每日必读沪众会字（2001）第1038－2号
上海大众药业有限公司董事会：
我们接受委托，审计了 贵公司1998年12月31日、1999年12月31日、2000年 12 月31日及2001年6月30日资产负债表和1998年度、1999年度、2000年度及2001年度1 至6月利润及利润分配表以及1998年度、1999年度、2000年度及2001年度1至6 月现 金流量表。这些报表由 贵公司负责，我们的责任是对这些报表发表审计意见。 我 们的审计是按照《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结 合 贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业财务会计报告条例》、《企业会计准则》 和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了 贵公司1998年 12 月31日、1999年12月31日、2000年12月31日及2001年6月30日的财务状况和1998 年 度、1999年度、2000年度及2001年度1至6月的经营成果以及现金流量情况，会计处 理方法的选用遵循了一贯性原则。
上海众华沪银会计师事务所有限公司 注册会计师
注册会计师
中国·上海 2001年7月24日
会计报表附注
一、基本情况
上海大众药业有限公司（以下简称“公司”）的前身为上海汇德丰申隆药业有 限公司，由上海汇德丰企业发展有限公司和上海医药工业集团有限公司各出资3300 万元和2700万元组建成立；1998年公司股东变更为上海医药工业集团有限公司和上 海淮海制药厂各出资5400万元和600万元，同时公司更名为上海申隆药业有限公司； 1999年公司股东变更为上海华宇融投资发展有限公司和上海医药工业集团有限公司 各出资5400万元和600万元，同时公司更名为上海大众药业有限公司；2000 年度上 海华宇融投资发展有限公司增资4000万元，公司股东的出资情况变更为上海华宇融 投资发展有限公司和上海医药工业集团有限公司各出资9400万元和600万元， 分别 占股94％和6％。
公司于 1995 年 6 月 7 日取得上海市工商行政管理局颁发的注册号为 3100001005712的企业法人营业执照，公司注册资本为1亿元。
公司性质：有限责任公司。
所属行业：化工药业。
公司经营范围：西药原料及中间体，饲料添加剂，经营本企业自产产品及相关 技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、 零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。
二、公司主要会计政策，会计估计和合并会计报表的编制方法
2.1 会计制度：公司原执行《工业企业会计制度》，编制本会计报表时已根据 《企业会计制度》进行了调整。
2.2 会计年度：公司的会计期间采用日历制，即自公历1月1日至12月31日为一 个会计年度。
2.3 记帐本位币：公司以人民币为记帐本位币。
2.4 记帐基础和计价原则：公司以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价 原则。
2.5 外币业务核算方法：公司外币业务以业务发生当日的市场汇价中间价为折 合汇率，月末对货币性资产负债帐户中的外币余额按月末市场价中间价重新折合， 重新折合人民币数额与帐面人民币余额的差额作为汇兑损益，以财务费用项目计入 当期损益。
2.6 合并会计报表编制方法
（1 ）合并范围的确定原则：公司对其它单位投资占该单位有表决权资本总额 50％或50％以上，或虽然占该单位有表决权资本总额不足50％，但具有实际控制权 的，该单位列入合并范围。
（2 ）合并所采用的会计方法：合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司的 个别报表以及其它有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重 大内部交易和资金往来均相互抵销。
2.7 现金等价物的确定标准：公司将凡同时具备期限短、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物，列入现金流量表。
2.8 坏帐核算方法
（1）坏帐的确认标准：A.因债务人破产或死亡， 经清算仍然不能收回的应收 帐款；B.因债务人逾期未履行偿债义务超过三年或有明显迹象，确定不能收回的应 收帐款。
（2）坏帐损失的核算方法：公司采用坏帐备抵法， 按应收款项期末余额帐龄 百分比计提。实际发生的坏帐损失在履行了规定的审批手续后，冲减坏帐准备。具 体计提方法如下：
应收款项帐龄 计提基础 计提比例
1年以下 期末余额 5％
1年－2年 期末余额 10％
2年－3年 期末余额 30％
3年－4年 期末余额 50％
