长期以来，公司采取内部单位独立承包经营的管理模式和财务分级核算办法， 但由于在运行过程中，部分管理环节脱节、对独立核算单位控制方面存在管理缺陷 等原因，致使部分经济活动未能及时、准确地反映，体现在公司内部往来核算方面 各核算单位存在单方面记账等情况的发生。截止2001年12月31日，公司账面存在41, 922,631.31元的内部往来差额及732,052.02元挂账费用在合并、汇总会计报表时未 能抵销（具体明细附后）。由于这些公司内部往来差额及挂账费用为多年累计所形 成，短期内无法查明原因，按照会计核算的谨慎性原则，拟将该部分内部往来差额 及挂账费用在账务处理时作为会计差错事项进行追溯调整，并提请本次股东大会予 以审议、核销。同时公司建立相应备查账薄，待以后查明原因后再进行会计调整。

    附注：

    一、内部往来差额核销：41,922,631.31元，其中：

    1、财务处与高新技术分公司抵销差额1,200,789.84元；

    2、财务处与砂带分公司抵销差额20,682,558.69元；

    3、财务处与磨具分公司抵销差额4,554,909.84元；

    4、财务处与外贸分公司抵销差额14,074,355.40元。

    二、挂账费用核销：732,052.02元，其中：

    砂带分公司增值税挂账：732,052.02元，其中：

    ⑴科研经费挂账：141,000.00元；

    ⑵厂拨资本抵销差额：296,052.02元。