每日必读中企华评报字(2001)第070－1号
青海省投资公司拟向青海数码网络投资（集团）股份有限公司转让其拥有的青 海桥头发电有限责任公司60％的股权，为此，需对青海桥头发电有限责任公司的全 部资产和相关负债进行评估。北京中企华资产评估有限责任公司接受青海数码网络 投资（集团）股份有限公司的委托，对青海桥头发电有限责任公司的全部资产和相 关负债进行了评估。
根据国家有关资产评估的法律和国家其他有关部门的法规与规定，本着独立、 客观、公正和科学的原则及必要的评估程序，对青海桥头发电有限责任公司的全部 资产及相关负债进行了评估，根据以上评估工作，得出如下评估结论：在评估基准 日2001年6月30日持续使用的前提下， 企业提供的经五联联合会计师事务所有限公 司审计后的青海桥头发电有限责任公司评估前帐面总资产为176974.88万元， 负债 为161220.97万元，净资产为15753.91元; 调整后帐面总资产为176974.88万元，负 债为161220.97万元，净资产为15753.91元;评估后的总资产为190465.78万元， 负 债为160200.97万元，净资产为30264.81万元，净资产增值14510.9万元，增值率92. 11％。以上内容摘自资产评估报告书，欲了解本项目的全面情况，应认真阅读资产 评估报告书全文。
本报告书评估结论有效期限自评估基准日2001年6月30日至2002年6月29日。当 评估目的在评估基准日后的一年内实现时，以评估结论作为交易价值参考依据，超 过一年，需重新确定评估结论。
资产评估结果汇总表
单位：人民币万元
项目 帐面净值 调整后
帐面净值 评估价值 增减值 增值率％
A B C D=C－B E=(C－B)/B
流动资产 1 20561.44 20561.44 20547.69 －13.75 －0.07
长期投资 2
固定资产 3 155689.49 155689.49 157844.29 2154.81 1.38
其中：在建工程 4 1425.57 1425.57 818.07 －607.50 －42.61
建 筑 物 5 56912.14 56912.14 58278.10 1365.96 2.40
设 备 6 97342.34 97342.34 98738.67 1396.34 1.43
无形资产 7 11349.85 11349.85
其中：土地使用权 8 11349.85 11349.85
其他资产 9 723.95 723.95 723.95 0.00 0.00
资产总计 10 176974.88 176974.88 190465.78 13490.90 7.62
流动负债 11 32810.66 32810.66 31790.66 －1020.00 －3.11
长期负债 12 128410.31 128410.31 128410.31 0.00 0.00
负债总计 13 161220.97 161220.97 160200.97 －1020.00 －0.63
净资产 14 15753.91 15753.91 30264.81 14510.90 92.11
法人代表：孙月焕 注册资产评估师：石一兵
注册资产评估师：孙健南
北京中企华资产评估有限责任公司
二○○一年七月二十八日
资产负债表
编制单位：青海桥头发电有限责任公司 单位：人民币元
项目 2001年6月30日 2000年12月31日
流动资产：
货币资金 47111264.07 28616119.61
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 101823263.69 53667878.28
其他应收款 19401501.25 23328955.95
预付帐款 2639099.28 7304605.64
应收补贴款
存货 23325552.47 26672140.35
待摊费用
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 194300680.76 139589699.83
长期投资:
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
固定资产：
固定资产原价 1914626012.27 1913405882.27
减：累计折旧 372081251.14 317407663.26
固定资产净值 1542544761.13 1595998219.01
减:固定资产减值准备
固定资产净额 1542544761.13 1595998219.01
工程物资 94451.00 3205644.33
在建工程 14255654.85 10196670.52
固定资产清理
固定资产合计 1556894866.98 1609400533.86
无形资产及其他资产:
无形资产
长期待摊费用 11583231.39
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 11583231.39
递延税项:
递延税款借项
资产合计 1751195547.74 1760573465.08
流动负债：
短期借款
应付票据
应付帐款 102788129.94 134771965.75
预收帐款
应付工资
应付福利费 414633.16 355413.60
应付股利
应交税金 32159774.99 33162022.06
其他应交款 2569779.26 2385703.01
其他应付款 65406840.49 40925372.58
预提费用 22267423.05 13930000.00
预计负债
一年内到期的长期负债 102500000.00 110000000.00
其他流动负债
流动负债合计 328106580.89 335530477.00
长期负债：
长期借款 1284103076.88 1311482115.14
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 1284103076.88 1311482115.14
递延税项
递延税款贷项
负债合计 1612209657.77 1647012592.14
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股东) 488330000.00 488330000.00
减:已归还投资
实收资本(或股本)净额 488330000.00 488330000.00
资本公积
盈余公积
其中：公定公益金
未分配利润 -349344110.03 -374769127.06
所有者权益(或股东权益)合计 138985889.97 113560872.94
负债及所有者权益总计 1751195547.74 1760573465.08
项目 1999年12月31日 1998年12月31日
流动资产：
货币资金 151253986.77 96833676.52
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 34075185.94 47114899.35
其他应收款 9234551.39 41713279.02
预付帐款 20897255.20 50112918.11
应收补贴款
存货 23682709.51 9975472.51
待摊费用
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 239143688.81 245750245.51
