每日必读五洲会字[2001]6—第164 号
南洋航运集团股份有限公司：
我们接受委托，对贵公司就资产剥离及资产置换这一事宜而编制的1998年12月 31日、1999年12月31日、2000年12月31日及2001年6月30日的资产负债表、 合并资 产负债表，1998年度、1999年度、2000年度及2001年1—6月的利润表及利润分配表、 合并利润表及利润分配表和2000年度及2001年1—6月的现金流量表及合并现金流量 表进行了审计。上述会计报表由贵公司负责，我们的责任是对上述会计报表发表审 计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程 中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计 程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规 定，在所有重大方面公允地反映了贵公司为资产剥离和资产置换这一事宜而编制的 1998年12月31日、1999年12月31日、2000年12月31日、2001年6月30 日的财务状况 及1998年度、1999年度、2000年度、2001年1—6月的经营成果和2000年度、2001年 1—6月的现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
中国注册会计师：江雪珊
中国注册会计师：吴齐渊
二OO一年八月十六日
南洋航运集团股份有限公司
会计报表附注
附注1 公司简介
南洋航运集团股份有限公司（原名：海南南洋船务实业股份有限公司，以下简 称本公司）系经海南省股份制试点领导办公室琼股办字（1992）13号文批准实行股 份制规范化改组设立的定向募集股份有限公司。1992年12月16日在海南省工商行政 管理局注册登记，领取企业法人营业执照， 1993年11月23 日经中国证监委证监审 字（1993）98号文批准，同意向社会公开发行人民币普通股2500万股，并于1994年 5月25日在深圳证券交易所挂牌交易，证券代码：0556；注册资本：248,718,128元； 注册号：（琼企）4600001003570；注册地址：海口市滨海大道288号东方洋大厦七、 八楼；法定代表人：厉建中；主要经营范围：海上运输、货运代理、船员劳务出租、 房地产开发经营、养殖业、化工产品（除专营外）的销售等。
附注2 会计报表编制基准
为剥离资产及置换资产这一事宜而编制的会计报表是以本公司资产剥离及资产 置换方案为依据，在本公司1998年度、1999年度、2000年度财务报告的基础上，对 2001年1—6月的母公司及其子公司按《企业会计制度》及公司新的会计政策进行核 算并对相应科目进行追溯调整后，编制的母公司会计报表及合并报表。本次合并会 计报表的范围为：公司本部及拟剥离出的子公司：海南南洋船务海运公司、海南南 洋船务房地产公司、海南南洋铝制品有限公司、南洋船务石化有限公司、海南南洋 石油有限公司、海南南洋东方石油公司、海南南洋船务贸易有限公司、海南南洋船 务代理有限公司、海南南洋船务劳务有限公司。
附注3 主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法
3.1会计制度
执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及有关补充规定。
3.2会计年度
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3.3记帐本位币
以人民币为记帐本位币。
3.4记帐基础和计价原则
以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。
3.5 外币会计报表折算方法
公司发生外币业务时，以发生之日中国人民银行公布的汇率（中间价）折算为 人民币记帐，中期期末、年终时，按期末国家外汇汇率（中间价）进行调整后的各 外币帐户人民币金额与原帐面金额之间的差额作为汇兑损益列作当期财务费用；属 于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损 益，按照借款费用资本化原则进行处理。
3.6 合并会计报表编制方法
合并范围的确定原则：包括母公司和拟剥离的持股50％以上的子公司。
合并报表的编制方法：根据财政部财会字[1995]11号《关于印发〈合并会计报 表暂行规定〉的通知》，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他相 关资料为依据编制而成。合并时，公司内部的投资、往来、购销业务及其他重大交 易等均进行互相抵销。
3.7 现金等价物的确定标准
以持有的期限短（不超过3个月）、流动性强、 易于转换为已知金额的现金、 价值变动很小的投资。
3.8 坏帐的核算方法
3.8.1坏帐的确认标准：
1)债务人破产，依据法律清偿后仍然无法收回的债权：
2)债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的债权；
3)债务人三年内未能履行偿还义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可 能性极小，经董事会批准列为坏帐的债权。但公司仍保留对坏帐债权的追索权。
4)坏帐损失的核算方法：采用备抵法。
3.8.2公司根据董事会关于坏帐准备计提方法的规定， 对合并范围内的公司内 部往来按期末借方余额的5％计提坏账准备。 其他应收款项根据债务单位的财务情 况，按帐龄分析法计提坏帐准备，并计入当期损益，其比例如下：
帐 龄 计提比例（％）
1年以内 5
1—2年 10
2—3年 30
3—4年 50
4—5年 80
5年以上 100
3.9 存货的核算方法
3.9.1存货分类：产成品、库存商品、原材料、土地开发成本等。
3.9.2存货取得时按实际成本计价；存货发出时按加权平均法计价； 低值易耗 品于领用时采用一次摊销法摊销。
3.9.3存货跌价准备计提方法
1)存货期末按成本与可变现净值孰低法计价。当存货可变现净值低于成本时， 按其差额提取存货跌价准备。其方法采用单项比较法。
2)公司于中期期末或年度终了，对各项存货进行全面清查，对由于存货遭受损 毁、全部或部分陈旧、过时或销售价格低于成本等原因使存货成本不可收回的部分， 提取存货跌价准备。
