每日必读我所接受委托，对重庆中药股份有限公司一九九三年十二月三十一日、一九九四年十二月三十一日、一九九五年十二月三十一日的资产负债表和各年度到该日止的损益表、利润分配表及一九九五年度财务状况变动表进行了审计。贵公司对上述会计报表承担会计责任，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。
我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和国家有关财务会计法规的规定，在所有重要方面公允地反映了贵公司上述会计期间的经营成果、资金变动情况和期末财务状况，会计处理方法的选用符合一贯性原则。
会计报表附注
一、主要会计政策
1.会计制度：公司执行《股份制试点企业会计制度》。
2.会计年度：公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
3.报表编制：公司对外报送汇总会计报表，在编制汇总报表时，对公司本部与各下属公司和下属公司之间的重大往来已予抵销。
4.记帐原则和计价基础：公司按权责发生制原则组织会计核算，以实际成本为计价基础。
5.存货计价：存货包括库存材料、库存商品、在产品、产成品、自制半成品、包装物、低值易耗品，均按历史成本计价。根据所属单位不同情况，分别采用不同会计方法进行核算，其中：商业零售企业实行售价金额核算，通过进销差价调整为实际成本；商业批发企业实行数量进价金额核算；工业企业中重庆中药二厂按实际成本核算（发出按加权平均法计价），其余按计划成本核算，通过成本差异调整为实际成本。低值易耗品于领用时一次计入成本（金额较大的分期摊销）。
6.长期投资：指投资期限在一年以上的债券投资、股权投资和其它投资。公司对持有20％以下股权的对外投资采用成本法核算，对持有20％以上股权的对外投资采用权益法核算；债券投资按期计算利息收入。
7.固定资产及折旧：固定资产按实际成本计价，入帐标准为：单位价值在2000元以上、使用年限在一年以上。折旧采用直线法，分类折旧资料如下：
类别 使用年限 年折旧率 残值率
房屋及建筑物 30年 3.2% 5%
通用设备 10年 9.5% 5%
专用设备 10年 9.5% 5%
运输设备 8年 11.88% 3%
其它设备 10年 9.5% 5%
8.无形资产：全部为土地使用权，采用直线法摊销。
9.税项：公司承担主要税项如下：
增值税：中药材税率13％，中成药税率17％。
所得税：税率33％。
城建税：5——7％。
其余税项按国家规定。
10.利润分配：公司税后利润在提取法定盈余公积金和公益金各10％后，其余根据股东大会决议进行分配。
二、1995年度会计报表项目注释（金额单位为人民币元）。
1.短期投资：11,500,000.00全部为债券投资。
2.应收帐款：75,658,050.53
其中帐龄在一年以内的金额为39,705,955.99元，帐龄在一年以上两年以内的22,569,257.62元，两年以上三年以内的11,653,088.95元，三年以上的1,729,747.97元。
3.其它应收款：14,110,173.58
其中一年以内的9,029,141.51元，一年以上两年以内的4,075,470.02元，两年以上三年以内的759,017.87元，三年以上的246,544.18元。
4.长期投资：3,689,841.28
（1）股权投资
接受投资单位 股数 持股比例 投资金额
交行重庆分行 500,000 500,000.00
中联广深医药有限公司 400,322 0.52% 400,322.00
西安华联 200,000 2.5% 200,000.00
其它 297,475.04
合计 1,397,797.04
（2）债券投资
债券种类 到期日 面值 年利率 投资金额
国库券 91年 190,050.00 6% 190,050.00
国库券 92年 144,200.00 6% 144,200.00
国库券 93年 143,370.00 14% 143,370.00
国库券 96年 415,100.00 12.5% 415,100.00
国库券 97年 108,880.00 10.5% 108,880.00
国库券 99年 220,610.00 14% 220,610.00
其它 221,530.45 221,530.45
合计 1,443,740.45 1,443,740.45
（3）应计利息 638,303.79
（4）联营投资
被投资单位 投资期限 占被投资单位注册资本比例 投资金额
重庆嘉陵企业公司中药部 未定 50% 210,000.00
5.固定资产
（1）原值
类别 期初价值 本年增加 本年减少 期末价值
房屋及建筑物 46,996,112.26 5,227,390.68 5,870,980.37 46,352,522.57
通用设备 7,772,801.80 1,166,433.42 0.00 8,939,235.22
专用设备 6,687,790.97 31,849.13 0.00 6,719,640.10
运输设备 10,072,545.13 760,984.74 429,293.82 10,404,236.05
