每日必读以下内容摘自资产评估报告书，欲了解本评估项目的全面情况，应认真阅读资 产评估报告书全文。
浙江天健资产评估有限公司接受浙江省耀江药业有限公司的委托，以国家的有 关法律、法规、制度和浙江省耀江药业有限公司提供的有关资料等为依据，以2002 年8月31日为评估基准日， 对浙江省耀江药业有限公司资产重组行为所涉及的浙江 省耀江药业有限公司的全部资产及相关负债进行了评估，并作出了公允的价值。本 评估项目采用成本加和法进行评估。在评估中，遵循了独立、客观、公正、科学的 原则，本公司评估人员按照必要的评估程序对浙江省耀江药业有限公司委托评估的 资产和负债进行核实、勘察、分析，并实施了必要的市场调查以及必要的评估程序 后予以评定估算的。评估结果如下:
资产账面价值为26,245,654.89元，清查调整后账面价值为26,245,654.89元， 评估价值为30,593,568.12元，评估增值额为4,347,913.23元，增值率16.57％；
负债账面价值为15,238,674.88元，清查调整后账面价值15,238,674.88元，评 估价值15,235,713.58元，评估减值额为2,961.30元，减值率0.02％；
净资产账面价值为11,006,980.01元，清查调整后账面价值为11,006,980.01元， 评估价值为15,357,854.54元，评估增值额为4,350,874.53元，增值率39.53％。
资产评估结果汇总如下表：
评估基准日：2002年8月31日
资产占有单位名称：浙江省耀江药业有限公司 金额单位：人民币元
项目 账面价值 调整后账面值
A B
流动资产 1 11,675,935.75 11,675,935.75
长期投资 2
固定资产 3 10,729,076.26 10,729,076.26
其中：在建工程 4
建 筑 物 5 7,579,015.56 7,579,015.56
设 备 6 3,150,060.70 3,150,060.70
无形资产 7 3,840,642.88 3,840,642.88
其中：土地使用权 8 2,890,643.83 2,890,643.83
其他长期资产 9
资产总计 10 26,245,654.89 26,245,654.89
流动负债 11 8,168,674.88 8,168,674.88
长期负债 12 7,070,000.00 7,070,000.00
负债总计 13 15,238,674.88 15,238,674.88
净资产 14 11,006,980.01 11,006,980.01
项目 评估价值 增减值 增值率％
C D=C－B E=D/B＊100
流动资产 1 14,793,174.07 3,117,238.32 26.70
长期投资 2
固定资产 3 11,011,795.00 282,718.74 2.64
其中：在建工程 4
建 筑 物 5 7,787,519.00 208,503.44 2.75
设 备 6 3,224,276.00 74,215.30 2.36
无形资产 7 4,788,599.05 947,956.17 24.68
其中：土地使用权 8 3,838,600.00 947,956.17 32.79
其他长期资产 9
资产总计 10 30,593,568.12 4,347,913.23 16.57
流动负债 11 8,165,713.58 (2,961.30) (0.04)
长期负债 12 7,070,000.00
负债总计 13 15,235,713.58 (2,961.30) (0.02)
净资产 14 15,357,854.54 4,350,874.53 39.53
重要事项说明
1、根据耀江药业说明， 耀江药业正在使用的“细胞生长刺激素的制造方法” 专利权人为杭州市第三人民医院。1996年9月25日杭州市第三人民医院 (简称甲方) 与浙江省耀江实业集团有限公司(简称乙方)签订《专利实施许可合同书》：“甲方 将其拥有的该项发明专利许可乙方实施。” 目前， 耀江药业无偿使用该项专利。 本次评估未能考虑该事项可能对评估结论造成的影响。
2、 其他应收款－浙江省耀江房地产开发有限公司（以下简称耀江房产）账面 价值与清查调整后账面值900,000元， 系耀江药业为耀江房产代垫的对宁波市耀江 生物技术有限公司的投资款。宁波市耀江生物技术有限公司的工商变更手续于2002 年9月20日完成。
3、杭州华夏实业公司拟将其持有的耀江药业20％的股权转让给耀江房产。 截 至评估报告日，耀江药业的相关股权转让手续正在办理之中。
4、耀江药业的房屋所有权证正在办理中。
5、浙江地产评估咨询中心有限公司受耀江药业的委托， 对耀江药业所拥有的 土地进行了评估，出具了浙地估[2002]字第63号《浙江省耀江药业有限公司资产重 组土地估价》，评估基准日为2002年8月31日。按耀江药业的要求， 我们仅将其结 果并入本评估报告书，估价结果由浙江地产评估咨询中心有限公司负责。
评估报告使用者应注意上述重要事项对评估结论的影响。
浙江天健资产评估有限公司
法 定 代 表 人:朱永勤
注册资产评估师：吴懿忻 柴山
评估报告提交日期：二○○二年九月二十三日
资产负债表
编制单位：浙江省耀江药业有限公司 单位：人民币元
资产 注释 2002-8-31 2001-12-31
流动资产：
货币资金 1 3,493,243.67 2,473,908.35
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 2 3,729,989.93 3,684,488.29
其他应收款 3 3,181,674.02 434,654.31