3)已计提跌价准备的存货价值以后又恢复，应在原已确认的存货跌价准备金额 内转回。
4)对领用、出售已计提跌价准备的存货不同时调整已计提的跌价准备，待中期 期末或年度终了时再予以调整。
3.10短期投资核算方法
3.10.1短期投资在取得时按照投资成本计价。短期投资取得时的投资成本按以 下方法确定：
1)以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关 费用。但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利和已到付息期但尚 未领取的债券利息。
2)投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。
3)公司接受的债务人以非现金资产债务方式取得的短期投资，或以应收债权换 入的短期投资，按应收债权的帐面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投 资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利和已到付息期但尚未领取债券利息作为短 期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按 应收债权的帐面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付 补价的，按应收债权的帐面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为短期投 资成本。
4)以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的帐面价值加上应付的相关税 费，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到 补价的，按换出资产的帐面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后 的余额，作为短期投资成本；支付补价的，按换出资产的帐面价值加上应支付的相 关税费和补价，作为短期投资成本。
3.10.2短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息， 除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外，以实际收到时作投资成本收回。待 处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额，确认为当期投资 损益。
3.10.3短期投资的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价。
3.10.4短期投资跌价准备的计提方法：按单个短期投资项目的成本高于其市价 的差额计提短期投资跌价准备。
3.11长期债权投资
3.11.1长期债权投资在取得时, 按取得时的实际成本作为初始投资成本入帐。 初始投资成本按以下方法确定：
1)以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手 续费等相关费用）减去已到投资付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。
2)公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应 收债权换入长期债权投资的，按应收债权的帐面价值加上应支付的相关税费，作为 初始投资成本。
3)以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的帐面价值加上应支付的 相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》 的相关规定进行处理。
3.11.2长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。
3.11.3长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、 未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债 券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采 用直线法摊销。
3.11.4处置长期债权投资时，按处置收入与长期债权投资帐面价值的差额，作 为当期投资损益。
3.12长期股权投资
3.12.1长期股权投资在取得时按照初始投资成本入帐。初始投资成本按以下方 法确定：
1)现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等 相关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款中包含宣告但尚未领取的现金股 利，按实际支付的减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
2)公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资投资，或 以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的帐面价值加上应支付的相关税费， 作为初始投资成本。
3)非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的帐面价值加上应支付的相 关税费，作为初始投资成本。
3.12.2公司持有被投资单位有表决权资本20％(含20％)以上,或虽投资不足 20 ％但具有重大影响，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本20％以下, 或虽投资占20％以上,但不具有重大影响，采用成本法核算。
采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，按应享有 部分确认投资收益；采用权益法核算的单位，期中或年末，按分享或分担的被投资 单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
