每日必读重庆桐君阁股份有限公司董事会：
我们接受贵公司董事会委托,对贵公司截至2000年12月31 日止的前次募集资金 使用情况进行专项审核。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、 原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据；我们的责任是 根据中国证券监督管理委员会《上市公司新股发行管理办法》及《前次募集资金使 用情况专项指引》的要求, 对贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》 及相关信息披露文件发表专项审核意见。我们所发表的专项审核意见是我们结合贵 公司的实际情况,在进行了审慎调查,实施了必要的审核程序的基础上, 根据审核过 程中所取得的材料作出的职业判断。
一、前次募集资金数额和资金到位时间
贵公司前次配股系经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999〗131号文批准, 于1999年度实施了1999年度配股方案,以1997年12月31日的总股本6,337.93 万股为 基数,每10股配售3股（其中向国有法人股东配售260万股,向社会公众股东配售 600 万股）,配股价每股10.00元。扣除相关费用后, 共募集法人股东及社会公众股东以 货币资金认缴的配股款84,140,000.00元。截止2000年1月13日, 贵公司前次配股募 集的货币资金已全部到达公司入账,并业经重庆华源会计师事务所华源验字（2000） 第002号验资报告验证。
二、前次募集资金实际使用情况
（一）截止2000年12月31日,贵公司前次募集资金84,140,000.00元已全部使用 完毕,实际使用情况按投资项目列示如下（表列金额单位：人民币万元）：
实 际 投 资 项 目 实际投入金额 完工程度 实际收益小计 1998年度 1999年度 2000年度 2000年度
桐君阁药厂口服
液技术改造项目 2,579.50 608.65 869.70 1,101.15 100％ 3,191.40
桐君阁大药房连锁
店工程技改项目 3,286.07 －－ －－ 3,286.07 100％ 1,031.26
补充流动资金 1,548.43 －－ －－ 1,548.43 －－ 无法核算
中药材储备 1,000.00 －－ －－ 1,000.00 －－ 无法核算
合计 8,414.00 608.65 869.70 6,935.65 －－ 4,222.66
（二）将上述募集资金实际使用情况与相关配股说明书的承诺内容进行对照, 发现贵公司实际投入项目及投资金额与承诺内容基本一致。具体情况列示如下（表 列金额单位：人民币万元）：
投 资 项 目 实际投入 承诺投入 差异 承诺收益 实际收益 差异累计金额 金额 (2000年度) (2000年度)
桐君阁药厂口服
液技术改造项目 2,579.50 2,950.00 －370.50 1,200.00 3,191.40 1,991.40
桐君阁大药房连
锁店工程技改项目 3,286.07 2,980.00 306.07 690.00 1,031.26 341.26
补充流动资金 1,548.43 1,484.00 64.43 未承诺 无法核算 －－
中药材储备 1,000.00 1,000.00 0.00 未承诺 无法核算 －－
合计 8,414.00 8,414.00 0.00 1,890.00 4,222.66 2,332.66
（三）将上述募集资金实际使用情况与涉及贵公司各年度报告（中期报告）和 其他信息披露文件中披露的有关内容逐项对照, 发现贵公司的披露内容与我们的审 核结果完全一致。
（四）将上述募集资金实际使用情况与本次贵公司董事会《关于前次募集资金 使用情况的说明》内容逐项核对,二者完全相符。
三、审核意见
根据我们的审核, 贵董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》及相关信息 披露文件与贵公司前次募集资金的实际使用情况基本相符。
四、特别说明
本报告仅供贵公司为本次增发新股之目的使用,不得用作任何其他目的。 我们 同意将本报告作为贵公司申请发行新股所必备的文件,随其他申报材料一起上报,对 本报告的真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
重庆天健会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：龙文虎
中国注册会计师： 刘 云
中国·重庆 二○○一 年四月二十六日