4年－5年 期末余额 80％
5年以上 期末余额 100％
2.9 存货核算方法：公司的存货主要包括原材料、在产品、产成品及低值易耗 品等。存货采用实际价格核算，在领用及发出时，采用加权平均法。低值易耗品采 用一次摊销法。
存货跌价准备的计提方法：公司期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货 跌价准备。
2.10短期投资核算方法：公司短期投资按取得时的实际成本计价，短期投资持 有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收股利或利息外，以实际收到 时作为投资成本的收回，冲减短期投资的帐面价值。
短期投资跌价准备的计提方法：公司期末按帐面投资总额与市价孰低法计提短 期投资跌价准备。
2.11长期投资的核算方法：
（1）长期股权投资：对具有控制、 共同控制或重大影响的投资采用权益法核 算；对无控制、无共同控制且无重大影响的投资采用成本法核算。股权投资差额按 经营期限摊销，如为不约定期限，按10年摊销。
（2）长期债券投资：按实际支付的价款核算， 债券的利息收入按权责发生制 处理。并同时按直线法摊销其溢价或折价，列为各期损益。
（3）长期投资减值准备的提取方法：采用逐项计提方法。 公司对被投资单位 由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于长期 投资的帐面价值，并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不可能恢复时，将可 收回金额低于长期投资帐面价值的差额，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目， 不足冲抵的差额部分，确认为当期投资损失。已确认损失的长期投资的价值又得以 恢复的，在原已确认的投资损失的范围内转回。
2.12固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的标准：公司将使用年限在一年以上， 单项价值达到或超过人 民币2000元，且在使用过程中保持其实物形态的资产列为固定资产。
（2）固定资产的分类：公司将固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、 运输 设备、电子及其他设备。
（3）固定资产的计价方法：按实际成本计价。
（4）固定资产的折旧方法：固定资产预留5％的残值，按直线法在其使用年限 内计提折旧，各类固定资产的使用年限及折旧率列示如下：
资产类别 折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 35年 2.71％
机器设备 16年 5.94％
运输设备 10年 9.5％
电子及其他设备 8年 11.87％
（5） 固定资产减值准备的计提方法：公司于期末，对固定资产由于市价持续 下跌、或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的差额， 按单项比较计提固定资产减值准备。
2.13 在建工程的核算方法:
公司的在建工程包括工程在建造过程中实际发生的全部支出。在达到可使用状 态前发生的工程借款利息计入在建工程的成本，在建工程达到可使用状态时转入固 定资产。
公司于期末，对有证据表明在建工程已经发生了减值情况的，以可收回金额低 于帐面价值的差额，按单项比较计提在建工程减值准备。
2.14 无形资产计价和摊销方法:
公司无形资产按实际成本计价，在受益期内平均摊销。
公司于期末，对无形资产预计可收回金额低于帐面价值的差额，按单项比较计 提无形资产减值准备。
2.15 长期待摊费用摊销方法：
公司长期待摊费用按实际成本计价，在受益期内平均摊销。
2.16 收入确认原则：
销售产品：公司销售商品，以商品所用权上的重要风险和报酬转移给买方，公 司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款 的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量，确认收入实现。
提供劳务：公司在同一年度内开始并完成得劳务，在完成劳务时确认收入；如 劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在满足：1 劳务总收入和总成本能够可靠 地计量，2与交易相关的经济利益能够可靠的确定，3劳务的完成程度能够可靠的计 量时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
他人使用本企业资产：公司收取的利息和使用费收入，在与交易相关的经济利 益能够流入企业、收入的金额能够可靠的计量时确认收入。其中：利息收入按他人 使用本企业现金的时间和使用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的 收费时间和方法计算确定。