预付账款 4 228,591.00 578,119.00
应收补贴款
存货 5 1,041,673.33 2,147,074.67
待摊费用 6 763.80 19,791.40
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 11,675,935.75 9,338,036.02
长期投资：
长期股权投资 7
长期债权投资
长期投资合计
固定资产：
固定资产原价 12,441,614.64 12,575,927.17
减：累计折旧 1,712,538.38 1,254,782.28
固定资产净值 10,729,076.26 1 1,321,144.89
减：固定资产减值准备
固定资产净额 8 10,729,076.26 11,321,144.89
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 10,729,076.26 11,321,144.89
无形产及其他资产：
无形资产 9 3,840,642.88 2,931,357.12
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 3,840,642.88 2,931,357.12
递延税项：
递延税项借项
资产总计 26,245,654.89 23,590,538.03
负债及所有者权益 注释 2002-8-31 2001-12-31
流动负债：
短期借款 10 3,000,000.00
应付票据 11 3,000,000.00
应付账款 12 472,416.03 1,185,258.78
预收账款 13 34,110.19 466,265.90
应付工资
应付福利费 342,906.74 225,069.68
应付股利
应交税金 14 186,834.31 228,224.61
其他应交款 15 -47,100.76 4,527.90
其他应付款 16 4,113,708.37 2,063,326.87
预提费用 17 65,800.00
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 8,168,674.88 7,172,673.74
长期负债：
长期借款 18 7,070,000.00 7,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 7,070,000.00 7,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 15,238,674.88 14,172,673.74
所有者权益：
实收资本 19 8,000,000.00 8,000,000.00
资本公积
盈余公积 20 219,861.65 219,861.65
其中: 法定公益金 73,287.22 73,287.22
未分配利润 21 2,787,118.36 1,198,002.64
股东权益合计 11,006,980.01 9,417,864.29
负债及股东权益总计 26,245,654.89 23,590,538.03
资产 注释 2000-12-31 1999-12-31
流动资产：
货币资金 1 637,841.93 558,105.48
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 2 3,145,345.37 2,672,523.51
其他应收款 3 2,153,521.40 2,187,901.10
预付账款 4 595,999.80 4,973.00
应收补贴款
存货 5 602,726.13 66,927.51
待摊费用 6
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 7,135,434.63 5,950,430.60
长期投资：
长期股权投资 7
长期债权投资
长期投资合计
固定资产：
固定资产原价 12,070.17 536,856.00
减：累计折旧 36.24 20,428.29
固定资产净值 12,726.93 6,427.71
减：固定资产减值准备
固定资产净额 8 12,726.93 516,427.71
工程物资
在建工程 12,063,112.76
固定资产清理
固定资产合计 2,002,726.93 12,579,540.47
无形产及其他资产：
无形资产 9 2,992,427.06
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 92,427.06
递延税项：
递延税项借项
资产总计 22,130,588.62 18,529,971.07
负债及所有者权益 注释 2000-12-31 1999-12-31
流动负债：
短期借款 10 1,500,000.00
应付票据 11
应付账款 12 360,126.00 50,500.00
预收账款 13 75,781.80 2,961.30
应付工资
应付福利费 155,624.58 77,796.50
应付股利
应交税金 14 167,466.39 354,623.58
其他应交款 15 4,558.00 17,849.07
其他应付款 16 4,996,052.02 205,106.07
预提费用 17 97,725.25
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 5,857,334.04 2,208,836.52
长期负债：