其它设备 1,028,086.12 75,085.51 0.00 1,103,171.63
固定资产合计 72,557,336.28 7,261,743.48 6,300,274.19 73,518,805.57
（2）累计折旧
类别 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值
房屋及建筑物 15,614,431.79 2,281,387.29 1,303,702.98 16,592,116.10
通用设备 5,177,524.66 360,743.89 0.00 5,538,268.55
专用设备 1,735,043.03 395,089.92 0.00 2,130,132.95
运输设备 4,288,684,71 845,905.99 278,533.68 4,856,057.02
其它设备 378,361.14 120,863.74 0.00 499,224.88
累计折旧合计 27,194,045.33 4,003,990.83 1,582,236.66 29,615,799.50
6.在建工程
工程项目 工程进度 实际使用数 原预算数
桐君阁三期冲丸剂工程 97% 13,901,922.84 14,300,000.00
新山城工程 85% 13,762,903.72 16,000,000.00
重庆中药贸易市场 100% 14,661,432.94 12,000,000.00
重庆中药二厂浓缩丸技
改工程 29.9% 2,989,551.47 10,000,000.00
重庆中药大厦 100% 6,416,617.88 7,000,000.00
巴南区公司综合楼 70% 1,112,523.29 1,500,000.00
永川市公司综合楼 95% 1,992,916.92 1,270,000.00
其余16项 3,297,644.41 7,810,000.00
合计 58,135,513.47 69,880,000.00
工程项目 批准文号 资金来源
桐君阁三期冲丸剂工程 国中医计（92）26号 贷款
新山城工程 重经发（92）技151号 自筹
重庆中药贸易市场 重医综发（92）052号 自筹
重庆中药二厂浓缩丸技
改工程 重经发（94）技126号 贷款
重庆中药大厦 重计委固（91）1137号 自筹
巴南区公司综合楼 重医综发（94）012号 贷款
永川市公司综合楼 重医综（92）080 自筹
其余16项
合计
7.无形资产
无形资产种类 原值 已摊金额 期末余额 剩余摊销年限
工业用地 1,223,009.87 48,920.40 1,174,089.47 48
商业用地 9,257,710.13 453,849.63 8,803,860.60 38
合计 10,480,720.00 502,769.93 9,977,950.07
9.短期借款 145,487,000.00元
其中：抵押贷款 126,737,000.00元
担保贷款 10,390,000.00元
信用贷款 8,360,000.00元
10.未交税金 8,803,152.54元
其中：增值税 -335,848.23元
营业税 102,895.70元
城市维护建设税 63,803.08元
消费税 7,197.25元
土地使用税 5,051.65元
所得税 8,960,053.09元
根据重庆市人民政府重府发（95）187号文件，公司所得税将按实际应缴数的45％缴纳，其余部分作为对国家长期负债，经税务部门同意，上列所得税款暂不缴纳。
11.一年内到期的长期负债 5,750,000.00元
贷款单位 到期日 年利率 币种 金额 借款条件
重庆市建设投资公司 95.12.20 9% 人民币 3,000,000.00 信用
农行重庆市公行 96年 10.98% 人民币 2,500,000.00 抵押
重庆信托投资公司 93.12 11.758% 人民币 250,000.00 担保
12.长期借款
贷款单位 借款日 到期日 年利率 币种 金额 借款条件
工商银行上新街分理处92.11.20 98.12.31 9.15% 人民币 6,300,000.00 抵押
工行江津市支行 95.12.14 99.9.14 15.30% 人民币 2,500,000.00 信用
工行江津市支行 95.7.20 98.11.20 15.30% 人民币 2,150,000.00 信用
重庆市财政局 92.2 97.4.15 7.2% 人民币 2,809,000.00 信用
中国药材总公司 91.6 97.12.31 3% 人民币 1,120,000.00 信用
渝中区财政局 91.2 97.1.30 18% 人民币 1,000,000.00 信用
重庆市医药局 90.3 97.4.30 12.22% 人民币 1,600,000.00 信用
工行重庆信托投资公司94.2.14 97.6.30 9.15% 人民币 1,090,000.00 担保
工行江津市支行 94.11.20 97.5.20 15.30% 人民币 1,000,000.00 抵押