股权投资采用权益法时，取得投资时投资成本与享有被投资单位所有者权益份 额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法转为权益法时，投 资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额计入“股权投资差额”。股权投资 差额按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，初始投资成本超 过应享有被投资单位所有者份额之间的差额，按超过10年（含10年）的期限摊销； 初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10年（ 含10年）的期限摊销。
3.12.3处置股权投资时，将投资的帐面价值与处置收入的差额，作为当期投资 损益。
3.12.4长期投资减值准备的计提方法：长期股权投资期末按个别投资项目成本 高于其可收回金额的差额计提。
3.13 固定资产的计价、折旧政策、及固定资产减值准备的计提方法
3.13.1固定资产标准是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、 运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要 设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的也作为固定资产。
3.13.2固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接 受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定 资产，按应收债权的帐面价值加上应支付的相关税费，作为入帐价值，涉及补价的， 按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定进行处理。
3.13.3各类固定资产预计经济使用年限及折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 年折旧率(％)
房屋及建筑物 35年 2.71
运输船舶 24年 3.96
机器设备 16年 5.94
电子及通讯设备 8年 11.87
运输工具 10年 9.50
其他设备 8年 11.87
3.13.4固定资产减值准备的计提方法：固定资产期末按可收回金额低于帐面价 值的差额计提固定资产减值准备。
3.14在建工程核算方法
3.14.1在建工程指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出，包括新 建固定资产工程、改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需要安装工程等。 与上述工程有关的专门借款利息属于在固定资产达到预定可使用状态后发生的利息， 计入当期损益。在建工程在达到预定可使用状态时转为固定资产。
3.14.2在建工程减值准备的计提方法：在建工程期末按可收回金额低于帐面价 值的差额计提在建工程减值准备。
3.15无形资产计价和摊销方法
3.15.1无形资产计价：无形资产在取得时，按实际成本计价。购入的无形资产， 按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值 作为实际成本；为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投 资方的帐面价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无 形资产，或以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值加上应支付的 相关税费作为实际成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关 规定进行处理。自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的 注册费、聘请律师等费用作为实际成本。
3.15.2摊销方法：合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不 超过合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年 限不超过法律规定的有效年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的， 摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限，法 律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
3.15.3无形资产减值准备的计提方法：按单个无形资产项目的帐面价值高于其 预计可收回金额的差额计提无形资产减值准备。
3.16 长期待摊费用摊销方法
3.16.1长期待摊费用：指企业已经支出，但摊销期限在1 年以上的各项费用， 包括固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出等。
3.16.2长期待摊费用应当单独核算，在费用项目的受益期限内分期平均摊销。 所有筹建期间所发生的除购建固定资产以外的费用，先在长期待摊费用中归集，待 企业开始生产经营的当月起一次性计入当月的损益。
3.17 收入的确认原则
3.17.1销售商品：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方、不再对该 商品实施继续管理权和实际控制权、相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并 且与销售该商品相关的成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。
3.17.2提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价 款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计 年度，在提供劳务的总收入和成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流 入，劳务的完成程度能够可靠确定，按完工百分比法确认相关劳务收入。
