重庆太极实业(集团)股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,审计了四川天诚大药房连锁有限责任公司2001年3月31日的资产 负债表、2001年1—3月的损益表和2001年1—3月的现金流量表。这些会计报表由四 川天诚大药房连锁有限责任公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中, 我们 结合四川天诚大药房连锁有限责任公司的实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我 们认为必要的审计程序。
    我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《商品流通企业会计制度》 的有关规定,在所有重大方面公允地反映了四川天诚大药房连锁有限责任公司 2001 年3月31日的财务状况和2001年1—3月的经营成果及现金流量,会计处理方法的选用 遵循了一贯性原则。
    
重庆天健会计师事务所 中国注册会计师:龙文虎    有限责任公司 中国注册会计师:刘云
    中国·重庆
    二零零一年四月二十七日
资产负债表会商01表
编制单位:四川天诚大药房连锁有限责任公司 2001年3月31日
单位:人民币元
资产 期初数 期末数
流动资产:
货币资金 1022399.36 1401101.57
短期投资
应收票据
应收帐款 1928245.15 4102119.67
减:坏帐准备 9641.23 20510.60
应收帐款净额 1918603.92 4081609.07
预付帐款 233407.46 185640.85
应收补贴款
其他应收款 1820399.82 2328226.88
存货 7826642.92 8162565.20
待摊费用 185182.97 381931.56
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 13006636.45 16541075.13
长期投资
长期投资 753926.62 711737.85
固定资产:
固定资产原价 7272155.68 7275455.68
减:累计折旧 964678.78 1038646.06
固定资产净值 6307476.90 6236809.62
固定资产清理
在建工程
待处理固定资产净损失
固定资产合计 6307476.90 6236809.62
无形及递延资产:
无形资产 3623401.32 3604307.30
递延资产 1639220.72 1646175.31
无形资产及递延资产合计 5262622.04 5250482.61
其他长期资产
其他长期资产
递延税项:
递延税款借项
资产总计 25330662.01 28740105.21
负债及所有者权益
流动负债:
短期借款
应付票据
应付帐款 7534920.29 9944598.04
预收货款 1819.24 2243.80
其他应付款 4304224.67 4650110.69
应付工资 110000.00
应付福利费 66325.29 61110.14
未交税金 1577780.06 1942728.74
未付利润
其他未交款 47063.86 61913.48
预提费用
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 13642133.41 16662704.89
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
其他长期负债 93002.26 93002.26
其中:住房周转金
长期负债合计 93002.26 93002.26
递延税项
递延税款贷项
负债合计 13735135.67 16755707.15
少数股东权益
所有者权益
实收资本 6600000.00 6600000.00
资本公积 0.00 0.00
盈余公积 1451301.34 1451301.34
其中:公益金 631552.63 631552.63
未分配利润 3544225.00 3933096.72
所有者权益合计 11595526.34 11984398.06
负债及股东权益总计 25330662.01 28740105.21
损益表
2001年1-3月
会商02表
编制单位:四川天诚大药房连锁有限责任公司 单位:人民币元
项 目 上年同期数 本期累计数
一、商品销售收入 10941922.40 11210340.99
减:销售与折扣 239.00 51135.70
产品销售成本 7685607.97 8592694.35
经营费用 795882.46 906849.13
商品销售税金及附加 33264.00 62777.92
二、产品销售利润 2426928.97 1596883.89
加:其他业务利润 -14897.71 150022.72
减:管理费用 814797.30 1093410.58
财务费用 -14433.96 53510.23
三、营业利润 1611667.92 599985.80
加:投资收益 -13118.77
补贴收入
营业外收入 100.00
减:营业外支出 -8624.20
加:以前年度损益调整
四、利润总额 1620392.12 586867.03
减:所得税 534729.39 197995.31
少数股东损益
五、净利润 1085662.73 388871.72
现金流量表
2001年1-3表
会商03 表
编制单位:四川天诚大药房连锁有限责任公司 单位:元
项 目 金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 9677504.59
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 205740.37
现金流入小计 9883244.96
购买商品、接受劳务支付的现金 6759151.36
支付给职工以及为职工支付的现金 817491.75
支付的各项税款 363452.56
支付的其他与经营活动有关的现金 1454174.06
现金流出小计 9394269.73
经营活动产生的现金流量净额 488975.23
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 29070.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 29070.00
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金 86890.20
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 86890.20
投资活动产生的现金流量净额 -57820.20
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 0.00
偿还债务所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 52452.82
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 52452.82
筹资活动产生的现金流量净额 -52452.82
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 378702.21
现金流量表附注:
将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 388871.72
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 10869.37
固定资产折旧 73967.28
无形资产摊销 19094.02
递延资产摊销
待摊费用的减少(减:增加) -196748.59
预提费用的增加(减:减少)
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 53510.23
投资损失(减:收益)
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) -335922.28
经营性应收项目的减少(减:增加) -2633934.97
经营性应付项目的增加(减:减少) 2755988.33
其他 353280.12
经营活动产生的现金流量净额 488975.23
2.不涉及现金收去的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 1401101.57
减:货币资金的期初余额 1022399.36
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金和现金等价物净增加额 378702.21