君和审字（2001）第3035号

    德阳市天然气总公司：

    我们接受委托，审计了贵公司2000年12月31日资产负债表和2000年度的损益表。 这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的 审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵 公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

    审计发现：

    1、贵公司于本年度委托评估机构， 以资产重组为目的对公司进行了资产评估 及审计。由于截止会计报表编制日尚未收到有关资产评估结果确认文件，资产评估 结果及部分审计差异均暂未高速入账。

    2、贵公司税后利润的分配，执行市财政局规定的工资30％、法定盈余公积 10 ％、一般盈余公积40％、公益金20％的比例。

    我们认为，除存在以上问题外，上述会计报表符合《企业会计准则》和《商品 流通企业会计制度》、《工业企业会计制度》、《施工企业会计制度》、《科技企 业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2000年12月31日的 财务状况及2000年度经营成果，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

    此外，贵公司根据财政部财企（2000）295号文，调整了“住房周转金”科目， 并以“公益金”弥补了红字余额12,736,047.88元。尚需报经主管财政机关批准。

    

四川君和会计师事务所　　　　　 中国注册会计师：阳　林

    地址：中国.成都　　　　　　　　报告日期：2001年2月10日

    2001年1-8月31日报表未经审计

                                   资产负债表

                                  2001年8月31日

    编制单位：德阳市天然气总公司　　　　　　　　　　　单位：人民币元

    项目　　　　　　　　　　　　　 行次　　　期初数　　　　　期末数

    流动资产　　　　　　　　　　　　 1

    货币资金　　　　　　　　　　　　 2　51,096,721.57　　 62,842,132.59

    短期投资　　　　　　　　　　　　 3

    应收股利　　　　　　　　　　　　 6

    应收利息　　　　　　　　　　　　 7

    应收票据　　　　　　　　　　　　 8　　　　　　　　　　　　60,000.00

    应收帐款　　　　　　　　　　　　 9　 7,741,018.01　　 12,048,985.06

    其他应收款　　　　　　　　　　　10　34,037,844.03　　 24,579,834.37

    预付帐款　　　　　　　　　　　　13　 1,800,165.82

    应收补贴款　　　　　　　　　　　14

    存货　　　　　　　　　　　　　　15　10,461,366.84　　　5,745,798.43

    其中：库存商品　　　　　　　　　16

    库存材料　　　　　　　　　　　　17

    待摊费用　　　　　　　　　　　　20　　　　　　　　　　　　62,411.33

    一年内到期的长期债券投资　　　　22

    其他流动资产　　　　　　　　　　23　　-245,884.85

    流动资产合计　　　　　　　　　　24 104,891,231.42　　105,339,161.78

    长期投资　　　　　　　　　　　　25

    长期股权投资　　　　　　　　　　26　54,925,749.10　　 54,925,749.10

    长期债权投资　　　　　　　　　　27

    长期投资合计　　　　　　　　　　　　54,925,749.10　　 54,925,749.10

    固定资产：　　　　　　　　　　　30

    固定资产原价　　　　　　　　　　31　72,815,725.60　　 77,480,846.22

    减：累计折旧　　　　　　　　　　32　30,703,623.49　　 33,753,619.85

    固定资产净值　　　　　　　　　　33　42,112,102.11　　 43,727,226.37

    减：固定资产减值准备

    固定资产净额　　　　　　　　　　　　42,112,102.11　　 43,727,226.37

    固定资产清理　　　　　　　　　　34

    在建工程　　　　　　　　　　　　35　 5,583,648.41　　　6,247,348.41

    工程物资　　　　　　　　　　　　36

    固定资产合计　　　　　　　　　　38　47,695,750.52　　 49,974,574.78

    无形资产及递延资产　　　　　　　40

    无形资产　　　　　　　　　　　　41　18,503,081.90　　 18,251,448.30

    长期待摊费用　　　　　　　　　　43

    其他长期资产　　　　　　　　　　44

    无形及递延资产合计　　　　　　　45　18,503,081.90　　 18,251,448.30

    递延税项　　　　　　　　　　　　46

    递延税项借项　　　　　　　　　　47

    资产合计　　　　　　　　　　　　48 226,015,812.94　　228,490,933.96

    流动负债　　　　　　　　　　　　 1

    短期借款　　　　　　　　　　　　 2　12,500,000.00　　 12,500,000.00

    应付票据　　　　　　　　　　　　 4

    应付帐款　　　　　　　　　　　　 5　 2,305,017.59　　　2,148,203.34

    预收帐款　　　　　　　　　　　　 6　12,753,547.90　　　2,573,812.53

    应付工资　　　　　　　　　　　　 7　 8,576,667.13　　　3,170,734.74