3.17.3让渡资产使用权：利息收入，按使用资金的时间和适用利率计算确定； 使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入在与交 易相关的经济利益能够流入公司、收入的金额能够可靠计量同时满足时予以确定。
3.18所得税的会计处理方法
采用应付税款法核算。
3.19会计政策、会计差错调整或合并范围的变更
3.19.1会计政策变更
本公司原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部财会[2000]25文《关于 印发〈企业会计制度〉的通知》及财务部会计[2001]年17文《关于印发贯彻实施〈 企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定》等文件的规定，经公司第三届第十一次 会议通过，公司2001年度制定并实施了计提固定资产减值准备、在建工程减值准备 及无形资产减值准备的内部控制制度，对其会计政策变更如下：
1)期末固定资产按可收回金额低于帐面价值的差额计提固定资产减值准备；
2)期末在建工程按可收回金额低于帐面的价值差额计提在建工程减值准备；
3)期末无形资产按可收回金额低于帐面的价值差额计提无形资产减值准备；
4)开办费原按五年期限摊销，现采用从公司开始生产经营当月起一次性计入开 始生产经营当月的损益的核算方法。
对于上述会计政策的变更，已采用追溯调整法，其累积影响数为 17,195 ,450.66元，其中：计提固定资产减值准备的累积影响数为15,000,000元； 计提无 形资产减值准备的累积影响数为2,195,450.66元。
3.19.2会计差错调整
公司自1999年1月1日起，根据债务单位的财务情况，按帐龄分析法计提坏帐准 备，计入当期损益，但由于内部往来在合并时全部抵销，提取的坏帐准备也将被抵 销，故未按公司会计估计计提坏帐准备，由于该方法影响到个别会计报表的准确性， 根据董事会决议，按内部往来借方余额的5％计提坏帐准备， 并对内部往来计提的 坏帐准备作为会计差错更正进行追溯调整。
3.19.3合并范围的变更
本次合并范围是依据重组方案而确定的，详见附注2。
附注4 税项
税 种 税率 计税基数
企业所得税 15％ 应纳税所得额
增值税 17％ 当期销项税额减当期可抵扣的进项税额
营业税 3％ 运输收入
营业税 5％ 船舶出租收入、房地产营业收入
城建税 7％ 流转税额
教育费附加 3％ 流转税额
附注5 控股子公司和合营公司
5.1 控股子公司情况
企业名称 注册资本 持股比例 本公司投资额
(％)
海南南洋船务海运公司 1,500,000.00 100 1,500,000.00
海南南洋船务房地产公司 20,000,000.00 100 20,000,000.00
海南南洋铝制品有限公司 2,000,000.00 100 2,000,000.00
海南南洋船务石化有限公司 10,000,000.00 90 9,000,000.00
海南南洋石油有限公司 5,000,000.00 90 4,500,000.00
海南南洋东方石油公司 500,000.00 90 450,000.00
海南南洋船务贸易有限公司 4,000,000.00 90 3,600,000.00
海南南洋船务代理有限公司 3,000,000.00 90 2,700,000.00
海南南洋船务劳务有限公司 1,000,000.00 90 900,000.00
海南远洋渔业有限公司 20,000,000.00 100 20,000,000.00
深海实业有限公司 3,000,000.00 50 15,000,000.00
南洋航运集团香港有限公司 HKD200.000.00 100 HKD200.000.00
海南南洋船务实业新加坡有限公司 SGD1,000,000.00 100 SGD1,000,000.00
万锋船务香港有限公司 HKD10,000.00 100 HKD10,000.00
企业名称 主营业务 备 注
海南南洋船务海运公司 海上运输 合并报表
海南南洋船务房地产公司 房地产开发经营 合并报表
海南南洋铝制品有限公司 金属材料 合并报表
海南南洋船务石化有限公司 原油、成品油 合并报表
海南南洋石油有限公司 原油、成品油 合并报表
海南南洋东方石油公司 原油、成品油 合并报表
海南南洋船务贸易有限公司 五金、建材 合并报表
海南南洋船务代理有限公司 船舶代理 合并报表
海南南洋船务劳务有限公司 船员劳务出租 合并报表
海南远洋渔业有限公司 养殖业 未合并,清理中
深海实业有限公司 未合并,清理中
南洋航运集团香港有限公司 未合并,清理中
海南南洋船务实业新加坡有限公司 未合并,清理中
万锋船务香港有限公司 未合并,清理中
5.2 合营公司
企 业 名 称 本公司投资额 主营业务 备 注
海南南洋航油运输有限公司 9,517,915.46 海上运输 未合并,清理中
香港南洋石油化工有限公司 1,175,216.59 原油、成品油 未合并,清理中
香港南洋国际船务有限公司 7,773,350.58 海上运输 未合并,清理中
附注 6合并会计报表主要项目注释(单位:元)
6.1货币资金
项 目 2000.12.31余额 2001.6.30余额
现 金 119,641.34 21,355.46
银行存款 139,906.18 139,803.78
其他货币资金 188,382.05 0
合 计 447,929.57 161,159.24
6.2 应收帐款
帐 龄 2000.12.31余额
金 额 比例(％) 坏帐准备
1年以内 11,450.00 0.07 572.50
1—2年 361,029.88 2.26 36,102.99
2—3年 318,795.84 2.00 95,638.75
3—4年 9,290,758.22 58.20 4,645,379.11
4—5年 802,485.93 5.03 641,988.74
5年以上 5,177,875.88 32.44 5,177,875.88
合 计 15,962,395.75 100 10,597,557.97
帐 龄 2001.6.30余额
金 额 比例(％) 坏帐准备
1年以内 11,450.00 0.07 572.50
