为保证公司经营业务活动的正常进行、保护资产的安全和完整, 公司根据资产 结构、经营方式, 并结合控股子公司具体情况制定了较为完整的企业管理内部控制 制度,并随着公司资产分布的变化不断完善。 现就我公司制订内部控制制度的基本 原则、达到目标以及主要内控制度、控制系统、控制程序等进行评价。

    一、公司内部控制制度制定遵循以下基本原则

    1、内部控制的制订必须符合国家有关的法律、法规和政策；

    2、根据企业实际情况 ,函盖公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位, 并针对业务处理过程中的关键控制点,将内部控制制度落实到决策、执行、 监督、 反馈等各个环节。

    3、内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工,坚持不相容 职务相互分离,确保不同机构和岗位之间权责分明,相互制约、相互监督, 任何部门 和个人都不得拥有超越内部控制的权力；

    4、内部控制的制定兼顾考虑成本与效益的关系,尽量以合理的控制成本达到最 佳的控制效果。

    二、基本目标

    1、建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构,形成科学的决策机制、执行 机制和监督机制,保证公司经营管理目标的实现；

    2、建立行之有效的风险控制系统,强化风险管理, 保证公司各项业务活动的健 康运行；

    3、建立良好的企业内部经济环境,防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为, 保护公司财产的安全完整。

    三、公司主要内控制度

    1、公司董事会议事规则。按照建立现代企业制度的要求,为明确公司董事会的 职责权限,规范董事会内部机构及运作程序 ,充分发挥董事会的经营决策机构作用, 根据《中华人民共和国公司法》以及其他有关法律、法规和公司章程, 制定了公司 董事会议事规则。公司董事会议规则共十章三十四条,对公司董事会的性质和职权、 董事会的产生和董事的资格、董事的权利和义务、董事长的产生和任职资格、董事 长的职权、董事会组织机构、董事会工作程序以及董事长的考核和奖惩等作了明确 的规定,保证了公司最高决策机构的规范运作。

    2、公司监事会议事规则。为进一步完善公司法人治理结构,保障监事会依法独 立行使监督权,根据《公司法》以及其他有关法律、法规和公司章程的规定,公司制 定了监事会议事规则。公司监事会议事规则共六章三十七条, 对公司监事会的性质 和职权、监事会的产生、监事的任职资格、权利和义务以及监事会监督程序等作了 明确的规定,保证监事会依法行使公司监督权,保障股东权益、公司利益和职工的合 法权益不受侵犯。

    3、公司的财务管理制度。公司在财务管理环节即财务预测、财务计划、 财务 控制、信息披露等环节都制订了相应的制度,这些制度的制订,为公司年度经营方针 目标的实现提供了保障。

    4、公司的财务会计制度。公司严格按照财政部颁发的《企业会计制度》,制订 了《公司财务制度》,其内容包括主要会计政策、财务收入支出的规定和会计报告, 规范了本公司的会计核算和财务管理,真实完整地提供公司的会计信息,保证了定期 报告中财务数据的真实可靠。公司为控制财务收支、加强内部管理的需要, 建立了 切合实际的财务控制制度,其中包括《财务收支管理规定》、《差旅费开支规定》、 《财务人员岗位责任制》等,公司对传统的帐务处理进行了改进,凭借计算机系统来 处理公司财务资料,使财务数据更规范、更快捷。

    5、公司的资产管理制度。为加强对本公司资产的监督管理,巩固和发展已有的 经营成果,促进本公司的持续发展,公司制订了《资产管理制度》, 对公司及公司控 股、参股企业以各种形式对企业投资和投资收益形成的财产进行管理。

    6、公司的劳动人事管理制度。根据《劳动法》及有关法律法规,根据企业发展 需要,公司实行了全员劳动合同制；通过公开招聘的办法引进企业所需人才； 制订 富余人员安置办法,按不同标准安置富余人员；在分配体制上,公司主要采用岗位技 能工资为主要形式的内部分配制度。按照国家规定,为职工个人建立了保障基金,交 纳了社会统筹保险金。

    7、公司的生产管理制度、采购管理制度、营销管理制度。 公司及公司的各控 股企业根据市场和生产工艺特点,以市场为导向,制订了一套适应市场需求的生产管 理制度、采购管理制度和营销管理制度。这些制度的制订和执行, 使公司建立了正 常生产秩序,规范了公司采购行为,降低了采购成本, 为企业正常生产经营提供了保 障,提高了公司产品的市场占有率。

    四、控制系统

    1、内部稽核：为了加强会计核算和会计监督,提高会计工作质量, 保证会计信 息的真实性、完整性和合法性,根据公司的实际情况,制定了内部稽核制度, 设有会 计稽核岗位,负责对原始凭证、记帐凭证、会计帐薄、会计报表及收入、 支出等的 各项业务的稽核工作。

    2、内部审计：为确保公司财产安全、保证公司利益不受侵犯,公司专设内审人 员,配合公司资产管理部对子公司及下属单位的经营过程 ,经营结果进行合规审计, 实施过程控制专项审计。

    五、控制程序

    公司为了保证目标的实现而建立的政策和程序, 在经营管理中起到至关重要的 作用,公司在交易授权审批、职责划分、凭证与记录控制、 资产接触与记录使用及 独立稽核方面作出了很大努力。

    1、交易授权：公司在产品销售定价方面,采取了统一的价格表, 对特殊情况在 原材料等采购方面,根据不同类别,亦采用了不同的授权审批方式。

    A、一般授权：公司制订了人事管理、行政管理、生产管理、物资管理、 技术 管理、质量管理、设备管理、成本管理、工程管理、安全卫生管理、营销管理等制 度,并汇编成册,明确人事、行政、生产、采购、销售各个环节的授权；

    费用开支方面,以财务管理制度为基础,制订了费用核销程序。如购销业务、费 用报销、员工借款业务采用各职能部门领导、财务部领导、副总经理、总经理审批 制度。

    B、特别授权：根据《公司法》、《公司章程》以及相关法律规定,对于公司重 大投资、筹资活动等,以及由此产生的重大决定须由董事会审议,报股东大会批准。

    2、职责划分

    公司在经营管理中,为防止错误或舞弊的发生,建立了岗位责任制度和内部牵制 制度,通过权力、职责的划分,制定了组织的各组成部分及其成员岗位责任制, 以防 止出现差错及舞弊行为的发生。

    3、凭证与记录控制

    公司对外来原始凭证和自制原始凭证均进行严格审核,因采用会计电算化,所以 在财务人员中用各自密码,以区分各工作人员责任,保证了财务规章制度的有效执行 及会计凭证和会计记录的准确性、可靠性。

    4、资产交付使用与记录

    公司建立了定期财产清查制度。公司对各个子公司的总资产、总负债均定期进 行清查,特别是新领导班子上任和新责任制签订制,成为必要程序。并且在公司及其 所属的各独立核算单位都设置专职固定资产会计岗位, 从购建的审批权限到入帐、 维护、盘点、内部调拨、报废清理等全过程实施记录、汇总、上报等监控。

    本公司董事会认为,截止至2001年6月30日公司的所有重大方面已建立了健全的、 合理的内部控制制度,并能顺利得以贯彻、执行。随着公司业务进一步发展,以及内 部单位的调整,公司将定期或根据需要进一步完善和补充,使内控制度真正发挥作用。

    

福建省福发股份有限公司董事会

    2001年8月17日