每日必读杭州天海新材料科技有限公司于2000年7月3日批准成立，公司位于杭州市石祥 路86号，法定代表人为华生，注册资本8000万元。2000年10月经浙江省科技厅浙科 工发[2000〗303号文认定为高新技术企业。
公司的主要经营范围：技术开发、技术咨询、技术服务、成果转让：回火胎圈 钢丝，橡胶轮胎，优质结构钢丝绳，高性能抽油线缆，电铲绳三角股钢丝，线接触 钢丝绳，金属制品设备；设计：金属制品设备；组织生产：公司开发的产品；零售： 公司开发的产品。
二、主要会计政策：
1、会计制度：企业现执行《企业会计准则》、 《企业会计制度》及其补充规 定。
2、会计年度：公历1月1日起至12月31日。
3、记账本位币：公司以人民币元作为记账本位币。
4、记账基础和计价原则：记账基础按权责发生制，计价原则按实际成本法。
5、外币业务核算方法：记账本位币为人民币，对发生外币业务外币折算， 按 当月一日国家公布的外汇牌价折合人民币记账，月末外币余额按国家公布的外汇牌 价调整账面汇率，汇兑损益列入本月损益。
6、现金等价物的确定标准：公司持有的期限短、流动性强、 易于转化为已知 现金、价值变动风险很小的投资为现金等价物。
7、坏账核算方法：公司对于债务人破产或死亡， 以其破产财产或遗产清偿后 仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有明显特征表明 无法收回的应收款项确认为坏账损失。
公司坏账采用备抵法核算。根据债务单位财务状况、现金流量等情况，坏账准 备按账龄分析法计提，并计入当年度损益类账项。坏账准备计提比例如下：
账龄 计提比例
一年以内 5‰
一至二年 1％
二至三年 2％
三至四年 5％
四至五年 10％
五年以上 20％
8、 存货核算方法：采用永续盘存法对购进的各种存货按实际成本计价入账， 存货发出采用加权平均法。低值易耗品的摊销方法采用五五摊销法。
9、固定资产及折旧:
固定资产标准依照《企业会计准则》的规定，按实际成本核算, 固定资产折旧 按固定资产原值扣减残值3％，采用分类折旧以直线法计提折旧。
类别年限 折旧年限 折旧率
房屋建筑物 20－40 4.85－2.43％
机器设备 10－15 9.70－6.47％
运输设备 6－16 16.17－6.06％
其他设备 5－10 19.40－9.70％
10、在建工程核算方法：公司在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，按 工程项目分类核算，并在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。用借款进行的 工程项目所发生的借款利息，在固定资产尚未交付使用之前，计入固定资产购建成 本；在固定资产交付使用之后，计入当期损益。与购建固定资产有关的专门借款所 发生的借款费用，在满足《企业会计准则——借款费用》所规定的条件下，计入所 购建固定资产的成本；其他借款费用则直接计入当期财务费用。
11、长期待摊费用的核算方法: 长期待摊费用按项目规定受益年限平均摊销。 筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，待开始 生产经营当月起一次计入损益。
12、收入实现的确认：
（1） 商品销售收入确认：公司已将商品所有权上的重要风险及报酬转移给买 方，公司不再对该产品实施继续管理权和实质控制权，相关的收入已经收到或取得 了收款的证据，并且与该销售商品有关的成本能够可靠的计量时，确认商品销售收 入的实现。
（2） 劳务收入确认：
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估 计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
当以下条件均能满足时，交易的结果能够可靠地估计：
1劳务总收入和总成本能够可靠地计量；
2与交易相关的经济利益能够流入企业；
3劳务的完成程度能够可靠地确定。
13、所得税的会计处理方法：所得税的会计处理方法采用应付税款法。
三、税项：
1.增值税税率为17％；
2.营业税税率为5％；
3.城市建设维护税：按应纳增值税、营业税额的7％;
4.教育附加费：按应纳增值税、营业税额的4％；
5.经浙江省科技厅“浙科工发[2000〗303”文批准，确认为高新技术企业，所 得税按财政部、国家税务总局“财税字（94）001号”执行，即2000年、2001 年免 征企业所得税，以后年度减按15％的税率计征;
四、主要报表项目注释：
1、货币资金期末余额为10,994,979.17元：
其中：现金9,809.62元；
银行存款10,933,169.55元；
其他货币资金52,000.00元。
2、应收票据期末余额为1,470,000.00元，无已贴现票据。
3、应收账款期末账面价值为7,061,514.37元，其中：应收账款余额为7, 096 ,999.37元，计提坏账准备35,485.00元，均为一年以内应收账款。
4、其他应收款期末账面价值为49,349,746.73元，其中：其他应收款余额为49, 597,735.41元，计提坏账准备247,988.68元，均为一年以内其他应收款。
5、预付账款期末余额为14,225,802.06元，均为一年以内预付款项。
6、固定资产具体构成如下：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原值
房屋及建筑物 1,759,144.70 1,759,144.70
机器设备 — —
运输设备 — —
其他 305,565.30 116,143.68 421,708.98
合计 2,064,710.00 116,143.68 — 2,180,853.68
二、累计折旧：
房屋及建筑物 34,127.41 34,127.41
机器设备 —
运输设备 —
其他 26,046.65 26,046.65
合计 — 60,174.06 — 60,174.06
三、固定资产净值： 2,064,710.00 2,120,679.62
四、固定资产减值准备
五、固定资产净额 2,064,710.00 2,120,679.62
7、在建工程期末余额为6,543,454.27元， 系高性能柔性抽油线缆项目支付的 购置土地款。
8、应付账款期末余额为3,557,000.00元，主要系应付购货款。
9、其他应付款期末余额为3,292,557.78元， 其中应支付关联方福州牛津—— 剑桥科技发展有限公司款项2,150,000.00元。
10、应交税金期末余额为1,377,288.60元，其中：
增值税 1,205,942.62元
营业税 86,500.00元
城市维护建设税 84,415.98元
个人所得税 430.00元
11、其他应交款期末余额为48,237.70元，系未交教育费附加。
12、实收资本期末余额为80,000,000.00元，其中：
福建省福发股份有限公司 78,912,200.00元
福州尤卡斯技术服务有限公司 1,087,800.00元
13、主营业务收入本期发生数为10,268,461.00元；
主营业务成本本期发生数为5,577,479.35元。
主要系销售机电产品及提供相应的咨询服务所取得的收入和发生的成本。
14、财务费用本期发生数为－21,895.83元，其中：