长期投资:
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
固定资产：
固定资产原价 1589113635.42 961596381.71
减：累计折旧 221533759.87 160919481.35
固定资产净值 1367579875.55 800676900.36
减:固定资产减值准备
固定资产净额 1367579875.55 800676900.36
工程物资 24305441.66 98988384.25
在建工程 149005935.04 339975642.69
固定资产清理
固定资产合计 1540891252.25 1239640927.30
无形资产及其他资产:
无形资产
长期待摊费用 22750654.91 34958078.42
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 22750654.91 34958078.42
递延税项:
递延税款借项
资产总计 1802785595.97 1520349251.23
流动负债：
短期借款 8000000.00
应付票据
应付帐款 136114941.75 131830820.99
预收帐款 4175.36 14750.00
应付工资
应付福利费 331939.68 902909.85
应付股利
应交税金 12725499.04 10150397.43
其他应交款 1598277.65 1030791.68
其他应付款 32993334.64 40768732.95
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 183768168.12 192698402.90
长期负债：
长期借款 1466817493.45 1305597099.68
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债 -22185139.46 -22004371.46
长期负债合计 1444632353.99 1283592728.22
递延税项
递延税款贷项
负债合计 1628400522.11 1476291131.12
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股东) 425390561.06 230511061.06
减:已归还投资
实收资本(或股本)净额 425390561.06 230511061.06
资本公积
盈余公积
其中：公定公益金
未分配利润 -251005487.20 -186452940.95
所有者权益(或股东权益)合计 174385073.86 44058120.11
负债及所有者权益总计 1802785595.97 1520349251.23
利润及利润分配表
编制单位：青海桥头发电有限责任公司 单位：人民币元
项 目 2001年1月1日至6月30日 2000年
一、主营业务收入 313252892.17 280438328.94
减：主营业务成本 238412179.21 296862555.18
主营业务税金及附加 3143627.69 2594845.13
二、主营业务利润 71697085.27 -19019071.37
加：其他业务利润 420792.03
减:营业费用
管理费用
财务费用 46522899.37 72138594.55
三、营业利润 25174185.90 -90736873.89
加：投资收益
补贴收入
营业外收入 250831.13 82660.11
减：营业外支出 24800.00
四、利润总额 25425017.03 -90679013.78
减：所得税
五、净利润 25425017.03 -90679013.78
加:年初年未分配利润 -374769127.06 -251005487.20
其他转入 -33084626.08
六、可供分配利润 -349344110.03 -374769127.06
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储蓄基金
利润归还投资
七、可供投资者分配利润 -349344110.03 -374769127.06
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股利
转作资本的普通股利
八、未分配利润 -349344110.03 -374769127.06
项 目 1999年度 1998年度
一、主营业务收入 204991596.14 293474926.72
减：主营业务成本 209106341.28 250359001.09
主营业务税金及附加 1904954.97 2512360.19
二、主营业务利润 -6019700.11 40603565.44
加：其他业务利润 422874.78
减:营业费用
管理费用
财务费用 59014906.08 93794355.42
三、营业利润 -64611731.41 -53190789.98
加：投资收益
补贴收入
营业外收入 59185.16 261935.88
减：营业外支出 178730.85
四、利润总额 -64552546.25 -53107584.95
减：所得税
五、净利润 -64552546.25 -53107584.95
加:年初年未分配利润 -186452940.95 -133345356.00
其他转入
六、可供分配利润 -251005487.20 -186452940.95
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储蓄基金
利润归还投资
七、可供投资者分配利润 -251005487.20 -186452940.95
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股利
转作资本的普通股利
八、未分配利润 -251005487.20 -186452940.95
现金流量表
编制单位：青海桥头发电有限责任公司 单位：元
项 目 2001年1-6月 2000年度
一、经营活动产生的现金流量： 312999900.05 285573528.53
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计 312999900.05 285573528.53
购买商品，提供劳务支付的现金 100985905.97 130270020.38
支付给职工以及为职工支付的现金 19607647.30 24685879.63
支付的各项税费 33277641.63 16883628.68
支付的其他与经营活动有关的现金 44786010.36 78419766.59
现金流出小计 198657205.26 250259295.28
经营活动产生的现金流量净额 114342694.79 35314233.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收回的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他 4449335.91 187516812.23