工行江津市支行 95.6.25 98.4.25 15.30% 人民币 1,000,000.00 抵押
工行江津市支行 95.6.25 98.7.25 15.30% 人民币 1,000,000.00 抵押
其它 3,800,700.00元
合计 25,369,700.00元
13.股本（A股） 63,379,300.00元
其中：国家股 43,379,300.00元
个人股 20,000,000.00元
本年度公司股本无变动。
14.资本公积 21,772,610.87元
资本公积本年度内无变动。
15.盈余公积 27,573,817.57元
其中本年增加2,456,168.80元，为税后利润提取数。
16.未分配利润 5,470,477.25元
其中本年增加10,232,536.72元，为本年实现净利润；本年减少14，023,925.92元，为提取盈余公积和预分股利。
17.主营业务收入 243,397,211.27元 其中：中药 64,104,153.68元 成药 172,892,226.31元 饮片 6,400,831.28元 18.财务费用 12,881,279.72元 其中：利息净支出 12,830,671.04元 其它 50,608.68 19.其它业务利润 4,596,412.29元 其中：场地出租利润 5,030,204.52元 材料销售利润 592,554.74元 旅馆业利润 241,788.85元 汽车运输 -1,323,197.06元 其它 55.061.24元 20.投资收益 2,914,829.05元 其中：债券投资收益 2,798,285.07元 非控股公司分来利润 116,543.98元
上述非控股公司分来利润系收到按成本法核算的重庆交行、广深医药有限公司等分来的股利。
21.营业外收入 2,983,105.10元 其中： 固定资产清理净收益 1,931,369.00元 房屋拆迁补偿费 674,424.85元 固定资产盘盈 151,230.00元 其它 226,081.25元 22.营业外支出 502,080.39元 其中：固定资产清理净损失 243,208.48元 罚款支出 166,424.81元 捐款支出 34,520.03元 其它 57,927.07元
23.以前年度损益调整 14,535.96元
系渝中区中药材公司93年度税金计算有误，据重庆市渝中区国家税务局国税发（93）082号文调整。
三、重大事项
截止报告期末，公司价值人民币46,352,522.57元的房产已用于办理抵押贷款。
此外，公司未向其它单位和个人提供任何形式经济担保。本年度公司亦未涉及重大诉讼、仲裁事项。
重庆会计师事务所 中国注册会计师：陈素明
中国·重庆 中国注册会计师：杨友明
审计报告附表
利润分配表
编制单位：重庆中药股份有限公司 单位：元
项目 | 行次 | 1995年度 | 1994年度 | 1993年度 |
一、净利润 | 01 | 10,232,536.72 | 8,293,870.61 | 10,010,696.45 |
加：年初未分配利润 | 02 | 9,261,866.45 | 2,958,524.78 | 4,309,418.79 |
盈余公积转入数 | 03 | - | - | - |
二、可分配利润 | 10 | 19,494,403.17 | 11,252,395.39 | 14,320,115.24 |
减：提取法定公积金 | 11 | 1,023,253,66 | 829,387.06 | 1,001,069.65 |
提取法定公益金 | 12 | 1,023,253.66 | 829,387.06 | 1,001,069.65 |
三、可供股东分配的利润 | 15 | 17,447,895.85 | 9,593,621.27 | 12,317,975.94 |
减：已分配优先股股利 | 16 | - | - | - |
提取任意公积金 | 17 | 409,661.48 | 331,754.82 | 9,359,451.16 |
已分配普通股股利 | 18 | 11,567,757.12 | - | - |
四、未分配利润 | 20 | 5,470,477.25 | 9,261,866.45 | 2,958,524.78 |
损益表
编制单位：重庆中药股份有限公司 单位：元
项目 | 行次 | 附注标识 | 1995年度 | 1994年度 | 1993年度 |
一、主营业务收入 | 01 | 注17 | 243,397,211.27 | 199,779,212.81 | 342,599,355.38 |
减：营业成本 | 02 | - | 175,937,659.46 | 141,284,539.90 | 263,253,196.83 |
销售费用 | 03 | - | 25,304,313.73 | 21,522,486.72 | 21,689,821.27 |
管理费用 | 04 | - | 23,096,348.67 | 19,894,818.84 | 20,775,507.16 |
财务费用 | 05 | 注18 | 12,881,279.72 | 12,567,452.37 | 16,814,838.09 |