1—2年 361,029.88 2.26 36,102.99
2—3年 318,795.84 2.00 95,638.75
3—4年 9,290,758.22 58.20 4,645,379.11
4—5年 802,485.93 5.03 641,988.74
5年以上 5,177,875.88 32.44 5,177,875.88
合 计 15,962,395.75 100 10,597,557.97
截止2001年6月30日应收帐款余额中欠款金额前五名的单位情况列示如下：
欠款单位 金 额 发生时间
Discovery Chartering Ltd 6,786,449.60 1997年
香港源源船务有限公司 1,675,911.68 1997年
海南海仙实业有限公司 854,997.95 1995年
韶关北江冶金公司 680,000.00 1995年
新加坡华原船务 573,552.21 1995年
注：应收帐款期末余额中无持有本公司5％以上(含5％)股份的股东单位欠款。
6.3预付帐款
2000.12.31余额 2001.6.30余额
4,160,839.86 2,594,976.07
截止2001年6月30日预付帐款余额中欠款金额前三名的单位情况列示如下：
欠款单位 金 额 发生时间 业务内容
华阳公司 880,000.00 1998年 预付货款
东方市福跃村 408,664.20 1996年 预付工程款
茂名石化 466,550.96 1998年 预付货款
注：预付帐款期末余额中无持有本公司5％以上(含5％)股份的股东单位欠款。
6.4 其他应收款
6.4.1 2000.12.31余额
帐 龄 金 额 比例(％) 坏帐准备
1年以内 1,684,081.96 1.24 84,204.10
1—2年 106,089,006.65 78.10 10,608,900.67
2—3年 15,445,110.36 11.37 4,633,533.11
3—4年 5,583,397.48 4.11 2,791,698.74
4—5年 2,404,666.50 1.77 1,923,733.20
5年以上 4,627,203.72 3.41 4,627,203.72
合计 135,833,466.67 100 24,669,273.53
6.4.1 2001.6.30余额
帐 龄 金 额 比例(％) 坏帐准备
1年以内 4,449,163.30 3.25 222,458.17
1—2年 105,825,949.98 77.18 10,582,595.00
2—3年 16,799,544.61 12.25 5,039,863.38
3—4年 3,700,196.30 2.70 1,850,098.15
4—5年 3,376,419.09 2.46 2,701,135.27
5年以上 2,958,547.02 2.16 2,958,547.02
合计 137,109,820.30 100 23,354,696.99
截止2001年6月30日其他应收款余额中欠款金额前五名的单位情况列示如下：
欠款单位 金额 发生时间 业务内容
新加坡公司 75,722,931.43 1998年
香港公司 33,544,948.43 1998年
香港南洋集团 3,888,088.16 1996年
南洋国际船务公司 3,755,974.25 1998年
广州海事法院 2,665,000.00 1999年 拍卖船款
注：其他应收款期末余额中无持有本公司5％以上(含5％)股份的股东单位欠款。
6.5存货
2000.12.31余额 2001.6.30余额
项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
库存商品及材料 1,708,201.77 143,154.74 522,992.53 148,490.98
土地开发成本 11,053,548.85 552,677.44 11,053,548.85 552,677.44
合 计 12,761,750.62 695,832.18 11,576,541.38 701,168.42
6.6长期投资
6.6.1
项 目 2000.12.31余额 本年增加 本年减少 2001.6.30余额
长期股权投资帐面余额 57,138,840.47 0 0 57,138,840.47
减: 减值准备 33,338,840.47 0 0 33,338,840.47
长期股权投资净额 23,800,000.00 0 0 23,800,000.00
6.6.2长期股权投资
(1)股票投资
被投资单位名称 股份性质 股票数量(股) 占被投资公司
股权的比例
海南远东招商股份有限公司 法人股 1,500,000.00 －
被投资单位名称 投资金额 减值准备 备 注
海南远东招商股份有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 清理中
(2)其他股权投资
被投资单位名称 投资金额 占被投资公司 减值准备
注册资本比例
海南南洋航油运输有限公司 9,517,915.46 50％ 9,517,915.46
南洋石化（香港） 1,175,216.59 50％ 1,175,216.59
南洋国际船务有限公司 7,773,350.58 50％ 7,773,350.58
万宁南兴商城 1,029,362.50 50％ 1,029,362.50
白马井石油供应公司 1,142,995.34 50％ 1,142,995.34
海南远洋渔业有限公司 20,000,000.00 100％ 6,000,000.00
海南深海实业有限公司 15,000,000.00 50％ 5,200,000.00
小 计 55,638,840.47 31,838,840.47
被投资单位名称 净额 备 注
海南南洋航油运输有限公司 0 清理中
南洋石化（香港） 0 清理中
南洋国际船务有限公司 0 清理中
万宁南兴商城 0 清理中
白马井石油供应公司 0 清理中
海南远洋渔业有限公司 14,000,000.00 清理中
海南深海实业有限公司 9,800,000.00 清理中
小 计 23,800,000.00
6.7固定资产
6.7.1固定资产原值
类 别 2000.12.31余额 本年增加
房屋及建筑物 50,238,550.26 0
机器设备 13,493,949.40 0
电子通讯设备 818,058.06 9,618.00
运输工具 7,533,033.21 0
