四川川投长城特殊钢股份有限公司全体股东:
    根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第18号—被收购公司董事会报告书》第28条规定,我们对四川川投长城特殊钢股份有限公司(以下简称“川投长钢”)提供的截止2004年5月末,川投长钢控股股东和其他实际控制人资金占用和违规担保情况的相关资料进行了核查,现将核查情况报告如下:一、川投长钢控股股东基本情况四川长城特殊钢(集团)有限责任公司(简称“长钢集团公司”)是川投长钢的控股股东和国有股持股单位,持有川投长钢57.95%的股份。二、长钢集团公司占用川投长钢资金情况(一)截止2004年5月31日,长钢集团公司占用资金原因、占用金额(余额)和2004年1-5月累计占用额、占用方式如下:
资金占用原因 2003-12-31 2004-5-31 2004年1-5月 余额 余额 减少数 代垫费用 164,975,466.99 106,621,061.43 155,587,733.20 资产转移 123,084,155.35 122,518,587.07 20,711,392.02 代还借款及利息 33,212,056.09 48,723,658.94 -- 材料采购 365,279.10 -- 247,589,275.81 合计 321,636,957.53 277,863,307.44 423,888,401.03 资金占用原因 2004年1-5月 占用方式 累计占用金额 代垫费用 97,233,327.64 其他应收款 资产转移 20,145,823.74 其他应收款 代还借款及利息 15,511,602.85 其他应收款 材料采购 247,223,996.71 其他应收款、 预付账款 合计 380,114,750.94
    (二)经营性占用情况
    截至2003年12月31日止,将同属购销活动中发生的应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预收账款及其他应付款的发生额及余额相抵后,长钢集团公司经营性占用资金原因、资金占用余额、期末数与年初数的差额和2004年1-5月累
款项 2003-12-31 2004年1-5月 2004年1-5月 2004-5 期末数与年 占用方式 性质 余额 借方发生额 贷方发生额 -31余额 初数之差 货款 365,279.10 -- 365,279.10 -- 365,279.10 预付账款 货款 -- 247,223,996.71 247,223,996.71 -- -- 其他应收款 合计 365,279.10 247,223,996.71 247,589,275.81 -- 365,279.10
    (三)非经营性占用情况
    截止2003年12月31日止,川投长钢控股股东长钢集团公司非经营性占用资金的原因、资金占用余额、期末数与年初数的差额和2004年1-5月累计占用金额、偿还占用资金情况,详见下表:
款项性质 2003-12-31 2004年1-5月 2004年1-5月 余额 借方发生数 贷方发生数 代垫费用 164,975,466.99 97,233,327.64 155,587,733.20 资产转移 123,084,155.35 20,145,823.74 20,711,392.02 代还借款及 33,212,056.09 15,511,602.85 -- 利息 合计 321,271,678.43 132,890,754.23 176,299,125.22 款项性质 2004-5-31 备注 余额 代垫费用 106,621,061.43 代付职工工资、 资产转移 122,518,587.07 养老金等费用 代还借款及 48,723,658.94 利息 合计 277,863,307.44 *应收长钢集团公司非经营性占用款项各月增加、减少及月平均占用额明细表: 月份 2003-12-31 2004年1-5月 2004年1-5月 2004-5-31 余额 借方发生数 贷方发生数 余额 1 321,271,678.43 11,710,722.54 22,403,325.66 310,579,075.31 2 310,579,075.31 7,599,559.39 24,004,689.24 294,173,945.46 3 294,173,945.46 74,713,426.68 58,574,755.09 310,312,617.05 4 310,312,617.05 17,207,519.66 43,629,096.22 283,891,040.49 5 283,891,040.49 21,659,525.96 27,687,259.01 277,863,307.44 合计 132,890,754.23 176,299,125.22 月份 月平均占用额 1 315,925,376.87 2 302,376,510.39 3 302,243,281.26 4 297,101,828.77 5 280,877,173.97 合计
    三、川投长钢对其控股股东和其他实际控制人提供担保的情况
    经查,未发现川投长钢存在对控股股东提供担保的情况。
    
四川君和会计师事务所有限责任公司    日期:二○○四年六月二十二日