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第九节 公司治理结构
一、资产置换完成后本公司的组织机构设置
本次资产置换完成后，本公司拟设立的组织机构如下图所示：
┌────┐
│股东大会│
└──┬─┘ ┌────┐
├───┤监 事 会│
┌──┴─┐ └────┘
┌───────┤董 事 会│
┌───┴─┐ └──┬─┘
│董事会秘书│ ┌──┴─┐
└─────┘ │总 经 理│
└──┬─┘
┌───┬───┬───┬────┼───┬───┬───┐
┌┴┐ ┌┴┐ ┌┴┐ ┌┴┐ │ ┌┴┐ ┌┴┐ ┌┴┐
│总│ │管│ │战│ │技│ │ │生│ │财│ │人│
│经│ │ │ │略│ │术│ │ │产│ │ │ │力│
│理│ │销│ │发│ │中│ │ │调│ │务│ │资│
│办│ │ │ │展│ │心│ │ │度│ │ │ │源│
│公│ │ │ │部│ │ │ │ │中│ │部│ │部│
│室│ │部│ │ │ │ │ │ │心│ │ │ │ │
└─┘ └─┘ └─┘ └─┘ │ └─┘ └─┘ └─┘
┌──┴─┐
│子 公 司│
└──┬─┘
┌───────────┼──────────┐
│99.231% │54.498% │83.51%
┌┴┐ ┌┴┐ ┌┴┐
│四│ │四│ │四│
│川│ │川│ │川│
│汇│ │汇│ │汇│
│源│ │源│ │源│
│光│ │电│ │进│
│通│ │力│ │出│
│信│ │光│ │口│
│有│ │缆│ │有│
│限│ │公│ │限│
│公│ │司│ │公│
│司│ │ │ │司│
└─┘ └─┘ └─┘
各机构职能如下：
（一）股东大会
股东大会是公司的权力机构，依法行使下列职权：决定公司经营方针和投资计 划；选举和更换董事，决定有关董事的报酬事项；选举和更换由股东代表出任的监 事，决定有关监事的报酬事项；审议批准董事会的报告；审议批准监事会的报告； 审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；审议批准公司的利润分配方案和弥 补亏损方案；对公司增加或者减少注册资本作出决议；对发行公司债券作出决议； 对公司合并、分立、解散和清算等事项作出决议；修改公司章程；对公司聘用、解 聘会计师事务所作出决议；审议代表公司发行在外有表决权股份总数的百分之五以 上的股东的提案；审议法律、法规和公司章程规定应由股东大会决定的其他事项。
（二）董事会
公司设董事会，对股东大会负责。董事会行使下列职权：负责召集股东大会， 并向大会报告工作；执行股东大会的决议；决定公司的经营计划和投资方案；制订 公司的年度财务预算方案、决算方案；制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案； 制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案；拟订公司重大 收购、回购本公司股票或者合并、分立和解散方案；在股东大会授权范围内，决定 公司的风险投资、资产抵押及其他担保事项；决定公司内部管理机构的设置；聘任 或者解聘公司经理、董事会秘书；根据经理的提名，聘任或者解聘公司副经理、财 务负责人等高级管理人员，并决定报酬事项和奖惩事项；制订公司的基本管理制度； 制订公司章程的修改方案；管理公司信息披露事项；向股东大会提请聘请或更换为 公司审计的会计师事务所；法律、法规或公司章程规定，以及股东大会授予的其他 职权。
（三）监事会
监事会行使下列职权：检查公司的财务；对董事、经理和其他高级管理人员执 行公司职务时违反法律、法规或者章程的行为进行监督；当董事、经理和其他高级 管理人员的行为损害公司的利益时，要求其予以纠正，必要时向股东大会或国家有 关主管机关报告；提议召开临时股东大会；列席董事会会议；公司章程规定或股东 大会授予的其他职权。
（四）董事会秘书
董事会设董事会秘书。董事会秘书是公司高级管理人员，对董事会负责。
董事会秘书的主要职责是：准备和递交国家有关部门要求的董事会和股东大会 出具的报告和文件；筹备董事会会议和股东大会，并负责会议的记录和会议文件、 记录的保管；负责信息披露事务，保证公司信息披露的及时、准确、合法、真实和 完整；保证有权得到公司有关记录和文件的人及时得到有关文件和记录；公司章程 和公司股票上市的证券交易所上市规则所规定的其他职责。
（五）总经理
总经理对董事会负责，行使下列职权：主持公司的经营管理工作，并向董事会 报告工作；组织实施董事会决议、公司年度计划和投资方案；拟订公司内部管理机 构设置方案；拟订公司的基本管理制度；制订公司的具体规章；提请董事会聘任或 者解聘公司副经理、财务负责人；聘任或者解聘应由董事会聘任或者解聘以外的管 理人员；拟定公司职工的工资、福利、奖惩，决定公司职工的聘用和解聘；公司章 程或董事会授予的其他职权。
（六）公司日常管理部门
1、总经理办公室
总经理办公室的职责是协助总经理监督、检查各项行政政策、指示和决定的执 行和负责安排和组织公司会议的召开,准备会议材料,承担会议记录, 督促公司会议 决议和有关行政事务决定的执行；负责起草行政方面的通知、决定、报告、总结、 制度、函电等有关文件；负责保管和正确使用公司印章；负责日常行政事务和后勤 管理服务工作等。
2、战略发展部
负责制定实施发展战略规划；收集国内外产业信息, 产品发展信息, 提出发展 建议；进行发展项目的选择, 可行性研究；分析国内外市场动向, 研究国家有关政 策。
3、财务部
财务部是负责公司会计、财务管理、成本核算及控制、资金预算等工作的部门。 其主要职责包括： 充分利用计算机系统， 独立完整地按照《企业会计制度》完成 公司财会工作，并于每月 6 号以前提供上月财务报表给总经理和相关部门；真实、 完整地反映生产经营过程中资金使用和周转的情况，重大情况及时向总经理汇报； 保证企业取得和使用资金的合法性和合规性，处理好企业的资金使用，每月做好资 金预算和成本分析、控制建议等工作；在提高财务效益、经济效益方面参与企业的 经营决策；加强企业财务管理方面的工作，配合公司需要逐步改善财务运营状况。
4、人力资源部
人力资源部全面负责公司劳动人事制度的制定、监督、执行； 负责劳动组织 的设立、撤并、定岗、定员的编制工作；负责编制公司的劳动工资计划, 奖金分配 办法及实施、监督；负责员工培训工作；对控股子公司劳动人事工作进行指导、监 督等。
5、技术中心
技术中心负责跟踪分析和研究与公司业务相关的超前技术，努力使其商品化、 再开发和重组，形成自有成套技术，并将其应用于实验室小试和室外中试以验证其 可靠性及使用价值,将研究结果及时、准确地反馈至公司有关决策部门；配合、 协 助、指导解决生产工艺执行中的疑难问题, 参与审定各工艺点的操作规程、规范。
6、生产调度中心
根据年度计划,审核公司的生产作业计划,做好生产综合平衡, 全面落实各项生 产任务,指导生产计划和生产进度的落实；负责生产技术、设备的管理,技术改造和 技术指导,生产设施维护费用的控制； 严格制订产品生产全过程中的各项工艺指标 并监督实施；根据生产设计要求,制订新产品试制、生产流程优化改进方案并实施。
7、营销部
负责市场调查研究, 制定市场营销计划, 提出市场发展总体思路和营销方案； 负责公司市场营销的组织、协调、实施的监督工作；负责市场信息反馈, 搞好售后 服务工作；负责对各子公司市场部员工的培训工作。
二、资产置换完成后本公司的管理层人事安排
（一）公司董事
根据公司章程，董事会由13名董事组成，其中独立董事 2 名（至少包括一名 会计专业人员），目前公司暂缺1名独立董事。董事会成员简历如下：
杨巨伦先生，男，47岁，大专文化，经济师。曾任四川省化工设备机械厂人事 教育部主任、副厂长，西南化机股份有限公司副董事长、总经理。现任四川省长江 企业（集团）股份有限公司董事长。
朱开友先生，男，47岁，大专文化，经济师。曾任成都市金牛区物资局局长、 成都市金牛区医药管理局局长、成都市金牛区医药总公司总经理。现任四川省长江 企业（集团）股份有限公司董事、四川汇源科技产业（集团）有限公司总裁、四川 汇源科技发展股份有限公司董事长、四川汇源光通信有限公司董事长、四川汇源进 出口有限公司董事长、四川汇源电力光缆有限公司董事长。
刘中一先生，男，39岁，研究生，高级工程师。曾任四川汇源光通信有限公司 常务副总经理兼总工程师，现任四川省长江企业（集团）股份有限公司董事及总经 理、四川汇源科技产业（集团）有限公司副董事长、四川汇源光通信有限公司董事。
谢春媚女士，女，38岁，大学文化。曾任四川汇源信息产业（集团）有限公司 办公室主任，现任四川省长江企业（集团）股份有限公司董事、四川汇源科技产业 （集团）有限公司董事长、四川汇源科技发展股份有限公司董事。