进货费用 | 06 | - | 27,011.03 | - | - |
营业税金及附加 | 07 | - | 999,770.51 | 1,520,520.50 | 8,304,579.46 |
二、主营业务利润 | 08 | - | 5,150,828.15 | 2,989,394.48 | 11,761,412.57 |
加：其他业务利润 | 09 | 注19 | 4,596,412.29 | 4,663,648.61 | -326,382.06 |
三、营业利润 | 10 | - | 9,747,240.44 | 7,653,043.09 | 11,435,030.51 |
加：投资收益 | 11 | 注20 | 2,914,829.05 | 2,650,443.12 | 776,688.15 |
营业外收入 | 12 | 注21 | 2,983,105.10 | 2,317,328.99 | 1,560,293.27 |
减：营业外支出 | 13 | 注22 | 502,080.39 | 274,127.19 | 1,994,721.99 |
加：以前年度损益调整 | 14 | 注23 | 14,535.96 | -43,554.64 | - |
四、利润总额 | 15 | - | 15,157,630.16 | 12,303,133.37 | 11,777,289.94 |
减：所得税 | 16 | - | 4,925,093.44 | 4,009,262.76 | 1,766,593.49 |
减：少数股东损益 | 17 | - | - | - | - |
五、净利润 | 20 | - | 10,232,536.72 | 8,293,870.61 | 10,010,696.45 |
资产负债表
编制单位：重庆中药股份有限公司 单位：元
资产 | 行次 | 附注标识 | 1995年12月31日 | 1994年12月31日 | 1993年12月31日 | 负债及股东权益 | 行次 | 附注标识 | 1995年12月31日 | 1994年12月31日 | 1993年12月31日 |
流动资产： | - | - | - | - | - | 流动负债： | - | - | - | - | - |
货币资金 | 01 | - | 18,199,026.83 | 14,376,266.28 | 9,171,774.20 | 短期借款 | 41 | 注9 | 145,487,000.00 | 135,010,000.00 | 122,370,000.00 |
短期投资 | 02 | 注1 | 11,500,000.00 | 200,000.00 | - | 应付票据 | 42 | - | - | - | - |
应收票据 | 03 | - | - | - | - | 应付帐款 | 43 | - | 57,174,453.93 | 51,962,205.67 | 67,564,276.68 |
应收帐款 | 04 | 注2 | 75,658,050.53 | 83,736,734.85 | 80,073,791.11 | 预收货款 | 44 | - | 24,943.71 | 35,461.72 | 76,202.24 |
减：坏收准备 | 05 | - | 226,974.15 | 251,210.20 | 240,221.37 | 应付福利费 | 45 | - | 401,248.93 | 260,749.23 | 740,792.42 |
应收帐款净额 | 06 | - | 75,431,076.38 | 83,485,524.65 | 79,833,569.74 | 未付股利 | 46 | - | 11,458,337.38 | 50,063.38 | 49,013.38 |
预付货款 | 07 | - | 744,557.72 | 687,857.30 | 161,092.50 | 未交税金 | 47 | 注10 | 8,803,152.54 | 6,065,170.44 | 2,227,964.35 |
其他应收款 | 08 | 注3 | 14,110,173.58 | 14,828,829.47 | 16,874,535.61 | 其他未交款 | 48 | - | 70,332.93 | 166,817.97 | 96,529.81 |
待摊费用 | 09 | - | 14,446,524.08 | 21,778,290.80 | - | 其他应付款 | 49 | - | 18,833,853.07 | 18,715,925.46 | 14,067,508.95 |
存货 | 10 | - | 142,149,503.79 | 122,521,624.77 | 148,727,250.74 | 预提费用 | 50 | - | 19,333.00 | 253,911.92 | - |
待处理流动资产净损失 | 11 | - | 624,132.95 | 709,053.09 | - | 一年内到期的长期负债 | 51 | 注11 | 5,750,000.00 | - | - |