2.17 所得税的会计处理方法：
公司所得税的处理方法采用应付税款法。
四、税项
项目 税率和费率 计税依据
企业所得税 33％ 企业应纳税所得额
增值税 17％ 产品等的进销增值额
营业税（1） 5％ 提供劳务和租赁收入额
营业税（2） 7％ 收取资金占用费额
城市维护建设税 7％ 本期应交增值税、营业税额
房产税 1.2％ 自用房产的价值扣除必要的维持费用
五、主要会计报表项目：
5.1货币资金：
2000年12月31日 2001年6月30日
现金 12,883.22 2,760.57
银行存款 29,331,649.11 11,785,978.74
合 计 29,344,532.33 11,788,739.31
5.2应收票据：
2000年12月31日 2001年6月30日
商业承兑汇票 4,650,000.00 23,570,000.00
期末余额中无持公司5％以上表决权股权的股东的应收票据， 除期末余额外公 司已贴现未到期的票据有：
出票单位 出票日期 到期日
上海申隆朱行药品中间体厂 2001年5月10日 2001年10月31日
出票单位 金额 票据性质
上海申隆朱行药品中间体厂 5,000,000.00 商业承兑汇票
5.3应收帐款
2000年12月31日
帐龄 金额 比例 坏帐准备
1年以内 9,843,387.85 57.23％ 492,169.39
1～2年 3,666,620.82 21.32％ 366,662.08
2～3年 590,495.34 3.43％ 177,148.60
3～4年 383,158.92 2.23％ 191,579.46
4～5年 51,329.97 0.30％ 41,063.98
5年以上 2,663,605.26 15.49％ 2,663,605.26
合计 17,198,598.16 100.00％ 3,932,228.77
2001年6月30日
帐龄 净额 金额 比例
1年以内 9,351,218.46 18,610,222.61 70.03％
1～2年 3,299,958.74 3,384,489.13 12.74％
2～3年 413,346.74 1,236,419.77 4.65％
3～4年 191,579.46 367,959.73 1.38％
4～5年 10,265.99 262,535.43 0.99％
5年以上 － 2,713,051.46 10.21％
合计 13,266,369.39 26,574,678.13 100.00％
帐龄 坏帐准备 净额
1年以内 930,511.13 17,679,711.48
1～2年 338,448.91 3,046,040.22
2～3年 370,925.93 865,493.84
3～4年 183,979.87 183,979.86
4～5年 210,028.34 52,507.09
5年以上 2,713,051.46 －
合计 4,746,945.64 21,827,732.49
期末余额中无持公司5％以上表决权股权的股东款项。
其中款项金额前五名单位列示如下：
名称 金额 发生时间 款项原因
Profit Team Industrial Co. , Ltd 7,434,000.00 2001年 货款
Kern Industrial Co., Ltd Spaino 2,077,390.00 2001年 货款
上海黄河制药厂九福分厂 1,110,684.30 2001年 货款
Pioneers International Trading Co., Ltd 897,770.60 2001年 货款
上海新亚药业有限公司闵行分厂 799,740.00 1999年 货款
5.4其它应收款：
2000年12月31日
帐龄 金额 比例 坏帐准备 净额
1年以内 78,978,296.44 90.66％ 3,948,914.82 75,029,381.62
1～2年 973,125.93 1.12％ 97,312.59 875,813.34
2～3年 647,579.78 0.74％ 194,273.93 453,305.85
3～4年 3,728,592.16 4.28％ 1,864,296.08 1,864,296.08
4～5年 206,872.92 0.24％ 165,498.34 41,374.58
5年以上 2,584,245.35 2.97％ 2,584,245.35 －
合计 87,118,712.58 100％ 8,854,541.11 78,264,171.47
2001年6月30日
帐龄 金额 比例 坏帐准备 净额
1年以内 65,496,794.41 87.41％ 3,274,839.72 62,221,954.69
1～2年 2,076,822.03 2.77％ 207,682.20 1,869,139.83