其他资产 19,575,281.71 0
合 计 91,658,872.64 9,618.00
类 别 本年减少 2001.6.30余额
房屋及建筑物 0 50,238,550.26
机器设备 0 13,493,949.40
电子通讯设备 55,832.00 771,844.06
运输工具 338,814.00 7,194,219.21
其他资产 0 19,575,281.71
合 计 394,646.00 91,273,844.64
6.7.2累计折旧
类 别 2000.12.31余额 本年增加
房屋及建筑物 2,764,802.75 403,639.79
机器设备 6,638.18 0
电子及通讯设备 462,586.65 0
运输工具 3,855,589.82 91,855.32
其他资产 2,678,657.80 0
合 计 9,768,275.20 495,495.11
类 别 本年减少 2001.6.30余额
房屋及建筑物 0 3,168,442.54
机器设备 0 6,638.18
电子及通讯设备 22,919.77 439,666.88
运输工具 139,969.62 3 ,807,475.52
其他资产 0 2,678,657.80
合 计 162,889.39 10,100,880.92
6.7.3固定资产减值准备
类 别 2000.12.31余额 本年增加
房屋及建筑物 24,861,719.31 0
机器设备 0 0
电子及通讯设备 0 0
运输工具 183,710.63 13,465.67
其他资产 9,670,613.86 18,046.84
合 计 34,716,043.80 31,512.51
类 别 本年减少 2001.6.30余额
房屋及建筑物 0 24,861,719.31
机器设备 0 0
电子及通讯设备 0 0
运输工具 18,371.07 178,805.23
其他资产 0 9,688,660.70
合 计 18,371.07 34,729,185.24
6.7.4固定资产净额
2000.12.31余额 2001.6.30余额
47,174,553.64 46,443,778.48
6.8 无形资产
6.8.1帐面余额
类 别 2000.12.31 本年增加 本年转出
土地使用权 26,426,123.76 0 0
类 别 本年摊销 2001.6.30
土地使用权 192,306.93 26,233,816.83
6.8.2减值准备
类 别 2000.12.31 本年增加 本年转回 2001.6.30
土地使用权 2,195,450.66 0 0 2,195,450.66
6.8.3净额
2000.12.31 2001.6.30
24,230,673.10 24,038,366.17
6.9 短期借款
借款类别 2000.12.31余额 2001.6.30余额
抵押借款 14,740,694.29 14,740,694.29
担保借款 63,238,493.64 62,578,906.41
合 计 77,979,187.93 77,319,600.70
6.10应付帐款
2000.12.31余额 2001.6.30余额
5,886,369.72 5,886,369.72
截止2001年6月30日应付帐款余额中欠款金额前五名的单位情况列示如下：
单位名称 金 额
海南省石油总公司 2,147,042.40
中石化六建公司 954,268.00
EASTPORT MARITIME 531,854.30
海口港集团有限公司 405,802.00
海南鸿诚公司 237,800.20
注：应付帐款余额中无持有本公司5％以上（含5％）股份的股东单位款项。
6.11预收帐款
2000.12.31余额 2001.6.30余额
18,494,987.32 18,494,987.32
截止2001年6月30日预收帐款余额中金额前五名的单位情况列示如下：
单 位 名 称 金 额
海南远洋渔业有限公司 10,000,000.00
广州登泰船业有限公司 1,340,205.63
四川绵阳工业集团 1,080,000.00
广州文冲船厂修船分厂 720,000.00
NEW GLORY 618,819.29
注：预收帐款余额中无持有本公司5％以上（含5％）股份的股东单位款项。
6.12 应交税金
税 种 2000.12.31余额 2001.6.30余额
营业税金及附加 466,502.52 467,601.98
增值税 －76,557.45 －77,759.34
个人所得税 34,595.72 43,538.15
房产税 －76,047.92 －76,047.92
企业所得税 －6,548.64 －6,548.64
城建税 47,987.79 47,987.79
合 计 389,932.02 398,772.02
6.13 其他应付款
2000.12.31余额 2001.6.30余额
69,106,839.70 73,881,982.39
截止2001年6月30日其他应付款中金额前五名的单位情况列示如下：
单 位 名 称 金 额
南洋航运香港公司 24,030,159.14
深海实业有限公司 15,006,500.00
海南远洋渔业有限公司 13,500,000.00
中国运载火箭研究院 10,600,000.00
武汉长城集团有限责任公司 8,573,224.17
注1：其他应付款余额中无持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位款项。
注2：期末余额中含内部公司与非控股公司之间的往来9,008,480.69元， 公司 内部往来尚在进一步清理。
6.14 预提费用
项 目 2000.12.31余额 2001.6.30余额
利 息 20,041,692.29 23,885,091.62
董事会费 1,501,435.91 1,501,435.91
其 他 1,072,778.29 2,028,474.74
合 计 22,615,906.49 27,415,002.27
6.15 长期借款
借款单位 期 初 数
原币金额 折合人民币
海南省中行 USD14,244,430.87 117, 943,887.59
海南省中行 JPY553,610,471.53 39,510,677.46
海南省建行 USD3,261,584.14 27,005,734.73
合 计 184,460,299.78
借款单位 期 末 数 年利率 借款条件
