附注1：公司概况

    长沙通程国际广场置业发展有限公司(以下简称公司)系由长沙通程控股股份有 限公司、长沙通程实业集团有限公司和香港明洋实业有限公司投资组建的中外合资 公司，注册资本为1050万美元。其中：中方长沙通程控股股份有限公司投资 472.5 万美元，占注册资本的45％；长沙通程实业有限公司投资262.5万美元， 占注册资 本的25％；外方香港明洋实业有限公司投资315万美元，占注册资本的30％。 资本 金已由湖南省会计师事务所湘会师(1998)外验字第001号验资报告验证确认。 1998 年3月长沙通程实业集团有限公司将本公司20 ％股权转让给了长沙通程控股股份有 限公司。至此，注册资本仍为1050万美元，出资比例变更为长沙通程控股股份有限 公司65％，长沙通程实业有限公司5％，香港明洋实业有限公司投资30％。

    公司经营范围：兴建长沙通程国际广场、写字楼出租、饮食、娱乐、住宿及配 套服务；新型建筑材料的生产及产品自销；通程国际大酒店、物业管理。公司地址： 长沙市韶山路149号，营业执照注册号：企作湘长总副字第00489号，经营期限三十 年，即自1995年3月15日至2025年3月14日止。

    附注2：主要会计政策

    1.会议制度

    公司执行《外商投资企业会计制度》，但由于本公司由长沙通程控股股份有限 公司绝对控股，故按该公司的会计政策计提了坏账准备和存货跌价准备。

    2.会计年度

    采用公历年制，即自公历1月1日起至12月31日止。

    3.记帐原则和计价基础

    以权责发生制为记帐原则，以历史成本为计价基础。

    4.记帐本位币及外币业务的核算方法

    以人民币为记帐本位币。发生的外币业务按发生当日市场汇价折合人民币记帐， 期末对有关货币性项目中的外币余额，按期末市场汇价折合人民币余额进行调整， 发生的汇兑损益记入财务费用。

    5.存货核算方法

    (1)存货购入按实际成本计价，存货发出按加权平均核算。

    (2)低值易耗品首次垫底的金额按5年分摊，以后购进的采用一次性摊销法。

    (3)根据本公司董事会决议，自1999年1月1日起， 本公司的存货按成本与可变 现净值孰低计价，存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额 提取，预计的存货跌价损失计入当期费用。

    6.坏帐核算方法

    本公司坏帐采用备抵法核算。自1999年1月1日起根据债务单位的财务状况，现 金流量等情况，按帐龄分析法提坏帐准备。坏帐准备计提的比例如下：

    帐龄                           计提比例

    1年以内(含1年)                     5％

    1—2年(含2年)                     10％

    2—3年(含3年)                     30％

    3—4年(含4年)                     50％

    4—5年(含5年)                     80％

    5年以上                           100％

    7.固定资产及折旧

    固定资产按历史成本计价。按直线法分类计提折旧，净残值率为0,各类固定资 产折旧率如下：

    固定资产类别                 分类年折旧率                使用年限

    房层建筑物                           2.50％                    40年

    机器设备                      5％－－－20％              5－－－20年

    电器及其他设备              6.67％－－－20％             5－－－15年

    8.长期待摊费用摊销

    (1)固定资产大修理支出大修理间隔期内平均摊销；

    (2) 租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期 限内平均摊销；

    (3)其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。

    9.税项：

    (1)本公司缴纳营业税，税率如下：

    税率        计税依据

    5％          服务业收入

    10％         娱乐业收入

    3％          装饰业、运输业收入

    (2)本公司所得税按应纳税所得额的30％计缴。

    10.收入的确认

    营业收入的确认按权责发生制，即以商品已经发出，劳务已经提供，收到货款 或已获得收取货款的凭据时作为收入的实现。

    11.利润分配

    本公司税后利润按下列顺序分配：

    (1)弥补上年度的亏损；

    (2)按5％— 15％的比例提取储备基金、企业发展基金和职工奖励及福利基金；

    (3)按10％— 15％的比例提取任意盈余公积金；

    (4)按出资比例向投资者分配利润。

    12.现金等价物的确定标准

    现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。

    附注3：会计报表主要项目附注

                                             (金额单位：人民币元)