长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 4449335.91 187516812.23
投资活动产生的现金流量净额 -4449335.91 -187516812.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 298000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 298000000.00
偿还债务所支付的现金 185500000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 53898214.42 82935288.18
支付的其他与筹资活动有关的现金 37500000.00
现金流出小计 91398214.42 268135288.18
筹资活动产生的现金流量小计 -91398214.42 29564711.82
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 18495144.46 -122637867.16
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 25425017.03 -90679013.78
加:计提的资产减值准备 5350598.38 2176965.82
固定资产折旧 54673587.88 95873903.39
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 11583231.39
待摊费用的减少(减:增加)
预提费用的增加(减:减少) 8337423.05 13930000.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失
固定资产报废损失
财务费用 46522899.37 72138594.55
投资损失（减:收益）
递延税款贷项（减:借项）
存货的减少（减:增加） 6457781.21 -18110366.49
经营性应收项目的减少（减:增加） -53505983.79 -21769658.16
经营性应付项目的增加（减:减少） -32742787.07 23101001.60
其他 42240927.34 -41347193.68
经营活动产生的现金流量净额 114342694.79 35314233.25
2.不涉及现金收去的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 47111264.07 28616119.61
减：货币资金的期初余额 28616119.61 151253986.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金和现金等价物净增加额 18495144.46 -122637867.16
项 目 1999年度 1998年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 220541472.84 319232729.38
收到的税费返还 37942.36 136975.88
收到的其他与经营活动有关的现金 321963.36 752104.83
现金流入小计 220901378.56 320121810.09
购买商品，提供劳务支付的现金 83102817.51 184281484.98
支付给职工以及为职工支付的现金 19625187.35 12262246.64
支付的各项税费 25564412.42 43879578.61
支付的其他与经营活动有关的现金 4570677.79 2731359.45
现金流出小计 132863095.07 243154669.68
经营活动产生的现金流量净额 88038283.49 76967140.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收回的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他 313335751.00 334489500.22
长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 504410.00
现金流出小计 313335751.00 334993910.22
投资活动产生的现金流量净额 -313335751.00 -334993910.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 143964500.00 36780609.86
借款所收到的现金 370000000.00 590000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 513964500.00 626780609.86
偿还债务所支付的现金 139830000.00 204080000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 86416722.24 88206136.77
支付的其他与筹资活动有关的现金 8000000.00
现金流出小计 234246722.24 292286136.77
筹资活动产生的现金流量小计 279717777.76 334494473.09
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 54420310.25 76467703.28
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -64552546.25 -53107584.95
加:计提的资产减值准备 -1448857.05 5234988.82
固定资产折旧 60610378.30 57862837.15
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 11167423.52 14684423.52
待摊费用的减少(减:增加)
预提费用的增加(减:减少)
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失
固定资产报废损失 36770.85
财务费用 59014906.08 93794355.42
投资损失（减:收益）
递延税款贷项（减:借项）
存货的减少（减:增加） -13707237.00 15750329.39
经营性应收项目的减少（减:增加） 60117948.52 -45566418.10
经营性应付项目的增加（减:减少） -23163732.63 -11722561.69
其他
经营活动产生的现金流量净额 88038283.49 76967140.41
2.不涉及现金收去的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 151253986.77 96833676.52
减：货币资金的期初余额 96833676.52 20365973.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金和现金等价物净增加额 54420310.25 76467703.28