长期借款 18 7,000,000.00 7,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 7,000,000.00 7,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1 12,857,334.04 9,208,836.52
所有者权益：
实收资本 19 8,000,000.00 8,000,000.00
资本公积
盈余公积 20 198,170.19 198,170.19
其中: 法定公益金 66,056.73 66,056.73
未分配利润 21 1,075,084.39 1,122,964.36
股东权益合计 9,273,254.58 9,321,134.55
负债及股东权益总计 22,130,588.62 18,529,971.07
※所附附注系会计报表重要组成部分
利润表
编制单位:浙江省耀江药业有限公司 单位：人民币元
项目 2002年1-8月 2001年度 2000年度 1999年度
一、主营业务收入 10,251,696.91 8,129,018.13 6,846,936.12 5,699,432.20
减：主营业务成本 2,402,713.27 2,694,009.38 2,314,791.63 624,882.90
主营业务税金及附加 107,630.53 105,974.63 90,746.61 104,108.95
二、主营业务利润 7,741,353.11 5,329,034.12 4,441,397.88 4,970,440.35
加：其他业务利润
减：营业费用 3,161,075.78 3,037,518.81 2,233,510.52 2,714,001.45
管理费用 1,909,281.51 1,366,299.81 1,801,837.70 941,128.29
财务费用 299,181.31 629,254.61 344,488.60 -5,673.94
三、营业利润 2,371,814.51 295,960.89 61,561.06 1,320,984.55
加：投资收益
补贴收入
营业外收入 300.00
减：营业外支出 26,846.94 29,026.87 150.00
四、利润总额 2,371,814.51 269,113.95 32,534.19 1,321,134.55
减：所得税 782,698.79 124,504.24 80,414.16
五、净利润 1,589,115.72 144,609.71 -47,879.97 1,321,134.55
利润分配表
编制单位:浙江省耀江药业有限公司 单位：人民币元
项目 2002年1-8月 2001年度 2000年度 1999年度
一、净利润 1,589,115.72 144,609.71 -47,879.97 1,321,134.55
加:
年初未分配利润 1,198,002.64 1,075,084.39 1,122,964.36
其他转入
二、可供分配
的利润 2,787,118.36 1,219,694.10 1,075,084.39 1,321,134.55
减：提取法定
盈余公积 14,460.97 132,113.46
提取法定公益金 7,230.49 66,056.73
三、可供投资者
分配的利润 2,787,118.36 1,198,002.64 1,075,084.39 1,122,964.36
减：提取任意
盈余公积
四、未分配利润 2,787,118.36 1,198,002.64 1,075,084.39 1,122,964.36
※所附附注系会计报表重要组成部分
现金流量表
编制单位:浙江省耀江药业有限公司 单位：人民币元
项目 注释 2002年1-8月 2001年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 12,733,492.24 9,279,311.99
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 2,500,656.57 5,025,823.31
现金流入小计 15,234,148.81 14,305,135.30
购买商品、接受劳务支付的现金 5,082,771.80 4,119,385.12
支付给职工以及为职工支付的现金 1,436,028.65 1,464,298.00
支付的各项税费 2,355,024.56 1,110,824.33
支付的其他与经营活动有关的现金 5,814,413.69 3,486,663.43
现金流出小计 14,688,238.70 10,181,170.88
经营活动产生的现金流量净额 545,910.11 4,123,964.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 314,059.29 211,857.00
投资所支付的现金 900,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 1,214,059.29 211,857.00
投资活动产生的现金流量净额 -1,214,059.29 -211,857.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 7,000,000.00 6,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 7,000,000.00 6,500,000.00