2～3年 604,959.21 0.81％ 181,487.76 423,471.45
3～4年 3,777,739.73 5.04％ 1,888,869.87 1,888,869.86
4～5年 285,332.36 0.38％ 228,265.89 57,066.47
5年以上 2,690,096.93 3.59％ 2,690,096.93 －
合计 74,931,744.67 100％ 8,471,242.37 66,460,502.30
期末余额中持有公司5％以上表决权股权的股东款项为：
上海华宇融投资发展有限公司 39,509,516.58
其中款项金额前五名单位列示如下：
名称 金额 发生时间 款项原因
上海华宇融投资发展有限公司 39,509,516.58 2001年 往来款
上海大众药业许昌生化有限公司 8,920,000.00 2001年 往来款
上海先灵葆雅有限公司 5,326,935.43 2001年 往来款
东方国际商品拍卖有限公司 3,105,199.66 2000年 拍卖定金
上海慧彬实业有限公司 2,500,000.00 2001年 往来款
5.5预付帐款：
2000年12月31日 2001年6月30日
帐龄 金额 比例 金额 比例
1年以内 29,980,796.64 98.56％ 19,990,983.62 97.87％
1～2年 309,273.27 1.02％ 179,913.27 0.88％
2～3年 91,062.23 0.30％ 129,360.00 0.63％
3年以上 35,223.60 0.12％ 126,285.83 0.62％
合计 30,416,355.74 100.00％ 20,426,542.72 100.00％
期末余额中无持公司5％以上表决权股权的股东款项。
其中款项金额前五名单位列示如下：
单位名称 余额 发生时间 欠款性质
武汉东方凯鸿经贸发
展有限公司 11,930,000.00 2001年 货款
张家港港隆化工实验厂 2,983,031.00 2001年 货款
常熟南湖实验化工厂 973,980.00 2001年 货款
上海怡凯贸易有限公司 461,182.00 2001年 货款
上海医药物资供销公司 220,422.23 2001年 货款
5.6存货:
项目 2000年12月31日
金额 跌价准备 净额
原材料 1,818,414.00 1,818,414.00
在产品 2,450,495.77 2,450,495.77
产成品 7,046,907.84 388,880.00 6,658,027.84
合计 11,315,817.61 388,880.00 10,926,937.61
项目 2001年6月30日
金 额 跌价准备 净额
原材料 2,290,284.52 － 2,290,284.52
在产品 1,947,766.39 － 1,947,766.39
产成品 3,099,395.79 689,989.00 2,409,406.79
合计 7,337,446.70 689,989.00 6,647,457.70
5.7.长期投资
（1）长期投资汇总
项目 期初数 本期增加 本期减少
金额 减值准备
长期股权投资 11,229,635.61 － － －1,239,817.81
长期债权投资 28,800.00 － － －
合计 11,258,435.61 － － －1,239,817.81
项目 期末数
金额 减值准备
长期股权投资 12,469,453.42 －
长期债权投资 28,800.00 －
合计 12,498,253.42 －
（2）长期股权投资
其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 期末数 占被投资单位 减值准备
注册资本比例
上海大众药业许昌 长期 12,469,453.42 35.00％ －
生化有限公司
具体为：
被投资单位名称 投资成本 累计权益 其中：本期权益
增减额 增减额
上海大众药业许昌
生化有限公司 33,546,356.14 － －
被投资单位名称 股权投资差额 期末数
上海大众药业许昌
生化有限公司 －21,076,902.72 12,469,453.42
其中股权投资差额为：
被投资单位名称 原始金额 形成原因 摊销期限
上海大众药业许
昌生化有限公司 －24,796,356.14 注2 2000－2009
被投资单位名称 本期摊销额 期末数
上海大众药业许
昌生化有限公司 1,239,817.81 －21,076,902.72
注1 ：公司对上海大众药业许昌生化有限公司的投资未有权益增减额的原因为 该被投资公司截止2001年6月30日尚处于筹建阶段。
注2 ：该股权投资差额的形成原因为公司收购投资所用的实物资产的价格低于 该资产的评估价格。
(3)长期债权投资
债券种类 面值 期末数 到期日 减值准备
