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根据财政部制定的《企业会计制度》的有关规定,广东万家乐股份有限公司(包括子公司：顺特电气有限公司、广东万家乐燃气具有限公司、顺德万家乐物业管理有限公司及佛山万家乐电器有限公司,以下简称“股份公司”)于二OO六年年末,对股份公司的应收款项、短期投资、存货、长期投资、固定资产、在建工程、无形资产和委托贷款等资产项目进行了全面检查,并根据谨慎性原则的要求,合理预计各项资产可能发生的损失,并对可能发生的各项资产损失计提资产减值准备；或已计提减值准备的资产的价值以后又得以恢复,在原计提的减值准备余额内转回。股份公司于二OO六年度对上述资产计提、转回等资产减值的情况如下：
一、坏账准备
股份公司在二OO六年年末分析各项应收账款、其他应收款的可收回性,根据股份公司制定的计提坏账准备政策,对一般应收款项按结算日余额的5%计提坏账准备。对预计坏账超过5%以上的应收款项,单独计提坏账准备。二OO六年年末股份公司应收账款余额为712,957,331.58元,较上年增加47.18%的主要原因是由于本公司子公司顺特电气有限公司2006年度销售收入大幅增长,应收账款余额相应增加。计提坏账准备余额为72,843,990.49元；其他应收款余额为186,776,290.33元,较年初减少43.70%的主要原因是由于2006年度收回佛山市顺德投资控股总公司欠款137,147,400.00元。计提坏账准备余额为 30,585,407.77元。坏帐准备年末数比年初数增加19,942,591.50元,主要原因是年末应收帐款的增加。
其中二OO六年年末计提坏账准备比例超过5%以上的项目包括：
1、公司子公司顺特电气有限公司对账龄3年以上,难以收回的应收账款19,798,379.61元按全额计提坏账准备；本公司子公司广东万家乐燃气具有限公司对帐龄3年以上的应收帐款42,163,570.89元按预计可收回程度计提50%坏帐准备21,081,785.45元。
2、因营口万家乐热水器有限公司进行清算,应收该公司的款项预计无法收回,2001年度按100%计提坏账准备1,935,667.84元。
3、因本公司子公司重庆万家乐燃气具有限公司已停止生产经营,本公司及本公司子公司广东万家乐燃气具有限公司应收该公司的款项预计无法收回,2005年按100%计提坏账准备12,650,279.88元。
4、本公司子公司顺特电气有限公司对难以收回的其他应收款3,116,095.67元按全额计提坏帐准备。
5、本公司子公司广东万家乐燃气具有限公司对账龄3年以上的其他应收款23,860,069.25元除已全额计提坏帐准备的以外,按预计可收回程度计提50%坏账准备5,332,311.67元。
二、存货跌价准备
股份公司在二OO六年年末,组织各企业有关部门对存货进行全面清查,对由于存货毁损、陈旧过时或销售价格低于成本等原因造成可变现净值低于账面价值的差额,计提存货跌价准备；对已计提跌价准备的存货其价值得以恢复,在原计提的跌价准备金额内转回。二OO六年年末存货帐面余额为584,958,312.19元,存货跌价准备余额为49,498,673.32元(其中：原材料跌价准备为43,327,105.22元,库存商品跌价准备为5,777,217.46元)。本年度存货跌价准备减少12,607,780.52元,减少主要的原因是本公司子公司广东万家乐燃气具有限公司对部分退货商品进行清理,相应转出原已计提的跌价准备10,222,396.02元。
三、长期投资减值准备
股份公司对二OO六年年末的长期投资企业进行检查,由于被投资单位经营状况恶化导致其可收回金额低于其帐面价值的,计提长期投资减值准备。二OO六年年末长期投资帐面余额为89,035,935.33元,计提长期投资减值准备余额为22,379,029.99元,其中：
1、营口万家乐热水器有限公司连续多年亏损,难以维持正常的生产经营,经董事会决议进行清算,预计投资无法收回,2001年度已对其全额计提长期投资减值准备349,029.99元。
2、南方证券股份有限公司正在清算,预计投资无法收回。2003年度按50%计提长期投资减值准备5,000,000元,2005年度再对剩余的50%计提长期投资准备5,000,000元。
3、广东证券有限公司于2005年12月开始进入清算工作,预计投资无法收回,全额计提减值准备9,600,000元。
4、深圳市华晟达投资控股有限公司的业务主要是向南方证券股份有限公司投资,因南方证券股份有限公司已进入清算,预计投资无法收回,全额计提减值准备2,430,000元。
四、固定资产减值准备