原币金额 折合人民币
海南省中行 USD14,983,961.44 124,067,200.72 优惠利率 抵押
海南省中行 JPY566,789,834.89 40,307,949.45
海南省建行 USD3,433,052.86 28,425,677.68 优惠利率 担保
合 计 192,800,827.85
6.16股本
本次变动增减（＋、－）
期初数 配 送 公积金 增 其 小 期末数
股 股 股股 发 他 计
一、未上市流通股份
1．发起人股份 14,731,863.00 14,731,863.00
其中:国家持有股份 7,381,113.00 7,381,113.00
境内法人持有股份 7,350,750.00 7,350,750.00
境外法人持有股份
其他
2．摹集法人股份 116,563,228.00 116,563,228.00
3．内部职工股
4．优先股或其他
其中:转配股
未上市流通股份合计 131,295,091.00 131,295,091.00
二、已上市流通股份
1．人民币普通股 117,423,037.00 117,423,037.00
2．境内上市的外资股
3．境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 117,423,037.00 117,423,037.00
三、股份总数 248,718,128.00 248,718,128.00
6.18盈余公积
项 目 2000.12.31余额 本期增加 本期减少 2001.6.30余额
法定盈余公积 2,510,384.23 0 0 2,510,384.23
公 益 金 4,948,543.00 0 0 4,948,543.00
合 计 7,458,927.23 0 0 7,458,927.23
6.19未分配利润
2000年12月31日未分配利润 －265,201,748.39
本年度净利润 －11,696,236.28
2001年6月30日未分配利润 －276,897,984.67
6.20 财务费用
类 别 2001年1－6月发生数 2000年度发生数
利息支出 12,522,186.94 24,814,063.35
合 计 12,522,186.94 24,814,063.35
6.21营业外支出
类 别 2001年1－6月发生数 2000年度发生数
本期固定资产减值 244,898.05 0
固定资产清理净损失 0 4,237,383.33
合 计 244,898.05 4,237,383.33
附注7 母公司会计报表主要项目注释
7.1应收帐款
2000.12.31余额
帐 龄 金 额 比例 坏帐准备
1年以内 0 0
1—2年 0 0
2—3年 9,285.88 100％ 2,785.76
合 计 9,285.88 100％ 2,785.76
2001.6.30余额
帐 龄 金 额 比例 坏帐准备
1年以内 0 0
1—2年 0 0
2—3年 9,285.76 100％ 2,785.76
合 计 9,285.76 100％ 2,785.76
7.2长期股权投资
7.2.1 2000.12.31余额
金 额 减值准备 净 额
55,338,169.02 30,416,482.63 24,921,686.39
7.2.1 2001.6.30余额
金 额 金 额 减值准备 净 额
55,338,169.02 55,309,807.76 30,416482.63 24,893,325.13
注：减少的长期投资为本期母公司对子公司投资的损益调整。
7.2.2长期股权投资
(1)股票投资
被投资单位名称 股份性质 股票数量(股) 占被投资公司
股权的比例
海南远东招商股份有限公司 法人股 1,500,000.00 －
被投资单位名称 投资金额 减值准备 备 注
海南远东招商股份有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 清理中
(2)其他股权投资
被投资单位名称 投资金额 占被投资公司
注册资本比例
海南南洋航油运输有限公司 9,517,915.46 50％
南洋国际船务有限公司 7,773,350.58 50％
南洋(香港)石油化工有限公司 1,175,216.59 50％
海南远洋渔业有限公司 17,500,000.00 87.5％
海南深海实业有限公司 15,000,000.00 50％
南洋代理公司 2,500,348.86 90％
南洋劳务公司 342,976.27 90％
合计 53,809,807.76
被投资单位名称 减值准备 净 值
海南南洋航油运输有限公司 9,517,915.46 0
南洋国际船务有限公司 7,773,350.58 0
南洋(香港)石油化工有限公司 1,175,216.59 0
海南远洋渔业有限公司 5,250,000.00 12,250,000.00
海南深海实业有限公司 5,200,000.00 9,800,000.00
南洋代理公司 0 2,500,348.86
南洋劳务公司 0 342,976.27
合计 28,916,482.63 24,893,325.13
7.3投资收益
项 目 2001年1－6月发生额 2000年度发生额
股权投资收益 －28,361.26 － 9,711,992.95
合 计 －28,361.26 － 9,711,992.95
注：本年度投资亏损全部为子公司亏损所致。
附注8 关联方关系及其交易
8.1关联方情况
8.1.1存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司
关系
上海华宇融投资发展有限公司 上海 投资 间接控股股东
海南成功投资有限公司 海口市 房地产开发 母公司
海南南洋船务海运公司 海口市 海上运输 子公司
海南南洋船务房地产公司 海口市 房地产开发经营 子公司
海南南洋铝业制品有限公司 澄迈县 金属材料 子公司
海南南洋船务石油化工有限公司 海口市 原油、成品油 子公司
海南南洋石油有限公司 海口市 原油、成品油 子公司
海南南洋东方石油有限公司 东方市 原油、成品油 子公司
海南南洋船务贸易有限公司 海口市 五金、建材 子公司
海南南洋船务代理有限公司 海口市 船舶代理 子公司
海南南洋船务劳务有限公司 海口市 劳务出租 子公司
南洋航运集团香港有限公司 香港 船务代理人 子公司
海南南洋船务实业新加坡有限公司 新加坡 海上运输出 子公司