黄海怀女士，女，26岁，大学文化。曾任四川汇源科技发展股份有限公司总经 办主任、证券投资部经理。现任四川省长江企业（集团）股份有限公司董事及董事 会秘书、四川汇源科技发展股份有限公司董事、四川汇源进出口有限公司董事、四 川汇源光通信有限公司监事。
陶冶先生，男，28岁，大学文化。曾任罗马尼亚GREEN国际有限公司副总经理， 成都铁路局香港成达股份有限公司经理兼四川省外经贸总公司驻罗马尼亚代表处首 席代表，现任四川省长江企业（集团）股份有限公司董事、四川汇源科技产业（集 团）有限公司副总裁、四川汇源进出口有限公司董事。
龙德明先生,男,57岁,大学文化,高级工程师。曾任四川省万县地区工业局副局 长,四川省纺织厅办公室主任,西南国际租赁有限公司总经理, 现任四川省长江企业 （集团）股份有限公司董事、四川省长江集团有限公司总经理。
左火昆 先生,男,38岁,大专文化,经济师。曾任中国银行成都分行外贸信贷处 科长,中国银行四川省分行外贸信贷处副处长, 中国银行四川省分行外贸信贷处处 长。现任四川省长江企业（集团）股份有限公司董事、中国银行泸州市分行行长。
杨小青先生,男,45岁,大专文化。曾任四川省涪陵市人民政府副市长,中国建设 银行四川省分行中央投资信贷处副处长, 现任四川省长江企业（集团）股份有限公 司董事、中国建设银行四川省分行委托代理处处长。
毛明坤先生,男,54岁,高中文化,经济师。曾任中国工商银行四川省分行工商信 贷处副处长,现任四川省长江企业（集团）股份有限公司董事、 中国工商银行四川 省分行资产风险管理处处长。
熊长城先生,男,46岁,大专文化,高级经济师。曾任中国农业银行万县地区分行 副行长;中国农业银行四川省分行信贷处副处长、计划处处长,现任四川省长江企业 （集团）股份有限公司董事、中国农业银行四川省分行副行长。
周良超先生，男，42岁，研究生，法学教授。曾任西南交大经济研究所副所长、 法律事务部主任、法学教研室主任。现任四川省长江企业（集团）股份有限公司独 立董事、西南交通大学教授。
独立董事候选人1名：杜全宗先生，男，60岁，大学专科学历， 高级会计师、 中国注册会计师、高级咨询师。就职于成都无缝钢管厂、无缝钢管公司，历任厂财 务处成本科、综合科科长，处长助理，副处长，处长，成都华冶实业公司副总经理。 现任成都无缝钢管公司调整办财务负责人，四川省财务成本研究会理事，四川冶金 会计学会理事，成都市高级会计师评审委员会委员、评审组组长。
（二）公司监事
刘建伟先生，男，32岁，研究生，曾任郑州市物资经贸总公司业务处副处长、 团总支书记，成都温江医药开发公司办公室主任、副经理，四川汇源光通信有限公 司办公室主任。现任四川省长江企业（集团）股份有限公司监事会主席。
唐英女士，女，33岁，大学文化，工程师。曾任成都电缆股份有限公司设计和 工艺主管，四川汇源光通信有限公司技术主管、新产品开发负责人、技术部负责人。 现任四川省长江企业（集团）股份有限公司监事、四川汇源光通信有限公司副总工 程师。
谭军先生，男，42岁，大专文化。曾任四川省丝绸工业研究所干部，四川省对 外广告公司部门经理、经理助理。现任四川省长江企业（集团）股份有限公司监事、 四川省对外广告公司副经理。
（三）公司高级管理人员及核心技术人员
李彬女士，女，33岁，硕士，会计师。曾就职于四川省机械设备进出口公司， 任中信实业银行成都市分行业务部总经理助理。现任公司副总经理。
彭国建，男，33岁，本科，经济师，会计师。曾就职于四川仪表总厂三分厂企 管科，重庆川仪股份公司下属自控系统事业部企管科、厂办、财务部。现任公司财 务负责人。
核心技术人员主要指汇源光通信的核心技术人员：
刘中一先生、唐英女士简历见上；
储九荣先生，男，30岁，博士，曾在西安交通大学电气学院绝缘中心从事教学、 科研工作，中科院西安光机所进行在职博士后研究工作；现任四川汇源光通信有限 公司技术项目负责人。
吴祥君先生，男，37岁，大学本科，高级工程师，曾在四川电缆厂从事电线电 缆制造工艺设计，电线电缆及其附件的产品开发。曾负责中外合资电缆附件开发项 目的技术工作、电线电缆及高分子材料的电子加建器辐射加工项目的工艺技术工作， 个人获成都市科技进步二等奖。现任汇源光通信技术中心主任，负责公司的技术工 艺管理，技术开发和产品开发工作，涉及项目有室内外软光缆产品开发，塑料光纤 及其器件的开发，OPGW产品开发工作等。
李文超先生，男，34岁，大学本科，工程师，曾在四川电缆厂从事产品开发和 技术管理工作，负责开发的项目多次荣获四川省及成都市的科技进步奖，于1996年 起享受成都市人民政府特殊津贴。现任汇源光通信技术中心副主任，主要负责现场 产品技术的工艺控制和指导服务，参与的新项目有24芯光纤带及216 芯以上中心束 管式带缆的研制等。
（四）上述人员持有本公司股份的情况
目前上述人员未持有本公司的股份。
（五）上述人员持有本公司关联企业股份的情况
杨巨伦先生，持有汇源集团0.4996％的股份；
朱开友先生，持有汇源集团61.0554％的股份，持有成都科益物业有限公司66 .72％的股份；
刘中一先生，持有汇源集团20％的股份；
谢春媚女士，持有汇源集团0.2998％的股份，持有成都科益物业有限公司8 ％ 的股份；
黄海怀女士，持有汇源集团0.2998％的股份；
陶冶先生，持有汇源集团0.5995％的股份，持有汇源进出口7.49％的股份；
刘建伟先生，持有汇源集团0.2998％的股份；
唐英女士，持有汇源集团0.3497％的股份，持有汇源电力光缆27.581％的股份， 持有四川恒创光电有限公司2.151％的股份；
李彬女士，持有汇源集团0.4996％的股份。
除以上人员在本公司关联企业持有股份外，其它董事、监事、高级管理人员和 核心技术人员未在本公司关联企业持有股份。
三、资产置换完成后本公司对子公司的控制
资产置换完成后，本公司将拥有汇源光通信99.231％、汇源进出口83.51 ％和 汇源电力光缆54.498％的股权，汇源集团对上述三家公司享有的权利和承担的义务 将由本公司完全承继。
根据《公司法》及上述三家公司的公司章程等相关法律法规的规定，本次资产 置换完成后，本公司处于绝对控股地位，对汇源光通信、汇源进出口拥有绝对控制 权，对汇源电力光缆拥有除特别事项以外的控制权，实质控制了三家公司的经营方 针和投资计划等重大生产经营管理事项，能够根据本公司的战略发展计划引导下属 子公司的生产经营。
根据公司章程，股东会通过三家公司的年度预、决算和利润分配方案等议案并 无特别规定，只需要二分之一以上表决权的股东代表通过，上市公司将通过自身的 控股地位，根据上市公司的实际需求及三家公司的实际情况制定三家公司的财务预、 决算方案和利润分配方案。
四、资产置换后本公司拟采取的完善公司治理结构的措施
本公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关文件的要求，不断完善 公司法人治理结构，规范公司运作，先后制订了《公司章程》、《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》和《独立 董事制度》等管理制度。从总体来看，本公司的运作和管理基本符合中国证监会和 国家经贸委联合发布的《上市公司治理准则》的要求。本次资产置换完成后，本公 司将依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求继续 完善公司治理结构，拟采取的措施主要包括以下几个方面：
（一）股东与股东大会
本次资产置换完成后，本公司将严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》 的规定履行股东大会职能，确保所有股东，尤其是中小股东享有法律、行政法规和 《公司章程》规定的平等权利，在合法、有效的前提下，通过各种方式和途径，包 括充分运用现代信息技术手段，扩大股东参与股东大会的比例，切实保障股东的知 情权和参与权。在董事选举中，本公司将积极推行累积投票制度。
本公司将制订《关联交易决策制度》，严格规范本公司与关联人之间的关联交 易行为，切实维护中小股东的利益。
（二）控股股东与上市公司
本次资产置换完成后，本公司将积极督促控股股东严格依法行使出资人的权利， 切实履行对本公司及其他股东的诚信义务，不直接或间接干预本公司的决策和生产 经营活动，不利用其控股地位谋取额外的利益，以维护广大中小股东的合法权益。
（三）董事与董事会
为进一步完善公司治理结构，充分发挥独立董事在规范公司运作、维护中小股 东的合法权益、提高公司决策的科学性等方面的积极作用，本公司拟在2003年6 月 31日之前，将董事会成员中独立董事所占比例扩大到三分之一。公司严格遵守国家 有关法律、法规、规章以及《公司章程》的有关规定，制定了《独立董事制度》， 就独立董事的任职资格、人数构成、产生程序以及独立董事的责任和权力进行了详 细的规定。