股份公司在二OO六年年末,组织各企业有关部门对固定资产逐项进行检查,对部分由于市价持续下跌或技术陈旧、已遭毁损或长期闲置停用等原因导致其可收回金额低于帐面价值的固定资产,按单项资产的帐面价值与可收回金额的差额提取固定资产减值准备。二OO六年年末固定资产帐面净值为527,540,811.02元,固定资产减值准备余额为79,493,289.63元。
固定资产减值准备分类表
固定资产类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数
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房屋及建筑物 91,711,402.14 --- 37,612,575.79 54,098,826.35
机器设备 25,464,206.19 --- 72,729.91 25,391,476.28
运输设备 13,667.04 --- 10,680.04 2,987.00
-------------- -------------- ------------- -------------
合 计 117,189,275.37 --- 37,695,985.74 79,493,289.63
其中2000年6月从广东万家乐集团公司购进的九宗商业房地产,由于顺德区政府行政中心从大良迁出,以及办公楼总体市场价格下跌等原因,已明显减值,2001年度已按其可收回金额与帐面价值的差额计提减值准备86,693,768.00元。而本年减少的主要原因是：将五宗物业转让给佛山市顺德区房地产物业管理公司,转出五宗物业计提的减值准备37,133,258.00元。
五、在建工程减值准备
股份公司二OO六年年末,组织各企业有关部门对在建工程逐项进行全面检查,对处于长期停建状态并预计在未来三年内不会重新开工,或所建项目性能和技术落后,未能给企业带来经济效益的在建工程项目,股份公司对其可收回金额低于帐面价值的差额提取在建工程减值准备。二OO六年年末股份公司在建工程帐面余额为103,482,593.10元,在建工程减值准备余额为69,721,372.88元。计提原因是：本公司子公司广东万家乐燃气具有限公司三期工程厂区自1999年以来一直停工,2001年度经董事会决议,计提减值准备68,696,050.88元,本年未作调整；ERP工程未达到原预定效果,2003年度预计可收回金额低于帐价值,计提1,025,322元减值准备,本年未作调整。
六、无形资产减值准备
股份公司二OO六年年末对包括商誉、商标、土地使用权、专有技术等无形资产项目进行逐项检查,对于部分无形资产已被新技术所替代或已不能为企业带来未来经济利益；或无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复；或无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值等原因,导致无形资产的帐面价值高于其可收回金额的,股份公司对其可收回金额低于帐面价值的差额,提取无形资产减值准备。二OO六年年末股份公司无形资产帐面余额为325,665,005.23元,无形资产减值准备余额为170,330,531.00元。
无形资产减值分类表
无形资产减值准备 土地使用权 专有技术及专利权 商标权 商誉 合计
年初数 92,082,066.00 --- 134,300,000.00 --- 226,382,066.00
本年增加 --- --- --- --- ---
本年减少 56,051,535.00 --- --- --- 56,051,535.00
年末数 36,030,531.00 --- 134,300,000.00 --- 170,330,531.00
其中：
1、“万家乐”商标权预计可收回金额明显低于帐面价值,股份公司2001年度已按其差额计提无形资产减值准备134,300,000元,本年度未作调整。
2、2000年6月从广东万家乐集团公司购进的九宗商业房地产,由于顺德区政府行政中心从大良迁出,以及办公楼所在地总体市场价格下跌,已出现明显减值,2001年度股份公司按其可收回金额与帐面价值的差额计提减值准备77,425,000元,本年度减少原因是：将五宗物业及其占有土地的使用权转让给佛山市顺德区房地产物业管理公司,转出土地使用权原值116,890,500.00元,净值108,064,297.38元,转出计提的减值准备56,051,535.00元。
3、本公司之子公司顺特电气有限公司于1997年按评估价值入帐的划拨性质的土地使用权已出现明显减值情况,2001年度已按可收回金额与帐面价值的差计提减值准备14,657,066元,本年未作调整。
七、委托贷款减值准备
股份公司暂没委托贷款业务。
八、短期投资减值准备
股份公司未对短期投资业务计提减值准备。
特此公告。
广东万家乐股份有限公司董事会
二00七年四月十四日
