每日必读中审审字[2001]第170号四川金路集团股份有限公司：
我们接受委托, 审计了四川省绵阳市丰谷酒业有限责任公司（以下简称：丰谷 酒业公司）2000 年 12 月31日、2001 年 7月31日合并资产负债表及 2000 年度、 2001 年 1至7月合并利润及利润分配表和母公司2000年度现金流量表。这些会计报 表由丰谷酒业公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计 是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中, 我们结合丰谷酒 业公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《工业企业会计制度》的有 关规定,在所有重大方面公允地反映了丰谷酒业公司2000年12月31日、2001年7月31 日的财务状况及2000年度、2001年1至7月的经营成果和母公司2000年度现金流量情 况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
中国注册会计师： 中审会计师事务所
有限公司
中国注册会计师： 中国 北京
2001年8月6日
合并资产负债表
编制单位：四川省绵阳市丰谷酒业有限责任公司
单位：元
会 计 科 目 2001年7月31日 2000年12月31日
货币资金 9,623,740.51 8,560,437.85
短期投资 －
减:短期投资跌价准备 － －
应收票据 － －
应收账款 19,029,054.36 13,430,746.04
减:坏帐准备 － －
预付账款 46,741,141.61 150,000.00
其他应收款 12,884,917.78 28,792,485.66
应收补贴款 － －
应收出口退税 － －
存货 77,978,975.73 57,633,905.09
减:存货跌价准备 － －
待摊费用 414,099.30 679,800.11
待处理流动资产净损失 － 544,228.49
一年内到期的长期债券投资 － －
其他流动资产 － －
流动资产合计 166,671,929.29 109,791,603.24
长期投资 10,000,000.00 13,071,592.54
减:长期投资减值准备 － －
长期投资净额 10,000,000.00 13,071,592.54
固定资产 127,260,192.90 92,494,306.52
减:累计折旧 16,407,554.94 12,039,976.31
固定资产清理 － －
在建工程 11,015,447.34 5,467,015.07
固定资产合计 121,868,085.30 85,921,345.28
待处理固定资产净损失 － －
无形资产 30,737,809.17 49,012,638.04
递延资产 － －
其他资产 － －
递延税款借项 － －
－ －
资产总计 329,277,823.76 257,797,179.10
合并资产负债表(续)
编制单位：四川省绵阳市丰谷酒业有限责任公司
单位：元
会 计 科 目 2001年7月31日 2000年12月31日
短期借款 103,000,000.00 63,000,000.00
应付票据 － －
应付账款 27,829,783.74 7,158,252.02
预收账款 3,956,947.96 2,892,629.36
其他应付款 17,722,832.00 19,082,671.51
应付工资 2,493,916.85 9,350,915.92
应付福利费 5,071,609.27 5,065,596.35
未交税金 27,819,235.25 18,354,390.36
其他未交款 1,658,754.32 1,081,319.65
应付利润(股利) － －
预提费用 5,785,469.46 3,328,563.00
一年内到期的长期负债 － 2,777,800.00
其他流动负债 － －
流动负债合计 195,338,548.85 132,092,138.17
长期借款 － －
住房周转金 － －
长期应付款 1,862,298.70 31,630,256.79
其他长期负债 － －
递延税款贷项 － －
负债合计 197,200,847.55 163,722,394.96
少数股东权益 4,101,041.55 3,344,090.58
实收资本(股本) 50,000,000.00 17,186,724.75
资本公积 － 116,196.33
盈余公积 25,547,640.20 28,341,550.84
未分配利润 52,428,294.46 45,086,221.64
所有者权益合计 127,975,934.66 90,730,693.56
－ －
负债和所有者权益合计 329,277,823.76 257,797,179.10
合并利润及利润分配表
编制单位：四川省绵阳市丰谷酒业有限责任公司 单位：元
项目 2001年1－7月份 2000年度
一、主营业务收入 110,902,295.17 203,652,617.29
减：折扣与折让
主营业务收入净额 110,902,295.17 203,652,617.29
减：主营业务成本 58,121,062.52 115,975,843.51
营业费用 7,480,768.59 17,431,066.24
主营业务税金及附加 15,533,453.60 17,627,824.06
二：主营业务利润 29,767,010.46 52,617,883.48
加：其他业务利润 －113,172.80 891,218.54
减 ：存货跌价损失
管理费用 9,605,731.67 14,740,053.81
