审计报告

    岳总审字[2005]第A802号

    中国长江航运(集团)总公司：

    我们审计了后附的中国长江航运(集团)总公司(以下简称“贵公司”)按照后附的贵公司会计报表附注二编制基础编制的与干散货运输业务相关资产的2002年12月31日、2003年12月31日、2004年12月31日、2005年6月30日合并资产负债表及资产负债表和2002年度、2003年度、2004年度、2005年度1-6月份合并利润表及利润表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

    我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

    我们认为，按附注二编制基础编制的上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司干散货运输业务相关资产2002年12月31日、2003年12月31日、2004年12月31日、2005年6月30日的财务状况及2002年度、2003年度、2004年度、2005年度1-6月份的经营成果。

    中国石化武汉凤凰股份有限公司自2005年1月1日至2005年6月30日止期间会计报表审计报告

    中国石化武汉凤凰股份有限公司董事会：

    我们审计了后附的按会计报表注释2 所述编制基础编制的贵公司于2005 年6 月30 日的资产负债表和自2005 年1 月1 日至2005 年6 月30 日止期间的利润表(以下简称“会计报表”)。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

    我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

    我们认为，除了会计报表注释10 中所述事项可能产生的影响外，上述会计报表所采用的会计政策符合中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，上述会计报表按照会计报表注释2 所述的编制基础在所有重大方面公允地反映了贵公司2005 年6 月30 日的财务状况和自2005 年1 月1 日至2005 年6 月30 日止期间的经营成果。

    本报告仅为贵公司拟进行的资产置换之目的而编制，并仅供贵公司需就该资产置换项目而使用，包括用于向中国证券监督管理委员会报送资产置换申报材料时作为备查文件使用。在任何未经本所书面许可的情况下，本报告不能用于以上提及目的以外的任何其他用途。

    邮编：100738 2005 年10 月18 日

    盈利预测审核报告

    岳总核字[2005]第A072号

    中国石化武汉凤凰股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，对中国石化武汉凤凰股份有限公司(以下简称"贵公司")2006年度的盈利预测所依据的基本假设、选用的会计政策及其编制基础进行了审核。合理编制并充分披露是 贵公司的责任。我们的责任是对其进行审核，并发表审核意见。我们的审核是依据《独立审计实务公告第4号──盈利预测审核》进行的，在审核过程中，我们结合 贵公司实际情况实施了必要的审核程序。

    我们认为，上述盈利预测所依据的基本假设已充分披露，没有证据表明这些假设是不合理的；上述盈利预测已按照确定的编制基础编制，所选用的会计政策与 贵公司拟置入的干散货运输业务相关资产实际执行的会计政策一致。