本次资产置换完成后，本公司将逐步建立董事会专业委员会，制订各专业委员 会议事规则，包括《董事会战略委员会议事规则》、《董事会审计委员会议事规则》 、《董事会提名委员会议事规则》、《董事会薪酬与考核委员会议事规则》，并制 订《董事会投资审查与决策程序》等规章制度。
（四）监事与监事会
本次资产置换完成后，本公司将继续严格按照《公司章程》、《监事会议事规 则》的要求，为监事正常履行职责提供必要的协助，保障监事会对公司财务以及公 司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督的权利，维护 公司及股东的合法权益。
（五）高级管理人员的选择、考评、激励和约束机制
本次资产置换完成后，本公司将加强对高级管理人员和重要职员队伍的建设， 聘请具有多年光通信行业工作经验的人士担任公司的中高级管理人员，形成了能进 能出的用人机制、能上能下的干部机制、绩效挂钩的分配机制、奖罚分明的激励约 束机制、优胜劣汰的竞争机制。选择的高级管理人员严格按照国家有关规定和《公 司章程》实行聘任制，并严格遵循中国证监会有关高级管理人员任职的规定，要求 其具备具有长期的战略眼光和职业能力，对公司忠诚和有认同感，德才兼备，任人 唯贤。对高级管理人员的考评遵循公开、公平、公正的原则，实行管理制度、管理 方法和终极效益目标相结合的办法，制订严格的考评标准、考评程序，明确考评责 任，并以考评的结果作为评价高级管理人员的依据。
为充分调动高级管理人员的工作热情和创造性，追求公司利益最大化，本公司 将实行通过竞争上岗，充分体现和展示高级管理人员的才能，以事业留住人才；其 次，实现经营业绩与薪酬挂钩，以好的分配机制留住人才；第三，建立有效制衡的 法人治理结构，为高级管理人员提供良好的展现才华和能力的环境，以好的管理机 制留住人才。
本公司同时也将建立对高级管理人员的约束机制，一是依法治企，以国家有关 法律法规及公司内部控制制度来约束；二是强化利益约束，激励与约束对应，奖励 与惩罚同步；三是强化审计监察，以社会力量来监督；四是加强监事会功能，充分 保证监事会依据《公司章程》行使职权。
五、公司与汇源集团“五分开”的基本情况
资产置换实施前，本公司在业务、资产、人员、机构、财务方面与公司现有控 股股东相互独立，完全分开。
根据汇源集团出具的承诺函，经过本次资产置换和股份转让，在汇源集团成为 公司的控股股东后，将保证与公司做到人员独立、资产独立完整、业务独立、财务 独立、机构独立。具体承诺如下：
（一）保证本公司与汇源集团之间人员独立。
1、保证本公司的总经理、副总经理、财务总监、 董事会秘书等高级管理人员 不在本公司与汇源集团、汇源集团之全资附属企业或控股公司之间双重任职。
2、保证本公司的劳动、人事及工资管理与本公司之间完全独立。
（二）保证本公司资产独立完整。
1、保证本公司具有独立完整的资产。
2、保证本公司不存在资金、资产被汇源集团占用的情形。
3、保证股份公司的住所独立于汇源集团。
（三）保证本公司的财务独立。
1、保证本公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。
2、保证本公司具有规范、独立的财务会计制度和对分公司、 子公司的财务管 理制度。
3、保证本公司独立在银行开户，不与汇源集团共用一个银行帐户。
4、保证本公司的财务人员不在汇源集团兼职。
5、保证本公司依法独立纳税。
6、保证本公司能够独立作出财务决策，汇源集团不干预本公司的资金使用。
（四）保证本公司机构独立。
保证本公司拥有独立、完整的组织机构，与汇源集团的机构完全分开。
（五）保证本公司业务独立。
1、保证本公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力， 股份公司 具有面向市场自主经营的能力。
2、保证本公司业务独立，本公司与汇源集团不构成同业竞争。
第十节 财务会计信息
一、公司简要会计报表
经北京中兴宇会计师事务所有限责任公司审计，本公司2002年6月30 日简要资 产负债表及2002年1－6月简要利润表及利润分配表和2002年1－6月简要现金流量表 分别如下：
（一）简要资产负债表
单位：元
项 目 2002年6月30日
流动资产：
货币资金 89,098,075.41
短期投资 36,595,800.00
应收票据 －
应收股利 －
应收利息 －
应收账款 26,590,922.82
其他应收款 112,168,054.12
预付账款 13,458,246.14
应收补贴款 8,927,944.46
存货 838,047.69
待摊费用 －
一年内到期的长期债权投资 －
其他流动资产 －
流动资产合计 287,677,090.64
长期投资：
长期股权投资 31,246,457.26
长期债权投资 －
长期投资合计 31,246,457.26
固定资产：
固定资产原价 57,235,150.64
减：累计折旧 14,059,082.22
固定资产净值 43,176,068.42
减：固定资产减值准备 700,000.00
固定资产净额 42,476,068.42
工程物资 －
在建工程 13,620,000.00
固定资产清理 －
固定资产合计 56,096,068.42
无形资产及其他资产：
无形资产 4,030,710.00
长期待摊费用 －
其他长期资产 －
无形资产及其他资产合计 4,030,710.00
递延税项：
递延税款借项 －
资产总计 379,050,326.32
流动负债：
短期借款 62,000,000.00
应付票据 －
应付账款 10,010,497.38
预收账款 32,001,147.97
应付工资 1,965,603.65
应付福利费 2,100,833.00
应付股利 －
应交税金 －60,314.44
其他应交款 59,971.68
其他应付款 10,783,580.61
预提费用 －
预计负债 －
一年内到期的长期负债 －
其他流动负债 －
流动负债合计 118,861,319.85
长期负债：
长期借款 7,000,000.00
应付债券 －
长期应付款 －
专项应付款 －
其他长期负债 －
长期负债合计 7,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项 －
负债合计 125,861,319.85
股东权益：
股本 193,440,000.00
减:已归还投资 －
股本净额 193,440,000.00
资本公积 186,775,801.50
盈余公积 27,566,560.42
其中：法定公益金 13,783,280.21
未分配利润 －154,593,355.45
股东权益合计 253,189,006.47
负债和股东权益合计 379,050,326.32
（二）简要利润表及利润分配表
单位：元
项 目 2002年1－6月
一、主营业务收入 96,800,371.76
减：主营业务成本 92,787,439.56
主营业务税金及附加 147,861.20
二、主营业务利润 3,865,071.00
加：其他业务利润 11,472.90
减：营业费用 1,303,041.92
管理费用 12,438,479.78
财务费用 713,519.40
三、营业利润 －10,578,497.20
加：投资收益 －72,600.85
补贴收入 －
营业外收入 －
减：营业外支出 70,284.82
四、利润总额 －10,721,382.87
减：所得税 －
五、净利润 －10,721,382.87
加：年初未分配利润 －143,871,972.58
其他转入 －
六、可供分配的利润 －154,593,355.45
减：提取法定盈余公积 －
提取法定公益金 －
提取职工奖励及福利基金 －
提取储备基金 －
提取企业发展基金 －
利润归还投资 －
七、可供投资者分配的利润 －154,593,355.45
减：应付优先股股利 －
提取任意盈余公积 －
应付普通股股利 －
转作股本的普通股股利 －
八、未分配利润 －154,593,355.45
（三）简要现金流量表
单位：元
项 目 2002年1－6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 85,940,450.12
收到的税费返还 1,880,904.63
收到的其他与经营活动有关的现金 19,794,592.61
现金流入小计 107,615,947.36
购买商品、接受劳务支付的现金 91,128,705.67
支付给职工以及为职工支付的现金 2,694,025.56
