闽都所（2001）审一字第052号 福建省福发股份有限公司董事会：

    我们接受委托,审核了贵公司管理当局对2001年6月30日与会计报表编制相关的 内部控制有效性的认定。贵公司的责任是建立健全内部控制并保持其有效性, 我们 的责任是对贵公司内部控制的有效性发表意见。

    我们的审核是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审核过程中, 我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计和执行有效性, 以及我们认为其他 必要的程序。我们相信,我们的审核为发表意见提供了合理的基础。

    内部控制具有固有限制,即使设计完善的内部控制,也可能因人为因素、经营环 境、业务性质的改变使其运行失效。此外, 根据内部控制评价结果推测未来内部控 制有效性具有一定的风险,因为情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制 政策、程序遵循程度的降低。

    我们认为,贵公司按照控制标准于2001年6月30日在所有重大方面保持了与会计 报表编制相关的有效的内部控制。

    本内控评价报告仅供贵公司本次配股使用。我们同意将本专项评价报告作为贵 公司申请配股所必备的文件,随其他申报材料一同上报。