财务费用 1,710,813.22 1,131,866.37
三、营业利润 18,337,292.77 37,637,181.84
加：投资收益 －471,837.87 778,322.82
补贴收入 199,053.81
营业外收入 133,795.00 52,655.08
减：营业外支出 1,121,615.99 53,198.97
加：以前年度损益调整
四、利润总额 16,877,633.91 38,614,014.58
减：所得税 9,728,372.16 10,219,497.77
少数股东损益 756,950.97 1,191,409.79
五、净利润 6,392,310.78 27,203,107.02
加：年初未分配利润 45,086,221.64 37,267,597.41
其他调整 949,762.04 －5,356,528.54
六、当年可供分配利润 52,428,294.46 59,114,175.89
提取盈余公积 － 14,027,954.25
其中：提取法定盈余公积 9,351,969.50
提取公益金 4,675,984.75
七、未分配利润 52,428,294.46 45,086,221.64
母公司现金流量表
2000年度
会年企03表
编制单位：绵阳市丰谷酒业有限责任公司
单位:元
项 目 行次 金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1 1,457,392.63
收到的税费返还 2 －
收到的其他与经营活动有关的现金 3 29,281,488.66
现 金 流 入 小 计 4 190,738,881.29
购买商品、接受劳务支付的现金 5 101,346,148.58
支付给职工及为职工支付的现金 6 11,582,481.84
支付的各项税费 7 27,229,580.56
支付的其他与经营活动有关现金 8 34,400,082.64
现 金 流 出 小 计 9 174,558,293.62
经营流动产生的现金流量净额 10 16,180,587.67
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 11 －
取得投资收益所收到的现金 12 －
处置固定、无形和其他长期资 13 －
产而收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 14 2,737.61
现 金 流 入 小 计 15 2,737.61
购建固定、无形和其他长期资产所
支付的现金 16 39,890,189.57
投资所支付的现金 17 10,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 18 －
现 金 流 出 小 计 19 49,890,189.57
投资活动产生的现金流量净额 20 －49,887,451.96
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 21 －
借款所收到的现金 22 63,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 23 66,596.90
现 金 流 入 小 计 24 63,066,596.90
偿还债务所支付的现金 25 37,000,000.00
分配股利或利润或偿还利息所支付的现金 26 989,023.75
支付的其他与筹资活动有关的现金 27 420,618.45
现 金 流 出 小 计 28 38,409,642.20
筹资活动产生的现金流量净额 29 24,656,954.70
四、汇率变动对现金的影响 30 －
五、现金及现金等价物净增加额 31 －9,049,909.59
四川省绵阳市丰谷酒业有限责任公司
项 目 行次 金额
补充资料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 32 28,289,238.30
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 33 －
固定资产折旧 34 3,593,306.49
无形资产摊销 35 816,917.80
长期待摊费用的摊销 36 －
待摊费用减少(减:增加) 37 －115,579.23
预提费用的增加(减:减少) 38 －67,275.48
处置固定资产无形资产和其他长期资产的 39 －
损失（减：收益）
固定资产报废损失 40 －
财务费用 41 371,250.69
投资损失（减：收益） 42 －38,486,269.79
递延税款贷项（减：借项） 43
存货的减少（减：增加） 44 5,370,008.93
经营性应收项目的减少（减：增加） 45 －25,639,008.24
经营性应付项目的增加（减：减少） 46 14,747,916.19
其他 47 27,300,082.01
经营活动产生的现金流量净额 48 16,180,587.67
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
以债务偿还资本 49 －
一年内到期的可转换公司债券 50 －
以固定资产进行长期投资 51 －
融资租入固定资产 52 －
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 53 6,964,436.93
减：现金的期初余额 54 16,014,346.52
加: 现金等价物的期末余额 55 －
减：现金等价物的期初余额 56 －
现金及现金等价物净增加额 57 －9,049,909.59