支付的各项税费 600,134.66
支付的其他与经营活动有关的现金 6,339,017.20
现金流出小计 100,761,883.09
经营活动产生的现金流量净额 6,854,064.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 －
取得投资收益所收到的现金 －
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产所收回的现金净额 －
收到的其他与投资活动有关的现金 354,629.58
现金流入小计 354,629.58
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金 13,620,000.00
投资所支付的现金 －
支付的其他与投资活动有关的现金 －
现金流出小计 13,620,000.00
投资活动产生的现金流量净额 －13,265,370.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 －
借款所收到的现金 40,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 －
现金流入小计 40,000,000.00
偿还债务所支付的现金 41,070,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,348,905.18
支付的其他与筹资活动有关的现金 －
现金流出小计 43,418,905.18
筹资活动产生的现金流量净额 －3,418,905.18
四、汇率变动对现金的影响 －
五、现金及现金等价物净增加额 －9,830,211.33
二、拟置入资产简要会计报表
汇源光通信、汇源进出口和汇源电力光缆的会计报表经过具有证券从业资格的 重庆天健会计师事务所有限责任公司审计，该公司分别出具了标准无保留意见的审 计报告。
（一）汇源光通信简要会计报表
1、简要资产负债表
单位：元
资 产 2002年6月30日 2001年12月31日
流动资产：
货币资金 50,906,205.28 109,962,987.98
短期投资
应收票据 4,538,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 196,522,194.46 261,919,525.03
其他应收款 20,477,488.11 14,307,478.26
预付账款 1,766,628.18 9,676,087.59
应收补贴款
存货 39,626,489.45 54,233,706.39
待摊费用
一年内到期的
长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 309,299,005.48 454,637,785.25
长期投资：
长期股权投资
其中：合并价差
长期债权投资
长期投资合计
固定资产：
固定资产原价 117,458,596.32 103,359,761.32
减：累计折旧 31,504,353.10 28,150,994.03
固定资产净值 85,954,243.22 75,208,767.29
减：固定资产减值准备
固定资产净额 85,954,243.22 75,208,767.29
工程物资
在建工程 4,876,437.05
固定资产清理
固定资产合计 85,954,243.22 80,085,204.34
无形资产及其他资产：
无形资产 5,162,000.20 5,745,000.22
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其
他资产合计 5,162,000.20 5,745,000.22
递延税项：
递延税款借项
资产总计 400,415,248.90 540,467,989.81
流动负债：
短期借款 183,500,000.00 183,500,000.00
应付票据 3,470,000.00 23,130,000.00
应付账款 30,599,403.60 41,879,061.77
预收账款 4,181,014.95
应付工资 750,000.00 1,500,000.00
应付福利费
应付股利 55,773.27 24,144,270.79
应交税金 16,748,077.54 34,185,018.83
其他应交款 4,455,374.58 4,223,362.97
其他应付款 5,848,370.30 51,480,073.14
预提费用 14,140,581.70 37,296,771.02
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 259,567,580.99 405,519,573.47
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 259,567,580.99 405,519,573.47
少数股东权益
股东权益：
实收资本 138,680,000.00 138,680,000.00
资本公积
盈余公积 4,655,203.12 4,655,203.12
其中：法定公益金 1,551,734.37 1,551,734.37
未分配利润 －2,487,535.21 －8,386,786.78
外币报表折算差额
股东权益合计 140,847,667.91 134,948,416.34
负债和股东
权益总计 400,415,248.90 540,467,989.81
资 产 2000年12月31日 1999年12月31日
流动资产：
货币资金 84,759,174.86 21,670,803.20
短期投资
应收票据 2,273,147.96
应收股利
应收利息
应收账款 157,360,979.17 155,051,787.86
其他应收款 28,142,638.62 30,290,830.91
预付账款 26,299,671.55 53,200.00
应收补贴款
存货 34,498,640.50 39,551,628.44
待摊费用 110,292.00
一年内到期的
长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 333,334,252.66 246,728,542.41
长期投资：
长期股权投资
其中：合并价差
长期债权投资
长期投资合计
固定资产：
固定资产原价 86,851,454.83 79,777,374.78
减：累计折旧 19,862,493.33 12,644,291.61
固定资产净值 66,988,961.50 67,133,083.17
减：固定资产
减值准备
固定资产净额 66,988,961.50 67,133,083.17
工程物资
在建工程 1,163,477.35
固定资产清理
固定资产合计 68,152,438.85 67,133,083.17
无形资产及
其他资产：
无形资产 8,212,461.66 17,050,402.41
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其
他资产合计 8,212,461.66 17,050,402.41
递延税项：
递延税款借项
资产总计 409,699,153.17 330,912,027.99
流动负债：
短期借款 139,500,000.00 104,000,000.00
应付票据 26,200,000.00 3,904,611.48
应付账款 28,800,515.67 39,237,045.42
预收账款 32,804,547.97 2,680,833.06
应付工资
应付福利费 6,919.90 857,032.55
应付股利 14,452,778.00
应交税金 17,122,013.59 14,502,896.68
其他应交款 939,684.92 1,040,493.11
其他应付款 6,913,722.48 13,894,235.18
预提费用 2,952,856.75 3,895,604.25
预计负债
一年内到期
的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 269,693,039.28 184,012,751.73
长期负债：
长期借款 10,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 10,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 269,693,039.28 194,012,751.73