万峰船务香港公司 香港 船务代理 子公司
企业名称 本公司 经济性质 法人代表
拥有权益 或类型
上海华宇融投资发展有限公司 有限责任公司 古超然
海南成功投资有限公司 有限责任公司 范运海
海南南洋船务海运公司 100％ 有限责任公司 魏国光
海南南洋船务房地产公司 100％ 有限责任公司 黄国周
海南南洋铝业制品有限公司 100％ 有限责任公司 丁善迅
海南南洋船务石油化工有限公司 90％ 有限责任公司 林明壮
海南南洋石油有限公司 90％ 有限责任公司 林明壮
海南南洋东方石油有限公司 90％ 有限责任公司 林明壮
海南南洋船务贸易有限公司 90％ 有限责任公司 潘勇
海南南洋船务代理有限公司 90％ 有限责任公司 李泽民
海南南洋船务劳务有限公司 90％ 有限责任公司 陈范
南洋航运集团香港有限公司 100％ 有限责任公司
海南南洋船务实业新加坡有限公司 100％ 有限责任公司
万峰船务香港公司 100％ 有限责任公司
8.1.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 2000.12.31 本年 本年 2001.6.30
增加数 减少数
上海华宇融投资发展公司 1亿元 1亿元
海南成功投资有限公司 1.4亿元 1.4亿元
海南南洋船务海运公司 150万元 150万元
海南南洋船务房地产公司 2000万元 2000万元
海南南洋铝业制品有限公司 200万元 200万元
海南南洋船务石油化工有限公司 1000万元 1000万元
海南南洋石油有限公司 500万元 500万元
海南南洋东方石油有限公司 50万元 50万元
海南南洋船务贸易有限公司 400万元 400万元
海南南洋船务代理有限公司 300万元 300万元
海南南洋船务劳务有限公司 100万元 100万元
南洋航运集团香港有限公司 HKD20万元 HKD20万元
海南南洋船务实业新加坡有限公司 SGD100万元 SGD100万元
万峰船务香港公司 HKD1万元 HKD1万元
8.1.3存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 2000.12.31 本年增加
金 额 比 例 金 额 比 例
海南南洋船务海运公司 150万元 100％
海南南洋船务房地产公司 2000万元 100％
海南南洋铝业制品有限公司 200万元 100％
海南南洋船务石油化工有限公司 900万元 90％
海南南洋石油有限公司 450万元 90％
海南南洋船务贸易有限公司 360万元 90％
海南南洋船舶代理有限公司 270万元 90％
海南南洋东方石油有限公司 45万元 90％
海南南洋船务劳务有限公司 90万元 90％
海南南洋船务实业新加坡有限公司 SGD100万元 100％
南洋航运集团香港有限公司 HKD20万元 100％
万峰船务香港公司 HKD1万元 100％
企业名称 本年减少 2001.6.30
金 额 比 例 金 额 比 例
海南南洋船务海运公司 150万元 100％
海南南洋船务房地产公司 2000万元 100％
海南南洋铝业制品有限公司 200万元 100％
海南南洋船务石油化工有限公司 900万元 90％
海南南洋石油有限公司 450万元 90％
海南南洋船务贸易有限公司 360万元 90％
海南南洋船舶代理有限公司 270万元 90％
海南南洋东方石油有限公司 45万元 90％
海南南洋船务劳务有限公司 90万元 90％
海南南洋船务实业新加坡有限公司 SGD100万元 100％
南洋航运集团香港有限公司 HKD20万元 100％
万峰船务香港公司 HKD1万元 100％
8.1.4不存在控制关系的关联方的性质
企 业 名 称 与企业关系
海南南洋航油运输有限公司 参股公司
香港南洋国际船务有限公司 参股公司
香港南洋石油化工有限公司 参股公司
8.2关联交易
报告期内无重大关联交易事项。
附注9 或有事项
9.1 上海浦东轮船公司诉本公司就“定安”轮转让后又抵押给中国银行海南省 分行一案，根据2001年2月21日海口事法院（2001）海南初字第004号判决，抵押行 为无效，公司承担案件受理费人民币70,308元。2001年6月18日， 中国银行海南省 分行对此判决提起上诉，经（2001）琼经终字第28号判决，撤销原判，“定安”轮 对中国银行海南省分行抵押行为有效。
9.2 武汉长城（集团）有限责任公司，诉本公司拖欠垫付费用一案，2001年 5月30日经（2001）海中法经初字第48号调解双方当事人自愿达成如下协议：
（1）原、被告双方确认：南洋船运公司截止2000年12月14 日欠长城集团公司 垫付资款800万元。
（2） 南洋船运公司应于本调整书生效之日起一年内付清所欠长城集团公司 800万元。如逾期不付或未全部付清，除偿清全部本金外， 逾期未付部分按中国人 民银行规定的贷款最高利率加倍向原告支付利息。
（3） 被告同意将相关部门追回给被告的款项优先支付给原告，偿付所欠原告 债务。
（4） 本案案件受理费50010元，双方各承担25005元；被告承担的25005 元， 应在本调解书第二条规定的履行期限内直接支付给原告。
9.3茂名市建筑工程总公司海南分公司诉本公司拖欠工程款762, 868 元一案， 2001年5月16日经（2001）振经初字第25号初审判决， 本公司自判决发生法律效力 之日起十日内向原告茂名市建筑工程总公司海南分公司支付人民币762,868元。 同 时，从1996年1月10日起，以实欠金额为本金， 按中国人民银行规定的同期流动资 金逾期贷款的利率标准偿付逾期付款违约金（还款部分递减计算）。诉讼费由本公 司承担。
9.4 茂名市建筑工程总公司海南分公司诉本公司拖欠八所有油库工程款一案， 2001年4月17日经（2001）东经初字47号初案判决如下：
（1）本公司拖欠工程款709,900 .80元及按中国人民银行同期流动资金贷款利 率计算付给广东省。
（2）诉讼费16,338元，公告费850元，由本公司承担。
9.5海虹老人牌涂料有限公司诉本公司拖欠油漆款426,024.79 元已向法院提起 诉讼，次案正在审理中。
附注10 资产负债表重大事项（期后事项）
本公司董事局拟在宽限期内对资产进行重组,重组工作正在进行中,详情见2001 年7月6日《中国证券报》、《南洋航运集团股份有限公司董局关于宽限期资产重组 方案的公告》。
附注11 其他重大事项
本报告期内无应予披露而未披露的其他重大事项。
南洋航运集团股份有限公司
二OO一年八月十三日