上海市电力工业局1987年 28,800.00 28,800.00 1999年—2002年 －
电力建设债券
5.8固定资产:
原值 2000年12月31日 本期增加 本期减少 2001年6月30日
房屋及建筑物 61,382,812.23 1,257,892.24 － 62,640,704.47
机器设备 20,597,227.14 708,748.27 － 21,305,975.41
运输设备 1,151,957.60 250,887.50 － 1,402,845.10
电子及其他设备 1,404,184.06 3,190.00 － 1,407,374.06
合计 84,536,181.03 2,220,718.01 － 86,756,899.04
累计折旧
房屋及建筑物 9,317,910.90 849,373.96 － 10,167,284.86
机器设备 5,415,610.65 597,519.58 － 6,013,130.23
运输设备 488,982.58 55,106.92 － 544,089.50
电子及其他设备 687,374.98 77,271.02 － 764,646.00
合计 15,909,879.11 1,579,271.48 － 17,489,150.59
固定资产类别 2000年12月31日
固定资产净值 减值准备 固定资产净额
房屋及建筑物 52,064,901.33 － 52,064,901.33
机器设备 15,181,616.49 － 15,181,616.49
运输设备 662,975.02 － 662,975.02
电子及其他设备 716,809.08 － 716,809.08
合计 68,626,301.92 － 68,626,301.92
固定资产类别 2001年6月30日
固定资产净值 减值准备 固定资产净额
房屋及建筑物 52,473,419.61 － 52,473,419.61
机器设备 15,292,845.18 － 15,292,845.18
运输设备 858,755.60 － 858,755.60
电子及其他设备 642,728.06 － 642,728.06
合计 69,267,748.45 － 69,267,748.45
固定资产本期增加中包含在建工程转入数2,207,952.48元。
5.9.在建工程
工程项目名称 2000.12.31 本期增加 本期转入 其他减少
固定资产
三废工程项目 1,237,892.24 － 1,237,892.24 －
吐温产品项目 304,202.77 26,000.00 330,202.77 －
桑车8680项目 87,384.77 25,377.77 112,762.54 －
其他 179,683.97 347,410.96 527,094.93 －
合 计 1,809,163.75 398,788.73 2,207,952.48 －
减：在建工程
减值准备 －
在建工程净额 1,809,163.75
工程项目名称 2001.6.30 工程进度 资金来源
三废工程项目 － 已完工 自筹
吐温产品项目 － 已完工 自筹
桑车8680项目 － 已完工 自筹
其他 － 已完工 自筹
合 计 －
减：在建工程
减值准备 －
在建工程净额 －
上述在建工程中均无利息资本化金额。
5.10短期借款
借款类别 2000年12月31日 2001年6月30日
担保借款 71,680,000.00 94,200,000.00
信用借款 － －
抵押借款 34,200,000.00 8,200,000.00
合 计 105,880,000.00 102,400,000.00
5.11.应付票据
票据类别 2000年12月31日 2001年6月30日
商业承兑汇票 7,028,000.00 9,552,953.90
银行承兑汇票 35,000,000.00 13,592,500.00
合 计 42,028,000.00 23,145,453.90
期末余额中持有公司5％以上表决权股权的股东的应付票据为：
上海华宇融投资发展有限公司 9,000,000.00
5.12应付帐款:
2000年12月31日 2001年6月30日
帐龄 金额 比例 金额 比例
1年以内 47,262,459.62 86.47％ 39,651,783.18 81.04％
1～2年 3,393,398.89 6.21％ 4,355,824.50 9.25％
2～3年 2,333,170.22 4.27％ 2,316,317.95 4.92％
3年以上 1,668,516.31 3.05％ 2,256,682.41 4.79％
合计 54,657,545.04 100.00％ 48,580,608.04 100.00％
期末余额中无持公司5％以上表决权股权的股东款项。
其中款项金额前五名单位列示如下：
单位名称 余额 发生时间 欠款性质
上海申营实业有限公司 10,000,000.00 2001年 货款