少数股东权益
股东权益：
实收资本 60,000,000.00 60,000,000.00
资本公积 67,619,674.71 67,619,674.71
盈余公积 4,025,882.57 1,391,940.23
其中：
法定公益金 1,341,960.86 463,980.08
未分配利润 8,360,556.61 7,887,661.32
外币报表
折算差额
股东权益合计 140,006,113.89 136,899,276.26
负债和股东
权益总计 409,699,153.17 330,912,027.99
2、简要利润表及利润分配表
单位：元
项 目 2002年1月－6月 2001年度
一、主营业务收入 89,236,087.98 706,824,868.83
减：主营业务成本 69,726,345.22 463,128,939.19
主营业务税金及附加 542,398.83 6,681,198.20
二、主营业务利润 18,967,343.93 237,014,731.44
加：其他业务利润 1,650,656.38 2,812,452.48
减：营业费用 11,376,914.37 101,485,200.94
管理费用 1,842,632.93 37,727,532.37
财务费用 5,390,860.30 12,400,487.69
三、营业利润 2,007,592.71 88,213,962.92
加：投资收益
补贴收入 4,932,760.00 5,249,428.00
营业外收入 0.00 0.00
减：营业外支出 56.74 2,171,900.59
四、利润总额 6,940,295.97 91,291,490.33
减：少数股东损益
所得税 1,041,044.40 13,403,794.95
五、净利润 5,899,251.57 77,887,695.38
加：年初未分配利润 －8,386,786.78 8,360,556.61
其他转入
六、可供分配的利润 －2,487,535.21 86,248,251.99
减：提取法定盈余公积 7,788,769.54
提取法定公益金 3,894,384.77
七、可供投资者分配的利润 －2,487,535.21 74,565,097.68
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 －2,487,535.21 －8,386,786.78
项 目 2000年度 1999年9月－12月
一、主营业务收入 272,655,814.04 76,243,330.60
减：主营业务成本 197,539,786.89 51,025,087.52
主营业务税金及附加 3,168,978.89 627,778.75
二、主营业务利润 71,947,048.26 24,590,464.33
加：其他业务利润 184,244.49
减：营业费用 31,405,463.79 4,966,334.84
管理费用 12,641,761.66 8,454,494.52
财务费用 8,976,751.09 2,361,909.96
三、营业利润 19,107,316.21 8,807,725.01
加：投资收益
补贴收入 2,866,667.00 3,461,585.29
营业外收入
减：营业外支出 1,102,200.41 600,000.00
四、利润总额 20,871,782.80 11,669,310.30
减：少数股东损益
所得税 3,312,167.17 2,389,708.75
五、净利润 17,559,615.63 9,279,601.55
加：年初未分配利润 7,887,661.32
其他转入
六、可供分配的利润 25,447,276.95 9,279,601.55
减：提取法定盈余公积 1,755,961.56 927,960.15
提取法定公益金 877,980.78 463,980.08
七、可供投资者分配的利润 22,813,334.61 7,887,661.32
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 82,945,392.93 14,452,778.00
转作股本的普通股股利 6,491.53
八、未分配利润 8,360,556.61 7,887,661.32
注：截止2001年12月31日汇源光通信未分配利润为负数的原因是根据董事会决 议，汇源光通信2000年度、2001年度已分别按照深圳同人会计师事务所（深同财字 [2001]第C165号审计报告）、江苏公证会计师事务所（苏公W[2002]A204 号审计报 告）审计的净利润为依据进行了利润分配，该利润分配所依据的净利润同本财务报 告存在差异，差异原因列示如下：
差异原因 1999年净利润 2000年净利润 2001年净利润
无形资产补摊销 －7,123,666.68 －1,325,333.32 993,999.98
坏帐准备 －2,062,165.32 －677,292.02
无形资产减值准备 －600,000.00 －1,100,000.00 －1,300,000.00
冲多计提利息 411,500.00 0.00
金具销售成本调整 0.00 386,449.86
发出商品销售跨期调整 0.00 2,529,699.53
合 计 －7,723,666.68 －4,075,998.64 1,932,857.35
3、简要现金流量表
单位:元
项 目 2002年1月－6月 2001年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 182,998,768.45 683,369,309.25
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 12,405,020.58 46,240,420.94
现金流入小计 195,403,789.03 729,609,730.19
购买商品、接受劳务支付的现金 93,775,013.17 547,043,407.27
支付给职工以及为职工支付的现金 7,213,251.00 7,857,155.16
支付的各项税费 23,394,694.27 41,283,803.48
支付的其他与经营活动有关的现金 91,272,364.64 99,583,335.23
现金流出小计 215,655,323.08 695,767,701.14
经营活动产生的现金流量净额 －20,251,534.05 33,842,029.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
权益性投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 － －
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金 9,226,196.33 10,414,535.18
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 9,226,196.33 10,414,535.18
投资活动产生的现金流量净额 －9,226,196.33 －10,414,535.18
三、筹建活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 140,500,000.00 196,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 256,302.18
现金流入小计 140,756,302.18 196,500,000.00
偿还债务所支付的现金 140,500,000.00 142,500,000.00
分配股利、利润或偿付
利息所支付的现金 29,827,268.00 52,038,837.46
其中：子公司支付少数股东
股利所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 8,086.50 184,843.29
其中：子公司依法减资
支付给少数股东的现金
现金流出小计 170,335,354.50 194,723,680.75
筹资活动产生的现金流量净额 －29,579,052.32 1,776,319.25
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 －59,056,782.70 25,203,813.12
（二）汇源进出口简要会计报表
1、简要资产负债表
单位：元
