利安达审字[2001]034号

    光明集团家具股份有限公司董事会：

    我们接受委托,对贵公司前次募集资金截止2000年12月31 日的使用情况进行了 专项审核。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的与前次募集资金使用情 况有关的原始书面材料或副本材料等, 我们的责任是对贵公司前次募集资金的使用 情况发表审核意见。我们的审核是根据中国证券监督管理委员会《关于上市公司配 股工作有关问题的通知》和《中国注册会计师独立审计准则》进行的, 本专项报告 所发表的意见是我们结合贵公司的实际情况,在进行了审慎调查,实施了必要的审核 程序的基础上,根据审核过程中所取得的材料作出的职业判断。

    一、前次募集资金的数额和资金到位时间

    贵公司经黑龙江省证券监督管理办公室“黑证监上字[1998]15号”文初审通过, 并经中国证券监督管理委员会“证监公司字[1999]10号文批准,以1997年末总股本 166,443,739股为基数,以每10股配售3股的比例向全体股东配售新股, 其中发起人 法人股和社会法人股承诺全部放弃。贵公司此次配售新股19,267,839股( 均为人民 币普通股),其中,向前次受让转配股股东配售188,418股, 向社会公众股股东配售19, 079,421股,每股配售价格为5.60元,共计募集资金人民币107,899, 898.40元, 扣除 各项发行费用后实际募集资金105,105,125.98元,已于 1999年4 月9日全部到位,并 经我所以“黑会师验字(99)第4号”验资报告验证确认。

    二、前次募集资金的实际使用情况

    1.截止2000年12月31日,前次募集资金的实际使用情况如下：

    金额单位：人民币万元

    实际投资项目    计划投资额    实际投资额   差异

    市场营销中心        1620         1620         0

    计算机集成制造系统   980          360      －620

    宾馆家具生产线      4500         4500         0

    书房家具生产线      4000         4030       ＋30

    合计               11100        10510      －590

    配股说明书中上述投资项目预计投资额为11100万元,实际投资额为10510万元, 差额系由于实际募集资金比计划少590万元。其中, 书房家具生产线项目比计划多 投入募集资金30万元,主要是增加了流动资金投入； 投入到计算机集成制造系统项 目的资金比计划少620万元,主要原因是实际募集资金比计划少590万元,以及书房家 具生产线项目多投入募集资金30万元所致。

    2.市场营销中心项目截止2000年12月31日总投资额为人民币2323万元,其中,募 集资金投入人民币1620万元,该项目投入使用后提高了流动资金周转速度,降低了储 运成本,存货周转率也有所上升。

    3.计算机集成制造系统项目截止2000年12月31日总投资额为人民币 1043万元, 其中,募集资金投入人民币360万元,该项目分期开发、分期投入使用, 已投入使用 部分在投入使用后缩短了新产品开发周期,降低了试制费用,提高了产品设计开发能 力和经营管理效率。

    4.宾馆家具生产线项目截止2000年12月31日总投资额为人民币4500万元, 全部 为募集资金投入,该项目投入使用后累计实现毛利人民币298万元。

    5.书房家具生产线项目截止2000年12月31日总投资额为人民币4030万元, 全部 为募集资金投入,该项目投入使用后累计实现毛利人民币1472万元。

    三、审核结论

    经审核, 我们认为贵公司前次募集资金实际投入的项目及总额与贵公司配股说 明书及有关信息披露文件相符,前次募集资金已全部投入,并且以长期投资形式投入 到项目建设的子公司。

    四、本报告使用范围声明

    本报告仅供贵公司本次募集A股使用,不得用于任何其他目的。 我所同意贵公 司将本专项报告作为本次募集A股所必备的文件随其他材料一起上报, 并对专项报 告承担相应责任。