上海申隆朱行药品中间体厂 5,890,712.63 2001年 货款
上海申兴制药厂 1,972,111.08 2001年 货款
桃浦热力公司 1,767,576.57 2001年 动力款
宝山加脂剂厂 1,400,667.50 2001年 货款
5.13预收帐款:
2000年12月31日 2001年6月30日
帐龄 金额 比例 金额 比例
1年以内 352,433.32 72.90％ 854,174.64 82.35％
1～2年 57,899.77 11.98％ 55,902.37 5.39％
2～3年 9,781.91 2.02％ 55,368.67 5.34％
3年以上 63,342.52 13.10％ 71,768.30 6.92％
合计 483,457.52 100.00％ 1,037,213.98 100.00％
期末余额中无持公司5％以上表决权股权的股东款项。
其中款项金额前五名单位列示如下：
单位名称 余额 发生时间 欠款性质
海南中大药业有限公司 495,000.00 2001年 货款
哈尔滨兽医研究所 36,900.00 2001年 货款
上海新亚制药厂 30,000.00 2001年 货款
康健进出口公司 30,000.00 2001年 货款
山东泰安化工厂 22,500.00 2001年 货款
5.14 应交税金:
税种 2000年12月31日 2001年6月30日
所得税 －44,570.97
增值税 －997,324.21 －583,998.21
营业税 11,664.08 133,719.34
城建税 816.49 9,733.17
合计 －984,843.64 －485,116.67
5.15 其它应付款:
帐龄 2000年12月31日 2001年6月30日
1年以内 3,603,824.02 13,189,485.76
1～2年 2,554,254.60 1,485,654.04
2～3年 1,269,988.57 1,598,794.30
3年以上 344,277.16 1,636,661.96
合计 7,772,344.35 17,910,596.06
期末余额中无持有公司5％以上表决权股权的股东款项。
其中款项金额前五名单位列示如下：
单位名称 余额 发生时间 欠款性质
华众保健品有限公司 8,487,590.10 2000年 往来款
宝营金属材料有限公司 4,500,000.00 2001年 往来款
上海汇德丰企业发展有限公司 2,121,320.00 1998年 往来款
上海先灵葆雅有限公司 806,239.96 98、99年 往来款
职工教育经费 403,374.03 99、00年 职工教育经费
5.16 预提费用：
2000年12月31日 2001年6月30日
利息 190,028.75 190,028.75
5.17 一年内到期的长期负债：
借款单位 2001年6月30日 借款期限 年利率 借款条件
中国建设银行 800,000.00 1998/9/3－2001/9/29 3.555％ 担保
5.18 长期借款：
借款单位 2001年6月30日 借款期限 年利率 借款条件
中国建设银行 100,000.00 2000/12/20－2003/12/20 3.555％ 担保
5.19 实收资本：
投资方 2001年6月30日 2000年12月31日
投资金额 投资比例 投资金额 投资比例
上海华宇融投资发 94,000,000.00 94％ 54,000,000.00 90％
展有限公司
上海医药工业有限 6,000,000.00 6％ 6,000,000.00 10％
公司
上海淮海制药厂 － － － －
合 计 100,000,000.00 100％ 60,000,000.00 100％
投资方 1999年12月31日 1998年12月31日
投资金额 投资比例 投资金额 投资比例
上海华宇融投资发 54,000,000.00 90％ － －
展有限公司
上海医药工业有限 6,000,000.00 10％ 54,000,000.00 90％
公司
上海淮海制药厂 － － 6,000,000.00 10％
合 计 60,000,000.00 100％ 60,000,000.00 100％
5.20资本公积
项目 2001年6月30日 2000年12月31日
接受非现金资产捐赠准备 34,280.00 34,280.00
其他资本公积 97,600.00 －
合计 131,880.00 34,280.00
项目 1999年12月31日 1998年12月31日
接受非现金资产捐赠准备 34,280.00 34,280.00
其他资本公积 － －
合计 34,280.00 34,280.00
其他资本公积为债务重组收益。
5.21盈余公积
项目 2001年6月30日 2000年12月31日 1999年12月31日 1998年12月31日