资 产 2002－6－30 2001－12－31 2000－12－31
流动资产：
货币资金 21,982,509.54 22,080,725.53 33,787,887.65
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 96,984.82
其他应收款 23,439,313.69 20,122,575.07 26,297.87
预付账款 3,727,160.00 108,640.00 4,141,188.51
应收补贴款
存货 6,450,636.19 2,688,116.88 1,355,393.53
待摊费用 32,911.91
一年内到期的
长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 55,599,619.42 45,097,042.30 39,343,679.47
长期投资：
长期股权投资 160,000.00
长期债权投资
长期投资合计 － 160,000.00 －
固定资产：
固定资产原价 2,600,263.74 2,597,513.74 1,640,930.74
减：累计折旧 583,238.62 503,800.86 258,554.34
固定资产净值 2,017,025.12 2,093,712.88 1,382,376.40
减：固定资产减值准备
固定资产净额 2,017,025.12 2,093,712.88 1,382,376.40
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 2,017,025.12 2,093,712.88 1,382,376.40
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用 41,250.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 － － 41,250.00
递延税项：
递延税款借项
资产总计 57,616,644.54 47,350,755.18 40,767,305.87
流动负债：
短期借款 1,300,000.00 596,964.98
应付票据
应付账款 14,416,105.15 4,896,583.00 5,968,176.07
预收账款 13,859,834.62 6,794,455.77 26,829,532.37
应付工资 39,542.00
应付福利费 51,236.48 21,088.04 5,544.64
应付股利 676,090.00
应交税金 3,854,288.54 6,392,125.09 217,823.09
其他应交款 39,602.05 132,087.79 7,308.57
其他应付款 606,987.53 1,322,826.33 4,227,489.56
预提费用 952.64 30,000.04 17,200.00
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 34,844,639.01 20,186,131.04 37,273,074.30
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 － － －
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 34,844,639.01 20,186,131.04 37,273,074.30
股东权益：
股 本 20,000,000.00 20,000,000.00 3,160,000.00
资本公积
盈余公积 2,737,313.04 2,737,313.04 50,134.74
其中：法定公益金 912,437.68 912,437.68 16,711.58
未分配利润 34,692.49 4,427,311.10 284,096.83
股东权益合计 22,772,005.53 27,164,624.14 3,494,231.57
负债和股东权益总计 57,616,644.54 47,350,755.18 40,767,305.87
2、简要利润表及利润分配表
单位：元
项 目 2002年1－6月 2001年度 2000年度
一、主营业务收入 49,408,164.38 374,985,347.27 15,947,529.73
减：主营业务成本 47,884,027.80 345,077,030.73 15,159,850.97
主营业务税金及附加 37,412.28 802,075.99 24,683.06
二、主营业务利润 1,486,724.30 29,106,240.55 762,995.70
加：其他业务利润 359,749.52 2,321,642.37 430,921.00
减：营业费用 1,154,901.20 1,457,111.02 203,510.51
管理费用 910,962.46 2,702,957.83 441,080.97
财务费用 73,218.31 847,719.22 50,472.13
三、营业利润 －292,608.15 26,420,094.85 498,853.09
加：投资收益
补贴收入 322,490.03
营业外收入 900.00
减：营业外支出 10.46 5,392.39
四、利润总额 －292,618.61 26,738,092.49 498,853.09
减：所得税 8,823,570.52 164,621.52
五、净利润 －292,618.61 17,914,521.97 334,231.57
加：年初未分配利润 4,427,311.10 284,096.83
其他转入
六、可供分配的利润 4,134,692.49 18,198,618.80 334,231.57
减：提取法定盈余公积 1,791,452.20 33,423.16
提取法定公益金 895,726.10 16,711.58
七、可供投资者分配的利润 4,134,692.49 15,511,440.50 284,096.83
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 4,100,000.00
转作股本的普通股股利 11,084,129.40
八、未分配利润 34,692.49 4,427,311.10 284,096.83
3、简要现金流量表
单位:元
项 目 2002年1－6月 2001年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 70,469,969.19 481,086,629.29
收到的税费返还 1,576.14
收到的其他与经营活动有关的现金 82,085,122.32 47,284,513.55
现金流入小计 152,555,091.51 528,372,718.98
购买商品、接受劳务支付的现金 51,214,247.74 451,687,000.07
支付给职工以及为职工支付的现金 238,868.10 436,422.00
支付的各项税费 11,922,906.01 10,025,870.76
支付的其他与经营活动有关的现金 86,571,210.90 81,637,296.88
现金流出小计 149,947,232.75 543,786,589.71
经营活动产生的现金流量净额 2,607,858.76 －15,413,870.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收 2,366.00
回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 － 2,366.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 2,750.00 669,663.00
付的现金
投资所支付的现金 4,000,000.00 624,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 4,002,750.00 1,293,663.00
投资活动产生的现金流量净额 －4,002,750.00 －1,291,297.00
三、筹建活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 5,015,870.60
借款所收到的现金 2,313,648.96 3,380,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 2,313,648.96 8,395,870.60
