粤康元审字（2002）第81150号

    广东省粤电资产经营有限公司：

    我们接受委托，审计了广东电力发展股份有限公司拟收购的 贵公司流溪河水 电厂剥离调整后的2001年12月31日资产负债表和2001年度的利润表。这些会计报表 由 贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据 《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合 贵公司实际 情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

    我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规 定，在所有重大方面公允地反映了 贵公司流溪河水电厂剥离调整后的2001年12 月 31日的财务状况和2001年度的经营成果，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

    本报告仅供 贵公司与广东电力发展股份有限公司之间转让流溪河水电厂使用， 不得用作任何其他目的。我们同意本报告作为广东电力发展股份有限公司以收购流 溪河水电厂为目的所必备的文件，随同其他申报材料一起上报，若因使用不当而造 成的后果，与注册会计师及所在的会计师事务所无关。

            广东省粤电资产经营有限公司流溪河水电厂

                       (剥离)资产负债表

                                            单位：人民币元

              项目                              2001.12.31  

    流动资产：                                              

    货币资金                                    5,155,461.32

    短期投资                                               -

    应收票据                                               -

    应收股利                                               -

    应收利息                                               -

    应收帐款                                               -

    其他应收款                                    579,491.90

    预付帐款                                               -

    应收补贴款                                             -

    存货                                          398,792.53

    待摊费用                                               -

    一年内到期的长期债券投资                               -

    其他流动资产                                           -

    流动资产合计                                6,133,745.75

    长期投资：                                              

    长期股权投资                                           -

    长期债权投资                                           -

    长期投资合计                                           -

    固定资产：                                              

    固定资产原价                              118,218,193.80

    减：累计折旧                               66,828,555.93

    固定资产净值                               51,389,637.87

    减：固定资产减值准备                                   -

    固定资产净额                               51,389,637.87

    工程物资                                       38,695.65

    在建工程                                    4,847,799.11

    固定资产清理                                           -

    固定资产合计                               56,276,132.63

    无形资产及其他资产：                                    

    无形资产                                       13,874.00

    长期待摊费用                                           -

    其他长期资产                                           -

    无形资产及其他资产合计                         13,874.00

    递延税项：                                              

    递延税款借项                                           -

    资产总计                                   62,423,752.38

    流动负债：                                              

    短期借款                                               -

    应付票据                                               -

    应付帐款                                    1,010,004.00

    预收帐款                                               -

    应付工资                                      616,996.46

    应付福利费                                    478,592.24

    应付利润                                               -

    未交税金                                      -58,277.70

    其他应交款                                  3,104,456.24

    其他应付款                                  1,087,765.69

    预提费用                                               -

    预计负债                                               -

    一年内到期的长期负债                                   -

    其他流动负债                                           -

    流动负债合计                                6,239,536.93

    长期负债：                                              

    长期借款                                               -

    应付债券                                               -

    长期应付款                                             -

    专项应付款                                             -

    其他长期负债                                           -

    长期负债合计                                           -

    递延税项：                                              

    递延税款贷项                                           -

    负债合计                                    6,239,536.93

    股东权益：                                              

    净资产                                     56,184,215.45

    负债和股东权益总计                         62,423,752.38


            广东省粤电资产经营有限公司流溪河水电厂

                     (剥离调整)利润表

                                           单位：人民币元

                    项目                      2001年度   

    一、主营业务收入                        38,739,389.43

    减：主营业务成本                        18,890,602.68

    主营业务税金及附加                         293,600.17

    二、主营业务利润（亏损以“-”号添列）   19,555,186.58

    加：其他业务利润                           114,934.70

    减：营业费用                                        -

    管理费用                                 8,135,127.41

    财务费用                                   -61,371.93

    三、营业利润（亏损以“-”号添列）       11,596,365.80

    加：投资收益（亏损以“-”号添列）                    

    补贴收入                                            -

    营业外收入                                          -

    减：营业外支出                              60,434.33

    四、利润总额（亏损以“-”号添列）       11,535,931.47

    减：所得税                               3,806,857.39

    五、净利润（亏损以“-”号添列）          7,729,074.08