每日必读东评司评报字（2002）第041号
以下内容摘自资产评估报告书，欲了解本评估项目的全面情况，应认真阅读资 产评估报告书全文。
东方资产评估事务所有限公司接受四川金路集团股份有限公司的委托，对四川 金路集团股份有限公司拟受让德阳市国有资产经营有限公司所持有的四川德阳天然 气有限责任公司部分国有股事宜所涉及的四川德阳天然气有限责任公司全部资产和 负债进行了评估工作。本公司评估人员按照必要的评估程序对委托评估的资产和负 债实施了实地查勘、市场调查与询证，并对委估资产和负债在2002年6月30 日所表 现的市场价值作出了公允反映。
依据评估目的和持续经营的基本假设以及评估对象资产特征，评估方法主要是 重置成本法。
本次资产评估遵循国家及行业规定的公认原则。依据国家有关资产评估的法律 法规及规范化要求，严格遵循资产评估独立性、客观性、科学性的工作原则及资产 持续经营、替代性、公开市场等原则，强调评估程序的科学性，取价标准的公正性、 资产状态确认的现时性。公正、客观、科学地反映评估对象在评估基准日之公允市 价，维护国家及其他投资主体的合法权益。
在实施了上述资产评估程序和方法后，四川德阳天然气有限责任公司申报评估 的全部资产及负债在2002年6月30日所表现的市场价值反映如下：
评估基准日：2002年6月30日 单位：人民币万元
项目 帐面净值 调整后帐面值 评估值 增减值
A B C D=C－B
流动资产 1 21,173.99 21,763.23 21,042.46 －720.77
长期投资 2 9,192.67 8,992.67 8,670.55 －322.12
固定资产 3 4,054.08 4,054.08 4,160.43 106.34
其中:在建工程 4 334.09 334.09 329.09 －5.00
建筑物 5 2,645.83 2,713.29 2,750.00 36.71
设备 6 1,074.17 1,006.71 1,081.34 74.63
无形资产 7 3,627.60 3,677.60 2,752.34 －925.27
其中:土地使用权 8 2,143.39 2,193.39 2,158.00 －35.39
资产总计 9 38,048.35 38,487.59 36,625.77 －1,861.82
流动负债 10 16,145.60 16,584.91 16,584.91
长期负债 11 359.10 359.10 359.10
负债总计 12 16,504.70 16,944.01 16,944.01
净资产 13 21,543.65 21,543.58 19,681.76 －1,861.82
项目 增值率％
E=（C－B）/B×100％
流动资产 1 －3.31％
长期投资 2 －3.58％
固定资产 3 2.62％
其中:在建工程 4 －1.50％
建筑物 5 1.35％
设备 6 7.41％
无形资产 7 －25.16％
其中:土地使用权 8 －1.61％
资产总计 9 －4.84％
流动负债 10
长期负债 11
负债总计 12
净资产 13 －8.64％
评估结论仅供委托方为评估目的使用和送交财产评估行政主管部门审查使用。 评估报告书的使用权归委托方所有，未经委托方许可评估机构不得随意向他人提供 或公开。
评估机构：东方资产评估事务所有限公司
法 定 代 表 人：魏铁冰
注册资产评估师：付兰兰
注册资产评估师：王素琴
二○○二年九月八日
审 计 报 告
君和审字(2002)第3117号
四川德阳市天然气有限责任公司：
我们接受委托，审计了贵公司2001年12月31日、2002年6月30 日的资产负债表 和合并资产负债表、2001年11至12月、2002年1至6月利润及利润分配表和合并利润 及利润分配表以及2002年1至6月现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵 公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国 注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况， 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《商品流通企业会计制度》 的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2002年6月30 日的公司及合并财 务状况和2002年1至6月公司及合并经营成果以及现金流量情况，会计处理方法的选 用遵循了一贯性原则。
四川君和会计师事务所 中国注册会计师：庄瑞兰
地址：中国●成都 中国注册会计师：阳林
报告日期：2002年9月5日
资产负债表
编制单位:四川德阳天然气有限责任公司 2002年6月30日 单位:人民币元
资产 附注 2002年6月30日 2001年12月31日
合并数 合并数
流动资产:
货币资金 4.01 179,886,439.53 66,880,665.45
短期投资
应收票据 13,973,185.12 1,256,000.00
应收帐款 4.02 12,839,498.08 16,411,694.99
减：坏账准备
应收账款净额 12,839,498.08 16,411,694.99
其他应收款 4.03 26,540,224.54 32,363,693.34
预付帐款 4.04 1,892,192.95 1,196,418.23
存货 4.05 4,820,484.06 5,935,323.78
待转其他业务支出
待摊费用 4.06 13,650.00
待处理流动资产损益
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 239,965,674.28 124,043,795.79
长期投资:
长期股权投资 4.07 72,123,440.94 73,162,220.53
固定资产:
固定资产原价 4.08 67,634,963.53 66,656,274.51
减：累计折旧 4.08 29,884,385.42 26,370,799.86
固定资产净值 37,750,578.11 40,285,474.65
固定资产清理
在建工程 4.09 3,340,887.24 3,025,594.44
待处理固定资产损益
固定资产合计 41,091,465.35 43,311,069.09
无形资产及递延资产:
无形资产 4.1 36,401,040.70 36,662,950.69
递延资产
无形资产及其他资产合计 36,401,040.70 36,662,950.69
其他长期资产:
其他长期资产
资产总计 389,581,621.27 277,180,036.10
负债及股东权益
流动负债:
短期借款 4.11 112,500,000.00 17,500,000.00
应付票据
应付帐款 7,331,115.04 3,209,807.09
预收帐款 3,770,688.08 3,366,103.49
其他应付款 14,294,097.31 29,748,143.54
应付工资 2,688,257.23 6,430,910.56
应付福利费 4,763,515.56 4,151,133.41
未交税金 4.12 3,754,997.60 105,383.03