    应付福利费　　　　　　　　　　　 8　 2,778,473.88　　　3,666,474.77

    应付股利　　　　　　　　　　　　 9

    应交税金　　　　　　　　　　　　10　 2,344,386.64　　　5,723,549.97

    其他应交款　　　　　　　　　　　12　　　45,077.68　　　　 52,469.52

    其他应付款　　　　　　　　　　　13　11,689,873.55　　 12,326,875.07

    预提费用　　　　　　　　　　　　　　 2,919,733.72　　　2,792,381.40

    预计负债　　　　　　　　　　　　14

    一年内到期的长期负债　　　　　　15

    其他流动负债

    流动负债合计　　　　　　　　　　19　55,912,778.09　　 44,954,501.34

    长期负债　　　　　　　　　　　　20

    长期借款　　　　　　　　　　　　21

    应付债券　　　　　　　　　　　　22

    长期应付款　　　　　　　　　　　23

    其他长期负债　　　　　　　　　　24

    专项应付款　　　　　　　　　　　26

    长期负债合计　　　　　　　　　　27

    递延税项：　　　　　　　　　　　28

    递延税项贷项　　　　　　　　　　29

    负债合计　　　　　　　　　　　　30　55,912,778.09　　 44,954,501.34

    少数股东权益　　　　　　　　　　31

    股东权益　　　　　　　　　　　　32

    股本　　　　　　　　　　　　　　　　18,516,576.43　　 18,516,576.43

    减：已归还投资

    股本净额　　　　　　　　　　　　33　18,516,576.43　　 18,516,576.43

    资本公积　　　　　　　　　　　　34　60,788,006.95　　 60,788,006.95

    盈余公积　　　　　　　　　　　　35　90,763,267.93　　 90,763,267.93

    其中：公益金　　　　　　　　　　36

    未分配利润　　　　　　　　　　　37　　　35,183.54　　 13,468,581.31

    股东权益合计　　　　　　　　　　　 170,103,034.85　　183,536,432.62

    负债及股东权益合计　　　　　　　38 226,015,812.94　　228,490,933.96

                                     资产负债表

                                   2001年12月31日

    编制单位：德阳市天然气总公司　　　　　　　　　　　单位：人民币元

    项目　　　　　　　　　 　　　行次　　 期初数　　　　　期末数

    流动资产　　　　　　　　　　　 1

    货币资金　　　　　　　　　　　 2　50,868,796.66　　 51,096,721.57

    短期投资　　　　　　　　　　　 3

    应收票据　　　　　　　　　　　 6

    应收帐款　　　　　　　　　　　 7　12,227,920.70　　　7,741,018.01

    减：坏帐准备　　　　　　　　　 8

    应收帐款净额　　　　　　　　　 9　12,227,920.70　　　7,741,018.01

    预付帐款　　　　　　　　　　　10　 3,172,046.06　　　1,800,165.82

    其他应收款　　　　　　　　　　13　29,980,053.08　　 34,037,844.03

    存货　　　　　　　　　　　　　15　 7,741,570.67　　 10,461,366.84

    内部往来　　　　　　　　　　　16　-3,801,913.92　　　 -245,884.85

    待处理流动资产损失　　　　　　17

    一年内到期的长期债券投资　　　22

    其他流动资产　　　　　　　　　23

    流动资产合计　　　　　　　　　24 100,188,473.25　1,004,891,231.42

    长期投资　　　　　　　　　　　25

    长期投资　　　　　　　　　　　26　32,494,991.41　　 54,925,749.10

    固定资产：　　　　　　　　　　30

    固定资产原价　　　　　　　　　31　97,100,338.83　　 72,815,725.60

    减：累计折旧　　　　　　　　　32　26,982,736.01　　 30,703,623.49

    固定资产净值　　　　　　　　　33　70,117,602.82　　 42,112,102.11

    固定资产清理　　　　　　　　　34

    在建工程　　　　　　　　　　　35　14,805,683.19　　　5,583,648.41

    待处理固定资产净损失　　　　　36

    固定资产合计　　　　　　　　　38　84,923,286.01　　 47,695,750.52

    无形资产及递延资产　　　　　　40

    无形资产　　　　　　　　　　　41　　　　　　　　　　18,503,081.90

    递延资产　　　　　　　　　　　43　　　33,087.41

    无形及递延资产合计　　　　　　45　　　33,087.41　　 18,503,081.90

    其他资产　　　　　　　　　　　46

    其他长期资产　　　　　　　　　47

    资产合计　　　　　　　　　　　48 217,639,838.08　　226,015,812.94

    流动负债　　　　　　　　　　　 1

    短期借款　　　　　　　　　　　 2　12,500,000.00　　 12,500,000.00

    应付票据　　　　　　　　　　　 4

    应付帐款　　　　　　　　　　　 5　 2,932,952.55　　　2,305,017.59

    预收帐款　　　　　　　　　　　 6　 7,131,559.87　　 12,753,547.90

