大连冷冻机股份有限公司（″公司″）三届二次董事会议于2001年8月15 日在 公司六楼会议室召开。出席本次会议的董事12名，达到了公司法和公司章程所规定 的法定人数。会议由董事长张和先生主持。本次会议审议通过了如下决议：

    一、公司2001年中期报告及其摘要。

    二、公司2001年中期利润分配方案：不进行利润分配、也不进行资本公积金转 增股本。

    三、关于修改补充″公司资产减值准备的计提及处理″的决议。

    根据财政部有关文件，公司从2001年1月1日起执行《企业会计制度》、《企业 会计准则》及有关补充规定，并改变以下会计政策：（1 ）期末固定资产原按帐面 净值计价，现改为按固定资产净值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于帐面 价值的差额计提固定资产减值准备。（2）期末在建工程原按帐面价值计价， 现改 为按在建工程帐面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于帐面价值的差额， 计提在建工程减值准备。（3）期末无形资产原按帐面价值计价， 现改为按无形资 产帐面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于帐面价值的差额，计提无形 资产减值准备。