未付利润 18,594,717.43 -
其他应交款 4.13 24,387.19 66,676.68
预提费用 2,832,378.74 2,817,192.79
一年内到期长期负债
其他流动负债
流动负债合计 170,554,154.18 67,395,350.59
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款 3,591,000.00 3,591,000.00
其他长期负债
长期负债合计 3,591,000.00 3,591,000.00
负债合计 174,145,154.18 70,986,350.59
少数股东权益
所有者权益:
实收资本 4.14 150,000,000.00 150,000,000.00
资本公积 4.15 61,571,116.93 53,060,368.70
盈余公积 4.16 3,865,350.16
未分配利润 4.17 3,133,316.81
所有者权益合计 215,436,467.09 206,193,685.51
负债及所有者权益合计 389,581,621.27 277,180,036.10
资产 附注 2002年6月30日 2001年12月31日
母公司 母公司
流动资产:
货币资金 4.01 158,964,082.47 43,363,513.77
短期投资
应收票据 13,973,185.12 1,256,000.00
应收帐款 4.02 10,223,504.97 13,827,215.29
减：坏账准备
应收账款净额 10,223,504.97 13,827,215.29
其他应收款 4.03 28,181,990.79 37,284,971.13
预付帐款 4.04 382,779.00 329,904.00
存货 4.05 686.00 686.00
待转其他业务支出
待摊费用 4.06 13,650.00
待处理流动资产损益
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 211,739,878.35 96,062,290.19
长期投资:
长期股权投资 4.07 91,926,709.37 93,335,379.77
固定资产:
固定资产原价 4.08 66,351,373.47 65,473,533.40
减：累计折旧 4.08 29,151,424.60 25,685,428.11
固定资产净值 37,199,948.87 39,788,105.29
固定资产清理
在建工程 4.09 3,340,887.24 3,025,594.44
待处理固定资产损益
固定资产合计 40,540,836.11 42,813,699.73
无形资产及递延资产:
无形资产 4.1 36,276,040.80 36,512,950.77
递延资产
无形资产及其他资产合计 36,276,040.80 36,512,950.77
其他长期资产:
其他长期资产
资产总计 380,483,464.63 268,724,320.46
负债及股东权益
流动负债:
短期借款 4.11 112,500,000.00 17,500,000.00
应付票据
应付帐款 5,019,835.47 584,859.22
预收帐款 1,561,185.11 1,744,279.41
其他应付款 12,139,788.36 27,235,241.86
应付工资 2,013,089.56 5,680,044.12
应付福利费 3,791,868.87 3,234,430.84
未交税金 4.12 3,023,057.64 110,107.03
未付利润 18,594,717.43 -
其他应交款 4.13 20,073.70 58,291.07
预提费用 2,792,381.40 2,792,381.40
一年内到期长期负债
其他流动负债
流动负债合计 161,455,997.54 58,939,634.95
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款 3,591,000.00 3,591,000.00
其他长期负债
长期负债合计 3,591,000.00 3,591,000.00
负债合计 165,046,997.54 62,530,634.95
少数股东权益
所有者权益:
实收资本 4.14 150,000,000.00 150,000,000.00
资本公积 4.15 61,571,116.93 53,060,368.70
盈余公积 4.16 3,865,350.16
未分配利润 4.17 3,133,316.81
所有者权益合计 215,436,467.09 206,193,685.51
负债及所有者权益合计 380,483,464.63 268,724,320.46
利润及利润分配表
编制单位:四川德阳天然气有限责任公司 2002年1--6月 单位:人民币元
项目 附注 2002年1--6月 2001年11--12月
合并数 合并数
一、商品销售收入 4.18 74,576,461.46 19,674,938.76
减：销售折扣与折让 - -
商品销售收入净额 74,576,461.46 19,674,938.76
减:商品销售成本 4.18 38,795,468.52 11,309,698.36
商品销售费用 1,091,949.21 535,942.73
商品销售税金及附加 4.19 801,372.47 248,681.99
二、商品销售利润 33,887,671.26 7,580,615.68
加：代购代销收入
三、主营业务利润 33,887,671.26 7,580,615.68
加:其他业务利润 4.2 235,409.00 215,942.33
减：管理费用 13,201,197.50 3,959,015.58
财务费用 4.21 -68,332.14 299,096.49
汇兑损失
三、营业利润 20,990,214.90 3,538,445.94
加:投资收益 6,159,120.06 1,170,000.00
营业外收入 4.22 79,577.90 23,200.00
减:营业外支出 4.23 231,950.62 280,859.12
加:以前年度损益调整 179,196.72
四、利润总额 27,176,158.96 4,450,786.82
减:所得税 7,849,408.18 1,317,470.01
少数股东权益
五、净利润 19,326,750.78 3,133,316.81
加：年初未分配利润 3,133,316.81
六、可供分配的利润 22,460,067.59 3,133,316.81
减：提取法定盈余公积 1,932,675.08
提取法定公益金 1,932,675.08
七、可供分配的利润 18,594,717.43 3,133,316.81
减：提取任意盈余公积
应付利润 18,594,717.43
其他
八、末分配利润 3,133,316.81
项目 附注 2002年1--6月 2001年11--12月
母公司 母公司
一、商品销售收入 4.18 66,296,752.20 17,849,978.69
减：销售折扣与折让 - -
商品销售收入净额 66,296,752.20 17,849,978.69
减:商品销售成本 4.18 34,149,152.68 9,469,292.43