    其他应付款　　　　　　　　　　 7　 9,748,413.25　　 11,689,873.55

    应付工资　　　　　　　　　　　 8　 8,193,371.62　　　8,576,667.13

    应付福利费　　　　　　　　　　 9　 2,279,602.54　　　2,778,473.88

    未交税金　　　　　　　　　　　10　 4,571,065.80　　　2,344,386.64

    应付利润　　　　　　　　　　　12

    其他应交款　　　　　　　　　　13　　 126,043.29　　　　 45,077.68

    预提费用　　　　　　　　　　　　　 2,919,733.72　　　2,919,733.72

    待扣税金　　　　　　　　　　　14

    一年内到期的长期负债　　　　　15

    其他流动负债

    流动负债合计　　　　　　　　　19　50,402,742.64　　 55,912,778.09

    长期负债　　　　　　　　　　　20

    长期借款　　　　　　　　　　　21

    应付债券　　　　　　　　　　　22

    长期应付款　　　　　　　　　　23

    其他长期负债　　　　　　　　　24　 6,645,232.86

    长期负债合计　　　　　　　　　27　 6,645,232.86

    所有者权益　　　　　　　　　　32

    实收资本　　　　　　　　　　　　　18,516,576.43　　 18,516,576.43

    资本公积　　　　　　　　　　　　　52,008,829.13　　 60,788,006.95

    盈余公积　　　　　　　　　　　33　90,575,765.84　　 90,763,267.93

    未分配利润　　　　　　　　　　34　　-509,308.82　　　　 35,183.54

    所有者权益合计　　　　　　　　　 160,591,862.58　　170,103,034.85

    负债及所有者权益合计　　　　　38 217,639,838.08　　226,015,812.94

                                 损　益　表

                                  2000年度

    编制单位：德阳市天然气总公司　　　　　　　　　　　单位：人民币元

    项目　　　　　　　　　　　本年数　　　　 上年数

    一、产品销售收入　　　　　 95,777,637.90　 95,008,203.26

    减：产品销售成本　　　　　 58,348,525.54　 52,188,353.31

    产品销售费用　　　　　　　　1,224,598.99　　1,638,428.12

    产品销售税金及附加　　　　　1,235,257.56　　1,126,423.54

    二、产品销售利润　　　　　 34,969,255.81　 40,054,998.29

    加：其他业务利润　　　　　　　739,802.30　　　347,943.94

    减：管理费用　　　　　　　 16,851,974.31　 15,733,381.18

    财务费用　　　　　　　　　　　247,881.67　　　 82,551.30

    三、营业利润　　　　　　　 18,609,202.13　 24,587,009.75

    加：投资收益　　　　　　　　6,401,900.00　　3,750,000.00

    营业外收入　　　　　　　　　　　　290.67　　　　1,801.80

    减：营业外支出　　　　　　　　422,415.75　　1,805,567.22

    加：以前年度损益调整　　　　　 59,465.23

    四、利润总额　　　　　　　 24,648,442.28　 26,533,244.33

    减：所得税　　　　　　　　　5,719,550.41　　7,569,051.40

    五、净利润　　　　　　　　 18,928,891.87　 18,964,192.93

                                  损　益　表

                                  2001年1-8月

    编制单位：德阳市天然气总公司　　　　　　　　　　　单位：人民币元

    项目　　　　　　　　　　　　本年累计数

    一、主营业务收入　　　　　 71,421,907.35

    减:主营业务成本　　　　　　41,716,518.32

    主营业务税金及附加　　　　　　882,376.17

    二、主营业务利润　　　　　 28,823,012.86

    加：其他业务利润　　　　　　　395,390.10

    减：营业费用　　　　　　　　　384,500.12

        管理费用　　　　　　　 12,996,684.38

        财务费用　　　　　　　　　-75,399.50

    三、营业利润　　　　　　　 15,912,617.96

    加：投资收益　　　　　　　　4,375,000.00

    补贴收入

    营业外收入　　　　　　　　　　 18,160.00

    减：营业外支出　　　　　　　　255,930.54

    四、利润总额　　　　　　　 20,049,847.42

    减：所得税　　　　　　　　　6,616,449.65

    少数股本权益

    五、净利润　　　　　　　　 13,433,397.77

    加：年初未分配利润　　　　　　 35,183.54

    其他转入

    六、可供分配的利润　　　　 13,468,581.31

    减：提取法定盈余公积

    提取法定公益金

    提取职工奖励及福利基金

    提取储备基金

    提取企业发展基金

    利润归还投资

    七、可供股东分配的利润　　 13,468,581.31

    减:应付优先股股利

    提取任意盈余公积

    应付普通股股利

    转作股本的普通股股利

    八、未分配利润　　　　　　 13,468,581.31