每日必读鄂众联评报字[2004]第066号
摘 要
【重要提示】
以下内容摘自资产评估报告书，欲了解评估项目的全面情况，应认真阅读资产评估报告书全文。
湖北众联咨询评估有限公司接受湖北省清江水电投资公司的委托，对委托评估的资产在2004年4月30日这一评估基准日所表现的现行市场价值进行了评定估算。
在评估过程中，我们依据国家有关资产评估的法律法规、现行经济政策及规范化要求，以委托方和资产占有方提供的资料为基础，严格遵循资产评估独立性、客观性、公正性、科学性、专业性的工作原则及资产持续经营、替代性、公开市场等原则，公正、客观、科学地对评估对象在评估基准日之现行市场价值进行评定估算。
本次资产评估目的是为湖北清江水电开发有限责任公司拟置换中国石化武汉凤凰股份有限公司石化类资产而注入的高坝洲水电站生产经营性资产和相关负债在2004年4月30日这一基准日所表现的资产持续经营的现行价值作出评定估算，为其提供价值参考依据。
依据评估特定目的和持续经营的基本假设，以及评估对象资产特征，本次评估主要采用重置成本法。
本次资产评估范围为湖北清江水电开发有限责任公司高坝洲水电站经剥离模拟后的资产负债表上列示的生产经营性资产（除航运设施等公益性资产外）及相关负债，具体包括流动资产、固定资产及相关负债。具体范围为委托方及资产占有方提供的"各类资产及负债申报明细表"上所列内容。
在评估过程中，我们对委托方和资产占有方提供的法律性文件与会计记录以及相关资料进行了验证审核；对委托评估资产进行了实地勘察、核对；对公开市场的价格资料进行了收集、整理、对比、分析，按照评估工作的规范要求，我们已经完成了资产评估必要实施的工作程序。
在实施了上述资产评估程序和方法后，对湖北清江水电开发有限责任公司高坝洲水电站纳入评估范围的资产及相关负债在2004年4月30日这一基准日所表现的现行市场价值反映如下（金额单位：人民币万元）：
项目名称 帐面价值 调整后帐面值 评估价值 增减值 增值率%
A B C D E=(C-B)/
B×100%
流动资产 1 2,222.77 2,222.77 2,283.25 60.48 2.72
长期投资 2 - - -
固定资产 3 224,594.67 224,594.67 226,223.14 1,628.47 0.73
其中：在建工程 4
建筑物 5 182,027.66 182,027.66 186,220.71 4,193.05 2.30
设备 6 42,567.01 42,567.01 40,002.43 -2,564.58 -6.02
无形资产 7
其中：土地使用权 8
其他资产 9
资产总计 10 226,817.44 226,817.44 228,506.39 1,688.95 0.74
流动负债 11 186.43 186.43 186.43 - -
长期负债 12 164,131.00 164,131.00 164,131.00 - -
负债总计 13 164,317.43 164,317.43 164,317.43 - -
净资产 14 62,500.00 62,500.00 64,188.96 1,688.95 2.70
由上表表明，资产占有方纳入评估范围的资产及相关负债在2004年4月30日的评估结果为：总资产228,506.39万元，增值1,688.95万元，增值率0.74%；总负债评估值164,317.43万元；净资产64,188.96万元，增值1,688.95万元，增值率2.70%。
本报告仅供委托人为本报告所列明的评估目的使用。除依据法律需公开的情形外，报告的全部或部分内容不得发表于任何公开媒体上，也不得用于本报告所述评估目的之外的其他目的。
根据国家有关部门规定，评估结果有效期为一年（2004年4月30日至2005年4月29日）。超过一年，需重新进行资产评估。
法定代表人签字（盖章）：朱正宏
注册资产评估师签字（盖章）：丁银生
湖北众联咨询评估有限公司
二○○四年六月二十五日
专项审计报告
武众会(2004)129号
湖北清江水电开发有限责任公司董事会：
我们审计了后附的湖北清江水电开发有限责任公司（以下简称"贵公司"）按附注二披露的编制基础编制的高坝洲水电站2004年4月30日、2003年12月31日、2002年12月31日、2001年12月31日模拟资产负债表和2004年度1-4月份、2003年度、2002年度、2001年度模拟利润表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，贵公司按附注二披露的编制基础编制的上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司高坝洲水电站2004年4月30日、2003年12月31日、2002年12月31日、2001年12月31日的模拟财务状况及2004年度1-4月份、2003年度、2002年度、2001年度的模拟经营成果。
本专项审计报告仅专门就上述模拟会计报表而出具，仅供贵公司向中国证券监督管理委员会报送有关上市公司重大购买、出售、置换资产事宜的用途使用。
武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：石文先
中国注册会计师：彭斌
中国 武汉 2004年6月24日
专 项 审 计 报 告
武众会(2004)553号
中国石化武汉凤凰股份有限公司董事会：
我们审计了后附的中国石化武汉凤凰股份有限公司（以下简称"中国凤凰"）按备考会计报表附注三披露的编制基础编制的2004年4月30日、2003年12月31日、2002年12月31日、2001年12月31日备考资产负债表和2004年度1－4月份、2003年度、2002年度、2001年度备考利润表。这些会计报表的编制是中国凤凰管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，中国凤凰按备考会计报表附注三披露的编制基础编制的上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了中国凤凰2004年4月30日、2003年12月31日、2002年12月31日、2001年12月31日备考的财务状况及2004年度1－4月份、2003年度、2002年度、2001年度备考的经营成果。
本专项审计报告仅专门就上述模拟会计报表而出具，仅供贵公司向中国证券监督管理委员会报送有关上市公司重大购买、出售、置换资产事宜的用途使用。
武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：石文先
中国注册会计师：彭斌
中国 武汉 2004年7月6日
盈利预测审核报告
武众会(2004)555号
中国石化武汉凤凰股份有限公司董事会：
我们对中国石化武汉凤凰股份有限公司（以下简称"贵公司"）2004年度、2005年度的盈利预测所依据的基本假设、选用的会计政策及其编制基础进行了审核。贵公司对盈利预测的基本假设、选用的会计政策及其编制基础须承担全部责任。我们的责任是对它们发表审核意见。我们的审核是根据《独立审计实务公告第4号--盈利预测审核》进行的，并实施了必要的审核程序。
我们认为，上述盈利预测所依据的基本假设已充分披露，没有证据表明这些基本假设是不合理的，盈利预测已按照确定的编制基础编制，所选用的会计政策与贵公司实际采用的相关会计政策一致。
武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：朱正宏
中国注册会计师：丁银生
中国 武汉 2004年7月6日