商品销售费用 22,243.04 115,959.58
商品销售税金及附加 4.19 567,384.43 215,323.00
二、商品销售利润 31,557,972.05 8,049,403.68
加：代购代销收入
三、主营业务利润 31,557,972.05 8,049,403.68
加:其他业务利润 4.2 158,859.60 215,942.33
减：管理费用 10,056,672.26 3,882,555.59
财务费用 4.21 1,287.33 309,541.14
汇兑损失
三、营业利润 21,658,872.06 4,073,249.28
加:投资收益 4,892,343.44 541,774.16
营业外收入 4.22 70,000.00 23,200.00
减:营业外支出 4.23 243,466.26 197,170.56
加:以前年度损益调整 58,485.75
四、利润总额 26,436,234.99 4,441,052.88
减:所得税 7,109,484.21 1,307,736.07
少数股东权益
五、净利润 19,326,750.78 3,133,316.81
加：年初未分配利润 3,133,316.81
六、可供分配的利润 22,460,067.59 3,133,316.81
减：提取法定盈余公积 1,932,675.08
提取法定公益金 1,932,675.08
七、可供分配的利润 18,594,717.43 3,133,316.81
减：提取任意盈余公积
应付利润 18,594,717.43
其他
八、末分配利润 3,133,316.81
现金流量表
2002年1--6月
编制单位：四川德阳天然气有限责任公司 单位：人民币元
项目 附注 母公司 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 67,618,760.87 74,692,363.31
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 556,887.46 556,887.46
现金流入小计 68,175,648.33 75,249,250.77
购买商品、接受劳务支付的现金 34,111,903.77 41,894,911.61
支付给职工以及为职工支付的现金 5,998,497.78 6,625,574.64
支付的各项税费 4,193,775.86 4,578,936.85
支付的其他与经营活动有关的现金 4.24 1,444,051.24 2,290,021.61
现金流出小计 45,748,228.65 55,389,444.71
经营活动产生的现金流量净额 22,427,419.68 19,859,806.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 520,000.00 520,000.00
取得投资收益所收到的现金 93,875.35 93,875.35
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产而收到的现金净额 1,869,582.90 1,877,082.90
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 2,483,458.25 2,490,958.25
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金 2,707,450.73 2,742,731.73
投资所支付的现金 1,125,600.00 1,125,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 50,000.00 50,000.00
现金流出小计 3,883,050.73 3,917,731.73
投资活动产生的现金流量净额 -1,399,592.48 -1,426,773.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 105,000,000.00 105,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 105,000,000.00 105,000,000.00
偿还债务所支付的现金 10,000,000.00 10,000,000.00
分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 427,258.50 427,258.50
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 10,427,258.50 10,427,258.50
筹资活动产生的现金流量净额 94,572,741.50 94,572,741.50
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 115,600,568.70 113,005,774.08
补充资料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 19,326,750.78 19,326,750.78
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 3,318,286.26 3,398,407.86
无形资产摊销 873,461.39 898,461.41
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） -13,650.00 -13,650.00
预提费用增加（减：减少） 15,185.95
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（减：收益） -70,000.00 -79,577.90
固定资产报废损失 220,000.00 216,526.79
财务费用 427,258.50 427,258.50
投资损失（减：收益） -6,159,120.06 -6,159,120.06
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 1,114,839.72
经营性应收项目的减少（减：增加） -63,369.46 -4,017,294.13
经营性应付项目的增加（减：减少） 4,567,802.27 4,732,017.14
其他
经营活动产生的现金流量净额 22,427,419.68 19,859,806.06
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转增资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物增加情况：
现金的期末余额 158,964,082.47 179,886,439.53
减：现金的期初余额 43,363,513.77 66,880,665.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 115,600,568.70 113,005,774.08