利息净支出 －25,207.96元
手续费 3,312.13元
手续费 3,312.13元
资产负债表
编制单位：杭州天海新材料科技有限公司 2000年6月30日 单位：元
项目 期初数 期末数
流动资产：
货币资金 1783160.49 10994979.17
短期投资
应收票据 1470000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 7061514.37
其他应收款 56836472.76 49349746.73
预付帐款 102500.00 14225802.06
应收补贴款
存货 263.00
待摊费用
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 58722133.25 83102305.33
长期投资:
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
固定资产：
固定资产原价 2064710.00 2180853.68
减：累计折旧 60174.06
固定资产净值 2064710.00 2120679.62
减:固定资产减值准备
固定资产净额 2064710.00 2120679.62
工程物资
在建工程 6543454.27
固定资产清理
固定资产合计 2064710.00 8664133.89
无形资产及其他资产:
无形资产
长期待摊费用 24037.40
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 24037.40
递延税项:
递延税款借项
资产总计 60810880.65 91766439.22
负债和股东权益
流动负债：
短期借款
应付票据
应付帐款 3557000.00
预收帐款 240000.00
应付工资 -1500.00
应付福利费 24547.27
应付股利
应交税金 1377288.60
其他应交款 48237.70
其他应付款 30578380.65 3292557.78
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 30816880.65 8299631.35
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项
递延税款贷项
负债合计 30816880.65 8299631.35
股东权益:
股本 30000000.00 80000000.00
减:已归还投资
股本净额 30000000.00 80000000.00
资本公积
盈余公积
其中：公益金
未分配利润 3466807.87
股东权益合计 30000000.00 83466807.87
负债及所有者权益总计 60816880.65 91766439.22
利润及利润分配表
2001年1-6月
编制单位：杭州天海新材料科技有限公司 单位：元
项 目 本期累计数
一、主营业务收入 10268461.00
减：主营业务成本 5577479.35
主营业务税金及附加 219153.68
二、主营业务利润 4471827.97
加：其他业务利润
减:营业费用 34449.66
管理费用 992366.27
财务费用 -21895.83
三、营业利润 3466907.87
加：投资收益
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出 100.00
四、利润总额 3466807.87
减：所得税
五、净利润 3466807.87
加:年初年未分配利润
其他转入
六、可供分配利润 3466807.87
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储蓄基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配利润 3466807.87
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本的普通股利
八、未分配利润 3466807.87
现金流量表
2001年1-6月
编制单位：杭州天海新材料科技有限公司 单位：元
项 目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2041461.63
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 8527979.42
现金流入小计 10569441.05
购买商品，提供劳务支付的现金 2179223.72
支付给职工以及为职工支付的现金 308969.45
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 42909831.25
现金流出小计 45398024.42
经营活动产生的现金流量净额 -34828583.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收回的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金 5959597.95
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 5959597.95
投资活动产生的现金流量净额 -5959597.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 50000000.00
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 50000000.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 50000000.00
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 9211818.68
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 3466807.87
加:计提的资产减值准备 283473.68
固定资产折旧 60174.06
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 24037.40
待摊费用的减少(减:增加)
预提费用的增加(减:减少)
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减:收益）
递延税款贷项（减:借项）
存货的减少（减:增加） -263.00
经营性应收项目的减少（减:增加） -16123944.73
经营性应付项目的增加（减:减少） -22538868.65
其他
经营活动产生的现金流量净额 -34828583.37
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 10994979.17
减：货币资金的期初余额 1783160.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金和现金等价物净增加额 9211818.68