法定盈余公积 185,948.52 185,948.52 185,948.52 185,948.52
公益金 30,258.59 30,258.59 30,258.59 30,258.59
合计 216,207.11 216,207.11 216,207.11 216,207.11
5.22未分配利润
项目 2001年6月30日 2000年12月31日
期初未分配利润 －63,008,088.07 －54,245,398.35
本年净利润 1,216,476.05 －8,762,689.72
期末未分配利润 －61,791,612.02 －63,008,088.07
项目 1999年12月31日 1998年12月31日
期初未分配利润 －33,203,987.81 －13,275,999.57
本年净利润 －21,041,410.54 －19,927,988.24
期末未分配利润 －54,245,398.35 －33,203,987.81
5.23其他业务利润
项目 2001年度 2000年度 1999年度 1998年度
收入 1,861,146.16 1,691,570.60 2,063,269.20 1,974,287.40
租赁及提
供劳务 支出 478,835.37 182,680.73 203,307.15 107,518.72
利润 1,382,310.79 1,508,889.87 1,859,962.05 1,866,768.68
5.24财务费用
项目 2001年度 2000年度 1999年度 1998年度
利息支出 3,781,467.55 6,411,434.65 5,989,886.39 5,275,686.52
减：利息收入 72,119.14 129,631.03 21,273.94 52,177.20
汇兑损益 29,587.71 15,206.46 888.31 －
手续费 19,087.10 47,144.40 14,166.93 231,811.88
合计 3,758,023.22 6,344,154.48 5,983,667.69 5,455,321.20
5.25投资收益
项目 2001年度 2000年度 1999年度 1998年度
债券利息 － － － 1,439.80
股权投资差额摊销 1,239,817.81 2,479,635,61 － －
合计 1,239,817.81 2,479,635,61 － 1,439.80
5.26营业外收入
项目 2001年度 2000年度 1999年度 1998年度
固定资产盘盈 － 271,248.02 － －
罚款收入 － 9,000.00 1,126.00 4,427.05
其他收入 － 80,000.00 38,874.70 －
合计 － 360,248.02 40,000.70 4,427.05
5.27营业外支出
项目 2001年度 2000年度 1999年度 1998年度
债务重组损失 17,113.39 － 378,047.79 －
非常损失 － － 30,000.00 －
滞纳金罚款 － 749,031.71 － 241,522.36
其他 － － 500.00 －
固定资产清理损失 － － 65,677.65 －
合计 17,113.39 749,031.71 474,225.44 241,522.36
5.28收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2001年度 2000年度 1999年度 1998年度
往来款 22,587,832.73 － 6,309,617.78 2,423,952.34
其他 72,119.14 218,631.03 21,273.94 56,604.25
合计 22,659,951.87 218,631.03 6,330,891.72 2,480,556.59
5.29支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2001年度 2000年度 1999年度 1998年度
往来款 － 74,412,174.04 1,604,152.83 9,664,715.39
费用 2,778,561.26 7,859,393.62 5,828,577.72 4,726,085.54
合计 2,778,561.26 82,271,567.66 7,432,730.55 14,390,800.93
六、关联方关系及其交易
6.1存在控制关系的关联方及其交易
6.1.1存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
上海华宇融投资发展 中国上海 投资、国内贸易、咨询
有限公司
企业名称 与本企业关系 经济性质 法定代
或类型 表人
上海华宇融投资发展 母公司 有限责任公司 古超然
有限公司
6.1.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增/减 期未数