    　                  期末数                   期初数

    1.货币资金：      22292179.28             29698841.88

    ＊全部为银行存款

    2.应收帐款

    帐龄               期末数                   

    　       金额         比例      坏帐准备    

    1年以内  7684377.94   86.76     384218.90   

    1—2年    916715.77   10.35      91671.58   

    2—3年    255686.53    2.89      76705.96   

    合计     8856780.24     100     552596.44   


    帐龄                  期初数

    　            金额       比例      坏帐准备

    1年以内     5849609.97   88.44     292480.50

    1—2年       349351.00    5.28      34935.10

    2—3年       415112.85    6.28     124533.86

    合计        6614073.82    100      451949.46

    ＊期末数比期初数增加34％，是长包房应收款增加所致。

    3.其他应收款

    帐龄                 期末数                  

    　        金额        比例        坏帐准备   

    1年以内   347293.48   33.36      17364.67    

    1—2年     78252.00    7.52       7825.20    

    2—3年    108586.80   10.43      32576.04    

    3—4年       506800   48.69        253400

    合计      1040932.28    100      311165.91   


    帐龄                    期初数

    　             金额        比例     坏帐准备

    1年以内     377322.82     34.28     18866.14

    1—2年      188816.80     17.15     18881.68

    2—3年      534470.21     48.57    160341.06

    3—4年   

    合计        1100609.83       100    198088.88

    4.待摊费用

    类别          期初数         本期增加         本期摊销        期末数

    保险费     276286.32        1157573.78       620465.58       813394.52

    租金            0            150000.00        75000.00        75000.00

    广告费     493690.00         300000.00       404344.95       389345.05

    其他       805885.23                         805885.23            0

    合计      1575861.55        1607573.78      1905695.76      1277739.57

    5.存货及存货跌价准备

    项目                期末数                        期初数

    　             金额       跌价准备          金额            跌价准备

    原材料       5499908.55   13850.49        4088326.59         22175.30

    库存商品         0          0                0                0

    低值易耗品   4438661.36     0             5628871.94          0

    合计         9938569.91    13850.49       9717198.53         22175.30

    6.长期投资

    被投资单位名称   投资起止日期   投资额      占注册资本比例    减值准备

    通程国际计算机系  1998.4       200000.00        10％               0

    统集成有限公司 

    7.固定资产及累计折旧

    资产类别             期初余额      本年增加    本期减少      期末余额

    (1)固定资产原值

    房屋建筑物       260055665.00                            260055665.00

    机器设备         102884738.28     102420.00              102987158.28

    电子设备            398275.86      37780.00                 436055.86

    运输工具            507704.55       1468.70                 509173.25

    其他              45970110.55     146508.00               46116618.55

    小计             409816494.24     288176.70              410104670.94

    (2)累计折旧

    房屋建筑物        15904641.15    3182329.18               19086970.33

    机器设备划内      17922600.94    3380680.92               21303281.86

    电子设备            287084.32      48387.47                 335471.79

    运输工具             79187.39      25482.90                 104670.29

    其他               8376891.00    2148148.83               10525039.83

    小计              42570404.00    8785029.30               51355434.10

    (3)固定资产净值367246089.44                              358749236.84

    8.在建工程

    工程名称            期初数   本期增加     本期转入固定资产     期末数

    通程国际广场    81543611.47  3777172.78         0         85320784.25

    9.长期待摊费用359950.00

    原值                年初数       本期增加     本期摊销        年末数

    469500.00        438200.00         0          78250.00      359950.00

    注：该费用系财务软件购置费。

    10.短期借款：

    借款条件                       借款金额                   币种

    担保借款                       120400000                  人民币

    专项借款                          180000                  人民币

    合计                           120580000                  人民币

    11.应交税金 1052821.97

    系应交营业税1046834.79元和应交所得税5987.18元。

    12.一年内到期的长期负债

    借款单位      金额           借款期限         月利率       借款条件

    中国银行

    湖南省分行  40000000.00   2000.9.13—2001.9.13  5.3625‰  最高额连带

                                                             责任保证方式

    13.财务费用 17153874.75

    项目                       金额

    利息支出                16632180.66

    减：利息收入               93999.05

    汇兑损失 

    减：汇兑收益                   0

    金融机构手续费用           615693.14

    合计                     17153874.75

    附注4：其他事项说明

    1.本公司由长沙通程控股股份有限公司绝对控股，执行《企业会计制度》，未 按规定计交中方职工养老保险、中方职工待业保险。

    2.本公司无财政部、国家计委《关于加强涉及外商投资企业行政事业性收费监 督管理的通知》(财工字[1997]66号)所指的涉及公司的不合法行政事业性收费开支。

    3.据财政部解答“实施会计制度及准则问题”，本公司尚未摊销的开办费采用 追溯调整法处理，因此会计政策变更累积影响年初留存收益7047853.21元；调减年 初未分配利润5990675.23元，调减盈余公积1057177.98元。