偿还债务所支付的现金 1,013,648.96 3,380,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,324.75 17,864.99
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 1,016,973.71 3,397,864.99
筹资活动产生的现金流量净额 1,296,675.25 4,998,005.61
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 －98,215.99 －11,707,162.12
（三）汇源电力光缆简要会计报表
1、简要资产负债表
单位:元
项 目 2002年8月31日
流动资产：
货币资金 4,073,131.05
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款
其他应收款 260,545.34
预付账款 155,342.50
应收补贴款
存货 169,261.24
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 4,658,280.13
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
固定资产：
固定资产原价 281,920.00
减：累计折旧
固定资产净值 281,920.00
减：固定资产减值准备
固定资产净额 281,920.00
工程物资
在建工程 24,781,559.46
固定资产清理
固定资产合计 25,063,479.46
无形资产及其他资产：
无形资产 3,049,375.00
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 3,049,375.00
递延税项：
递延税款借项
资产总计 32,771,134.59
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款 7,000.00
预收账款
应付工资
应付福利费
应付股利
应交税金
其他应交款
其他应付款 5,124,929.02
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 5,131,929.02
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 5,131,929.02
股东权益：
股 本 27,900,000.00
资本公积
盈余公积
其中：法定公益金
未分配利润 －260,794.43
股东权益合计 27,639,205.57
负债和股东权益总计 32,771,134.59
2、简要利润表及利润分配表
单位:元
项 目 2002年8月
一、主营业务收入
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润 0.00
加：其他业务利润
减：营业费用
管理费用 260,794.43
财务费用
三、营业利润 －260,794.43
加：投资收益
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额 －260,794.43
减：所得税
五、净利润 －260,794.43
加：年初未分配利润
其他转入
六、可供分配的利润 －260,794.43
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供投资者分配的利润 －260,794.43
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 －260,794.43
3、简要现金流量表
单位:元
项 目 2002年8月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计 －
购买商品、接受劳务支付的现金 75,143.16
支付给职工以及为职工支付的现金 63,039.50
支付的各项税费 609.48
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计 138,792.14
经营活动产生的现金流量净额 －138,792.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收
回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产所支 23,727,454.98
付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 23,727,454.98
投资活动产生的现金流量净额 －23,727,454.98
三、筹建活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 27,900,000.00
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 3,378.17
现金流入小计 27,903,378.17
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 27,903,378.17
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 4,037,131.05
三、根据资产置换方案模拟编制的公司备考财务会计信息
（一）备考会计报表编制基准及注册会计师审计意见
根据本公司与汇源集团签订的《资产置换协议》，本公司拟以部分资产净额（ 资产减负债）与汇源集团持有的四川汇源光通信有限公司、四川汇源进出口有限公 司两项权益性资产进行置换，根据该资产置换方案，并假设本次资产置换完成后的 公司架构自1999年1月1日即存在，并根据本公司留存部分资产及上述两项权益性资 产在1999年7月—12月、2000年度、2001年度、2002年1月至6月的经营成果， 按《 企业会计准则》和《企业会计制度》进行必要调整后编制的。
本公司已聘请重庆天健会计师事务所有限责任公司审计了2002年6月30 日备考 资产负债表及备考合并资产负债表,2002年1－6月、2001年度、2000年度、1999年7 －12月备考利润表及备考合并利润表, 重庆天健会计师事务所有限责任公司出具了 重天健审（2002）253号标准无保留意见审计报告。
（二）备考合并会计报表的编制方法和范围
1、编制方法
以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，汇总各项目数额，并 抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并会计 报表；对合营企业的会计报表则采用比例合并法编制合并会计报表。
2、合并范围
除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位的会计报表纳入合并范围：本 公司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50％以上（不含50％）；或本公司 对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50％以下（含50％）但本公司对其具有 实质控制权。满足上述条件的单位，如果其规模较小也可不予以合并，但未予合并 单位的资产总额之和、主营业务收入之和占所有母子公司相应指标总和的比例应在 10％以下，该单位当期净利润中母公司所拥有的数额占母公司当期净利润额的比例 也应在10％以下。
合并范围的子公司情况如下：
控股子公司 经营范围
四川汇源进出口有限公司 自营和代理各类商品及技术的进出口业务
（国家限制项目除外）；进料加工和
“三来一补”业务；对外贸易和转口贸易
四川汇源光通信有限公司 研发、生产、销售光纤、光缆、电缆及配套产品，
相关技术咨询服务
控股子公司 注册资本 母公司投资额 股权比例
（万元） （万元） （％）
四川汇源进出口有限公司 2000 1670.16 83.51
四川汇源光通信有限公司 13868 13761.36 99.23
（三）简要备考会计报表
1、简要备考资产负债表及备考合并资产负债表
单位：元
资 产 2002.6.30
母公司 合并
流动资产：
货币资金 34,771,941.90 107,660,656.72
