粤康元审字（2002）第81160号

    广东省粤电资产经营有限公司：

    我们接受委托，审计了广东电力发展股份有限公司拟收购的 贵公司青溪水电 厂剥离调整后的2001年12月31日资产负债表和2001年度的利润表。这些会计报表由 贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《 中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合 贵公司实际情 况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

    我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规 定，在所有重大方面公允地反映了 贵公司青溪水电厂剥离调整后的2001年12月 31 日的财务状况和2001年度的经营成果，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

    此外，我们注意到：

    1、在其他应付款中，包括列示应付 贵公司的款项91,500,000.00元， 其在账 上原列示为周转借款、储备借款，与原广东省电力工业局粤电财[1998]14号文件《 关于青溪水电厂竣工决算的批复》上列示的周转借款、储备借款金额一致。详见会 计报表附注五、9。

    2、 青溪水电厂账上列示的归还三税借款金额与原广东省电力集团公司（原广 东省电力工业局）账上列示的不一致，经青溪水电厂与 贵公司双方确认， 以原广 东省电力集团公司（原广东省电力工业局）及 贵公司的归还金额为准，截至 2001 年12月31日止共归还三税借款54,448,000.00。详见会计报表附注五、10、（1）4。

    本报告仅供 贵公司与广东电力发展股份有限公司之间转让青溪水电厂使用， 不得用作任何其他目的。我们同意本报告作为广东电力发展股份有限公司以收购青 溪水电厂为目的所必备的文件，随同其他申报材料一起上报，若因使用不当而造成 的后果，与注册会计师及所在的会计师事务所无关。

              广东省粤电资产经营有限公司青溪水电厂

                        （剥离）资产负债表

                                             单位：人民币元

              项目                            2001年12月31日

    流动资产：                                              

    货币资金                                    5,484,941.99

    短期投资                                               -

    应收票据                                               -

    应收账款                                               -

    其他应收款                                  1,578,982.27

    预付账款                                    1,783,815.50

    存货                                        1,154,941.18

    待摊费用                                               -

    一年内到期的长期债券投资                               -

    其他流动资产                                           -

    流动资产合计                               10,002,680.94

    长期投资：                                              

    长期股权投资                                           -

    长期债权投资                                           -

    长期投资合计                                           -

    固定资产：                                              

    固定资产原价                              496,082,545.32

    减：累计折旧                              141,407,598.88

    固定资产净值                              354,674,946.44

    减：固定资产减值准备                                   -

    固定资产净额                              354,674,946.44

    在建工程                                               -

    固定资产清理                                           -

    固定资产合计                              354,674,946.44

    无形资产及其他资产：                                    

    无形资产                                               -

    长期待摊费用                                           -

    其他长期资产                                           -

    无形资产及其他资产合计                                 -

    递延税项                                                

    递延税款借项                                           -

    资产总计                                  364,677,627.38

    流动负债：                                              

    短期借款                                               -

    应付票据                                               -

    应付账款                                      997,944.00

    预收账款                                               -

    应付工资                                      530,143.84

    应付福利费                                    270,688.06

    应付股利                                               -

    应交税金                                    6,065,573.69

    其他应交款                                     88,356.07

    其他应付款                                 93,125,867.64

    预提费用                                               -

    预计负债                                               -

    一年内到期的长期负债                                   -

    其他流动负债                                           -

    流动负债合计                              101,078,573.30

    长期负债：                                              

    长期借款                                  110,807,534.19

    应付债券                                               -

    长期应付款                                             -

    其他长期负债                                           -

    长期负债合计                              110,807,534.19

    递延税项                                                

    递延税款贷项                                           -

    负债合计                                  211,886,107.49

    净资产                                    152,791,519.89

    负债和净资产总计                          364,677,627.38


               广东省粤电资产经营有限公司青溪水电厂

                          （剥离调整）利润表

                                                单位：人民币元

           项目                                    2001年度   

    一、主营业务收入                             93,434,336.81

    减：主营业务成本                             46,744,428.03

    主营业务税金及附加                              559,609.32

    二、主营业务利润                             46,130,299.46

    加：其他业务利润                                -61,431.78

    减：营业费用                                             -

    管理费用                                     12,114,933.29

    财务费用                                      2,477,107.45

    三、营业利润                                 31,476,826.94

    加：投资收益                                             -

    补贴收入                                                 -

    营业外收入                                       66,692.94

    减：营业外支出                                  431,286.68

    四、利润总额                                 31,112,233.20

    减：所得税                                   10,267,036.96

    五、净利润                                   20,845,196.24