上海华宇融投资发
展有限公司 100,000,000.00 － 100,000,000.00
6.1.3存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
期初数 本期增/减 期未数
企业名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
上海华宇融投资
发展有限公司 94,000,000.00 94 － － 94,000,000.00 94
6.1.4存在控制关系的关联方的关联方交易
6.1.4.1销售货物
企业名称 1998年度 1999年度 2000年度 2001年度1－6月
上海华宇融投资发 － 1,979,059.74 653,327.47 113,230.77
展有限公司
公司向关联方销售货物的价格与非关联方的交易价格相一致。
6.1.4.2采购货物
企业名称 1998年度 1999年度 2000年度 2001年度1－6月
上海华宇融投资发展 － 1,930,315.82 3,844,927.49 11,012,602.67
有限公司
公司向关联方采购货物的价格与非关联方的交易价格相一致。
6.1.4.3收取资金占用费
企业名称 1998年度 1999年度 2000年度 2001年度1－6月
上海华宇融投资 － － 1,164,650.00 1,093,950.00
发展有限公司
6.1.5存在控制关系的关联方应收应付款项
期初数 期末数
其他应收款：
上海华宇融投资发展有限公司 41,779,787.54 39,509,516.58
应付票据
上海华宇融投资发展有限公司 11,000,000.00 9,000,000.00
6.2不存在控制关系关联方及其交易
6.2.1不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业的关系
上海大众药业许昌生化有限公司 同一母公司
6.2.2不存在控制关系的关联方应收应付款项
期初数 期末数
其他应收款
上海大众药业许昌生化有限公司 3,900,000.00 8,920,000.00
七、或有事项
7.1.对外信用担保
截至2001年6月30日，公司对外提供担保涉及金额为39,500,000.00元，明细列 示如下:
被担保单位 担保性质 金额
力涛国际贸易（上海）有限公司 借款担保 7,000,000.00
上海中发电气（集团）有限公司 借款担保 5,000,000.00
上海龙天广告有限公司 借款担保 2,500,000.00
上海中源进出口有限公司 借款担保 1,110,000.00
上海阳浦贸易有限公司 借款担保 590,000.00
上海华宇融投资发展有限公司 借款担保 7,300,000.00
上海新荣投资有限公司 银票担保 16,000,000.00
合计 39,500,000.00
7.2.商业承兑汇票贴现
截至2001年6月30日，公司未到期的商业承兑汇票贴现情况为:
出票单位 出票日期 到期日
上海申隆朱行药品中间体厂 2001年5月10日 2001年10月31日
出票单位 金额 票据性质
上海申隆朱行药品中间体厂 5,000,000.00 商业承兑汇票
八、承诺事项
截至2001年6月30日，公司以资产作抵押取得借款的情况如下：
贷款银行 抵押贷款金额 抵押物名称
中国农业银行上海市普陀支行 8,200,000.00 武威路200号＃2厂房
中国工商银行上海市普陀支行 26,000,000.00 武威路200号＃3、＃4、
＃9、＃12、＃14、＃16
厂房
贷款银行 抵押物作价
中国农业银行上海市普陀支行 17,279,639.00
中国工商银行上海市普陀支行 50,715,750.43
九、资产负债表日后事项
公司与上海华宇融投资发展有限公司、武汉华宇融经贸发展有限公司于2001年 7月10日签定股权转让协议， 具体内容为：公司将持有的上海大众药业许昌生化有 限公司35％的股权中的34％拟以5261万的价格转让给上海华宇融投资发展有限公司。 如该股权转让交易完成后，公司将产生约4000万的股权转让收益。
以上股权转让事项尚须国家有关管理部门的批准。
十、其他重大事项
10.1公司于2001年4月15 日与香港超盛集团有限公司签定《中外合资上海聚众 堂蜂胶制品有限公司合同》，双方拟出资210万美元（其中：公司出资157.5万美元， 占股75％）组建上海聚众堂蜂胶制品有限公司，拟注册地址为上海市普陀区敦煌路 480号；经营期限为15年；经营范围为生产蜂胶系列产品，销售公司自产产品。
以上投资事项业经上海市普陀区人民政府“普府外经（2001）53号”文《关于 设立上海聚众堂蜂胶制品有限公司的批复》批准。
10.2 公司于2001年6月5日召开2001年度第一次股东会， 通过决议：上海华宇 融投资发展有限公司将其持有公司的94％股权转让给南洋航运集团股份有限公司。