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 14,723,420.08 211,245,614.54
其他应收款 7,385,751.31 51,302,553.11
预付账款 13,458,246.14 17,470,469.32
应收补贴款 8,927,944.46 8,927,944.46
存货 46,077,125.64
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 79,267,303.89 442,684,363.79
长期投资：
长期股权投资 183,258,194.71 24,476,743.55
其中：合并价差 22,723,197.55
长期债权投资
长期投资合计 183,258,194.71 24,476,743.55
固定资产：
固定资产原价 19,803,783.94 139,862,644.00
减：累计折旧 5,651,624.63 37,739,216.35
固定资产净值 14,152,159.31 102,123,427.65
减：固定资产减值准备 700,000.00 700,000.00
固定资产净额 13,452,159.31 101,423,427.65
工程物资
在建工程 13,620,000.00 13,620,000.00
固定资产清理
固定资产合计 27,072,159.31 115,043,427.65
无形资产及其他资产：
无形资产 4,030,710.00 9,192,710.20
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 4,030,710.00 9,192,710.20
递延税项：
递延税款借项
资产总计 293,628,367.91 591,397,245.19
流动负债：
短期借款 184,800,000.00
应付票据 3,470,000.00
应付账款 6,547,036.78 51,562,545.53
预收账款 22,040,568.10 34,418,837.72
应付工资 1,965,603.65 2,755,145.65
应付福利费 2,100,833.00 2,152,069.48
应付股利 731,863.27
应交税金 －86,287.47 20,516,078.61
其他应交款 44,078.53 4,539,055.16
其他应付款 7,827,528.85 14,282,886.68
预提费用 14,141,534.34
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 40,439,361.44 333,370,016.44
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 40,439,361.44 333,370,016.44
少数股东权益 4,838,222.28
股东权益：
股 本 193,440,000.00 193,440,000.00
资本公积 186,775,801.50 186,775,801.50
盈余公积 27,566,560.42 34,444,829.34
其中：法定公益金 9,188,853.47 11,481,609.78
未分配利润 －154,593,355.45 －161,471,624.37
外币报表折算差额
股东权益合计 253,189,006.47 253,189,006.47
负债和股东权益总计 293,628,367.91 591,397,245.19
2、简要备考利润表及备考合并利润表
单位：元
项 目 2002年1－6月
母公司 合并
一、主营业务收入 96,800,371.76 201,152,260.53
减：主营业务成本 92,787,439.56 176,105,448.99
主营税金及附加 147,861.20 727,672.31
二、主营业务利润 3,865,071.00 24,319,139.23
加：其他业务利润 11,472.90 2,021,878.80
减：营业费用 1,303,041.92 13,834,857.49
管理费用 7,308,978.51 10,062,573.90
财务费用 713,519.40 6,177,598.01
三、营业利润 －5,448,995.93 －3,734,011.37
加：投资收益 5,529,968.53 －79,552.00
补贴收入 4,932,760.00
营业外收入
减：营业外支出 70,284.82 70,352.02
四、利润总额 10,687.78 1,048,844.61
减：所得税 1,041,044.40
少数股东损益 －2,887.57
五、净利润 10,687.78 10,687.78
项 目 2001年
母公司 合并
一、主营业务收入 359,815,874.76 1,096,235,080.16
减：主营业务成本 349,846,180.98 812,661,140.20
主营税金及附加 548,490.96 8,031,765.15
二、主营业务利润 9,421,202.82 275,542,174.81
加：其他业务利润 409,365.60 5,543,460.45
减：营业费用 3,309,232.87 106,251,544.83
管理费用 25,426,060.68 65,856,550.88
财务费用 3,167,165.94 16,415,372.85
三、营业利润 －22,071,891.07 92,562,166.70
加：投资收益 88,299,156.30 －3,950,000.00
补贴收入 1,933,973.97 7,505,892.00
营业外收入 16,921.68 17,821.68
减：营业外支出 2,623,290.77 4,800,583.75
四、利润总额 65,554,870.11 91,335,296.63
减：所得税 22,227,365.47
少数股东损益 3,553,061.05
五、净利润 65,554,870.11 65,554,870.11
项 目 2000年
母公司 合并
一、主营业务收入 407,053,082.42 687,937,332.68
减：主营业务成本 393,154,414.15 598,134,958.50
主营税金及附加 543,351.09 3,737,013.04
二、主营业务利润 13,355,317.18 86,065,361.14
加：其他业务利润 615,165.49
减：营业费用 8,052,897.49 39,661,871.79
管理费用 24,090,853.18 37,173,695.81
财务费用 2,763,477.11 11,790,700.33
三、营业利润 －21,551,910.60 －1,945,741.30
加：投资收益 4,969,796.42 －12,733,902.55
补贴收入 413,692.66 3,280,359.66
营业外收入 663,695.22 663,695.22
减：营业外支出 274,898.98 1,377,099.39
四、利润总额 －15,779,625.28 －12,112,688.36
减：所得税 3,476,788.69
少数股东损益 190,148.23
五、净利润 －15,779,625.28 －15,779,625.28
项 目 1999年7－12月
母公司 合并
一、主营业务收入 396,700,668.54 472,943,999.14
减：主营业务成本 382,040,403.81 433,065,491.33
主营税金及附加 709,853.83 1,337,632.58
二、主营业务利润 13,950,410.90 38,540,875.23
加：其他业务利润
减：营业费用 5,937,822.21 10,904,157.05
管理费用 16,970,844.36 25,425,339.77
财务费用 －14,221,329.86 －11,859,419.90
三、营业利润 5,263,074.19 14,070,798.31
加：投资收益 9,008,241.41 －200,000.00
补贴收入 470,000.00 3,931,585.29
营业外收入 476,361.16 476,361.16
减：营业外支出 576,080.98 1,176,080.98
四、利润总额 14,641,595.78 17,102,663.78
减：所得税 799,169.40 3,188,878.15
少数股东损益 71,360.14
五、净利润 13,842,426.38 13,842,425.49