一年内到期债券投资 | 12 | - | - | - | - | 其他流动负债 | 52 | - | - | - | - |
其他流动资产 | 13 | - | - | - | - | 流动负债合计 | 55 | - | 248,022,655.49 | 212,520,305.79 | 207,192,287.83 |
流动资产合计 | 15 | - | 277,204,995.33 | 258,587,446.36 | 254,768,222.79 | 长期负债： | - | - | - | - | - |
长期投资： | - | - | - | - | - | 长期借款 | 56 | 注12 | 25,369,700.00 | 26,383,105.00 | 21,053,993.51 |
长期投资 | 16 | 注4 | 3,689,841.28 | 4,638,878.08 | 4,813,993.08 | 应付债券 | 57 | - | - | - | - |
其中：合并价差 | 17 | - | - | - | - | 长期应付款 | 58 | - | 15,447.11 | 15,447.11 | 15,447.11 |
固定资产： | - | - | - | - | - | 其他长期负债 | 59 | - | 1,290,246.52 | 154,671.11 | - |
固定资产原价 | 18 | 注5 | 73,518,805.57 | 72,557,336.28 | 67,077,930.12 | 长期负债合计 | 60 | - | 26,675,393.63 | 26,553,223.22 | 21,069,440.62 |
减：累计折旧 | 19 | - | 29,615,799.50 | 27,194,045.33 | 24,312,633.73 | 递延税项： | - | - | - | - | - |
固定资产净值 | 20 | - | 43,903,006.07 | 45,363,290.95 | 42,765,296.39 | 递延税款贷项 | 61 | - | - | - | - |
在建工程 | 21 | 注6 | 58,135,513.47 | 39,945,627.83 | 26,811,523.08 | 负债合计 | 62 | - | 274,698,049.12 | 239,073,529.01 | 228,261,728.45 |
固定资产清理 | 22 | - | -17,051.41 | 21,096.84 | 40,248.59 | - | - | - | - | - | - |
待处理固定资产净损失 | 23 | - | - | - | - | 少数股东权益 | 63 | - | - | - | - |
固定资产合计 | 30 | - | 102,021,468.13 | 85,330,015.62 | 69,617,068.06 | - | - | - | - | - | - |
无形资产及递延资产： | - | - | - | - | - | 股东权益： | - | - | - | - | - |
无形资产 | 31 | 注7 | 9,977,950.07 | 10,048,615.04 | 10,300,000.00 | 股本 | 64 | 注13 | 63,379,300.00 | 63,379,300.00 | 63,379,300.00 |
递延资产 | 32 | - | - | - | - | 资本公积 | 65 | 注14 | 21,772,610.87 | 21,772,610.87 | 21,772,610.87 |
无形资产及其他资产合计 | 33 | - | 9,977,950.07 | 10,048,615.04 | 10,300,000.00 | 盈余公积 | 66 | 注15 | 27,573,817.57 | 25,117,648.77 | 23,127,119.83 |
其他长期资产： | - | - | - | - | - | 其中：公益金 | 67 | - | 1,771,299.16 | 1,940,575.68 | 1,111,188.62 |
其他长期资产 | 34 | - | - | - | - | 未分配利润 | 68 | 注16 | 5,470,477.25 | 9,261,866.45 | 2,958,524.78 |
递延税项： | - | - | - | - | - | 外币报表折算差额 | 69 | - | - | - | - |
递延税款借项 | 35 | - | - | - | - | 股东权益合计 | 70 | - | 118,196,205.69 | 119,531,426.09 | 111,237,555.48 |
资产总计 | 40 | - | 392,894,254.81 | 358,604,955.10 | 339,499,283.93 | 负债及股东权益总计 | 80 | - | 392,894,254.81 | 358,604,955.10 | 339,499,283.93 |
