五洲联合会计师事务所海口齐盛分所为公司2001年度财务报告出具了有解释性 说明的审计报告，说明段全文：“此外，需要注意的是：贵公司曾向海口市工商银 行(2000年已转给中国华融资产管理有限公司)贷款3.95亿元，其中划归海口保税区 开发建设资金本金2.52亿元(含工业大道部分投资)。截止2001年12月31日贵公司欠 中国华融资产管理有限公司本金和利息共计10.13亿元(含划归海口保税区开发建设 资金本金及利息)。 此借款转贷手续能否及时办理将对贵公司的财务状况产生重大 影响。” 公司董事局对有关事项公告如下：

    一、风险提示

    截止2001年12月31日，本公司欠中国华融资产管理有限公司本金和利息共计10. 13亿元。其中有本金1.43亿元，利息2.17亿元（其中复利0.75亿元）已进入公司合 并报表；有本金2.52亿元，利息4.01亿元（其中复利1.33亿元），合计6.53亿元未 合并进入本公司合并报表。该笔债务一旦进入本公司合并报表，将对本公司的财务 状况产生重大影响，即一旦进入合并报表，将提取巨额的资产减值准备，导致公司 出现资不抵债的局面。

    二、债务形成的历史原因

    该笔债务主要是本公司在投资开发建设海口保税区时形成的。海口保税区是本 公司的前身——海口市工业建设开发总公司与海口市工商银行共同开发建设的。 1993年按照国家的有关规定，银行不能直接投资办企业，海口市工商银行把其在保 税区的投资改为直接贷款，债务由海口市工业建设开发总公司承担。海口市工业建 设开发总公司改制后，该债务由本公司承担。1993年底，根据海口市委常委扩大会 议的决定：保税区与金盘实业脱钩，实行分开管理和经营，保税区相应的资产与债 务也由海口保税区开发建设总公司承担。但是，为了不影响保税区的开发建设，保 税区的资产在海口市政府决定保税区与金盘脱钩后就交由海口保税区开发建设总公 司经营，由海口保税区开发建设总公司负责进行基础设施建设和招商引资。

    一九九四年初海口市政府秘书长办公会议决定，由海口市审计局牵头，组织由 市财政、市工行、市建行等多家单位的审计组对海口保税区资产移交进行专项审计， 并于一九九四年三月十六日以市审字（1994）6号文向市政府书面报告了审计结果。 但终因本公司和海口保税区对审计结果中“工业大道保税区段”应由谁投资兴建等 问题不能取得一致意见，从而导致未能办理资产、债务移交手续。

    一九九五年至一九九七年，本公司分别以海金发（1995）024、031，（1997） 008、012、021 号文行文要求市政府尽快组织办理金盘向保税区转移银行债务的报 告，均未果。

    一九九八年至二00一年，公司分别多次向市政府行文要求剥离非经营性资产、 化解本公司巨额债务，并要求将金盘的其它债务和应由海口保税区承担的债务捆绑 一并化解。对此，引起了市委、市政府的高度重视，并于二00一年五月二十四日召 开了市长办公会议，专题研究处理本公司债务风险问题，并成立了化解上市公司债 务风险和资本运营协调领导小组，由市长亲自任协调小组组长。目前，债务化解工 作正在积极进行之中。

    三、该笔债务历史上的会计处理

    由于该笔债务是本公司在改制之初、上市以前所形成的，加之海口市委常委扩 大会议决定海口保税区开发建设经费及债权、债务，由财政局审计部门审核并经海 口市政府批准后，划转给海口保税区负责。由于该笔债务所对应的资产已在公司上 市以前就从本公司划出，因此，该笔债务在本公司上市之时就没有合并进入本公司 会计合并报表。同时，公司认为：一块已没有资产相对应的债务也不应由本公司承 担，从而造成其他股东权益的损失。另外，公司董事局还考虑到该笔债务所对应的 资产的划出，是在海口市政府的决定下进行的，债务剥离在海口市政府的主持下也 一定能实现。因此，根据资产与债务相对应原则，公司将该笔债务的本金与利息单 列，没有进入公司的合并报表。

    四、债务剥离与化解情况及其对公司的影响

    目前，该笔债务已由海口市工商银行划转给华融资产经营管理公司。本公司与 海口保税区、海口市政府及华融资产管理公司几方正积极协调，由海口市政府出面、 海口保税区管委会出资，以“打折缩水”方式向华融资产管理公司受让该笔债权， 并核销本公司该笔债务。为此，海口市政府专门成立了化解债务领导小组，正与华 融资产管理公司进行积极谈判，华融资产管理公司也有积极的回应，有望在2002年 内达成化解债务的总体协议。

    若该笔债务在2002年内化解，本公司的财务风险将得到极大的释放，全体股东 的权益也将得到保障。如果债务不能在2002年内化解，本公司将按有关规定，将该 笔债务及相应资产合并进入本公司会计报表，本公司届时将可能出现资不抵债、巨 额亏损的局面。为保障股东权益，本公司仍将按海口市委常委会议的精神，敦促海 口市政府、海口保税区办理债务转移、换约手续，采取必要手段最大限度确保本公 司股东的权益。

    公司董事局提醒广大股民注意投资风险。

    特此公告。