偿还债务所支付的现金 5,000,000.00 8,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 312,515.50 576,041.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 5,312,515.50 8,576,041.00
筹资活动产生的现金流量净额 1,687,484.50 -2,076,041.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,019,335.32 1,836,066.42
项目 注释 2002年1-8月 2001年度
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 1,589,115.72 144,609.71
加：计提的资产减值准备 383,827.62 10,234.87
固定资产折旧 563,883.84 893,439.04
无形资产摊销 90,713.24 61,069.94
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减:增加) 19,027.60 -19,791.40
预提费用增加(减:减少) 65,800.00 -97,725.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
固定资产报废损失
财务费用 312,515.50 637,417.67
投资损失（减:收益）
递延税款贷项（减:借项）
存货的减少（减:增加） 980,985.32 -1,543,699.24
经营性应收项目的减少（减:增加） -2,332,945.15 1,814,902.53
经营性应付项目的增加（减:减少） -1,127,013.58 2,223,506.55
其他
经营活动产生的现金流量净额 545,910.11 4,123,964.42
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况；
现金的期末余额 3,493,243.67 2,473,908.35
减：现金的期初余额 2,473,908.35 637,841.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,019,335.32 1,836,066.42
※所附附注系会计报表重要组成部分
拟剥离负债明细表
截止2001年12月31日
编制单位：海南海德纺织实业股份有限公司 单位：人民币元
1、短期借款
贷款单位名称 贷款币种 贷款金额 折合为人民币金额
其中(1)公司本部短期借款
中国银行海南省分行 人民币 9,540,000.00 9,540,000.00
中国银行海南省分行 人民币 1,000,000.00 1,000,000.00
中国银行海南省分行 人民币 800,000.00 800,000.00
中国银行海南省分行 美元 3,000,000.00 24,829,800.00
中国银行海南省分行 美元 260,650.00 2,157,295.79
(2)伊莎贝尔矿泉水海
南有限公司短期借款
中国银行海南省分行 人民币 2,798,866.40 2,798,866.40
中国银行海南省分行 人民币 5,000,000.00 5,000,000.00
中国银行海南省分行 美元 2,000,000.00 16,556,200.00
中国银行海南省分行 美元 230,000.00 1,904,354.00
短期借款合计 64,586,516.19
2、预提费用
银行利息—公司本部 10,704,924.06
银行利息—矿泉水公司 3,650,289.56
预提费用合计 14,355,213.62
3、其他流动负债
银行借款 30,000,000.00 30,000,000.00
剥离负债合计 108,941,729.81
拟剥离资产明细表
截至2002年6月30日止
编制单位：海南海德纺织实业股份有限公司 单位：人民币元
1、长期股权投资 账面余额 减值准备 账面价值
成都大邑莱特通信科技
有限公司股权 71,895,421.19 71,895,421.19
固定资产合计 15,975,168.32 8,805,197.58 7,169,970.74
3、其他应收款
往来单位名称 账面余额 坏账准备 账面价值
伊沙贝尔矿泉水公司 29,909,709.96 29,909,709.96
其他应收款合计 29,909,709.96 29,909,709.96
公司剥离资产合计 117,780,299.47 8,805,197.58 108,975,101.89
拟置出资产明细表
截至2002年6月30日止
公司名称：海南海德纺织实业股份有限公司 单位：人民币元
项目 账面余额 坏账准备 账面价值
一、其他应收款 148,857,412.42 54,376,455.02 94,480,957.40
其中：海南国泰
投资集团有限公司 46,632,730.34 23,316,365.17 23,316,365.17
海南海莱实业有限公司 17,580,158.56 690,915.83 16,889,242.73
伊莎贝尔矿泉水海南有限公司 83,219,073.47 29,831,850.43 53,387,223.04
二、应收股利 2,669,134.84 2,669,134.84
其中:深圳市国泰联合
广场投资有限公司 2,669,134.84 2,669,134.84
合计 151,526,547.26 54,376,455.02 97,150,092.24
