中国证监会沈阳证管办：

    根据中国证监会的要求，贵办于2003年10月对我公司进行了专项核查，并于2004年1月下达了《限期整改通知书》（沈证监上市字[2004]6号）。接到通知后，公司对此高度重视，组织全体董事、监事及高管人员认真研究和讨论，并对照相关法律法规和《公司章程》的有关规定，进行自我检查，落实相应的整改措施。现将有关情况报告如下：

    一、整改内容

    《限期整改通知书》指出：“经查，你公司2002年以前年度确认的1,350万元销售收入，其销售业务并未发生，货物并未出库，不符合企业会计制度中关于收入确认的原则，涉嫌虚增利润，导致有关信息披露不准确。同时，你公司还存在会计核算基础薄弱、内控不力等问题。”

    二、整改措施

    我公司对贵办指出的以上问题没有异议。公司非常重视这些问题的存在，有的已经从去年开始着手解决，有的将在今后工作中进一步加大力度，力求彻底解决，并从制度上保证不再发生，从而促进公司不断向规范化方向发展。具体措施是：

    1、制度保证。从2002年下半年开始，经公司董事会研究同意，公司组织制定了沈阳机床股份有限公司《企业会计制度》、《财务管理制度》和《内部控制制度》，并在全公司范围内试行。公司明确要求各事业部、控股子公司严格按照国家有关上市公司的各项规定，切实贯彻执行三项制度。在此基础上，公司统一了会计核算业务、资金结算业务和内部往来业务，并加大了监督和考核力度，受到了良好的效果。一年多来，通过对公司各事业部、控股子公司的检查，没有再发现随意核算、虚增收入的现象。

    2、组织保证。去年，公司开展了财务一体化建设工作，变原来的分散管理为集中统一管理。公司实行财务负责人委派制，各事业部、控股子公司的财务负责人全部由公司总部派出，其人事管理、薪酬发放、激励考核由公司总部负责；按照优胜劣汰的原则，公司对各级财务从业人员精简了30%，并制定了严格的定期考核和末位淘汰制度；公司还从长远需要出发，从应届毕业生和社会上公开招聘本科以上会计专业人员20多人，充实到财务工作一线，提高财务队伍的综合素质。以上措施，从组织上保证了公司的政令畅通和各项政策的顺利施行。

    3、发现问题，及时纠正。2003年初，北京天华会计师事务所对我公司2002年度报告进行审计。审计过程中，发现公司所属事业部———沈阳第一机床厂2002以前年度存在1,350万元销售收入不实问题。经公司认真核查，认为情况属实。本着实事求是的原则，公司与中介机构协商，及时针对以上问题进行会计调整，恢复历史本来面目，并将调整内容在2002年度报告中予以公开披露。公司就此要求各级财务管理人员在今后的会计核算中，严肃工作态度，提高业务能力，严格执行各项规章制度，以此为戒，坚决避免类似问题发生。同时，公司还将建立责任追究制度，对不执行公司规定的行为严肃处理。

    4、开展全面的财务业务整顿工作。为全面提高公司财务管理水平，实现公司会计核算规范化，财务管理预算化，内部控制制度化，公司决定2004年内开展全面的财务业务整顿工作，其核心内容，一是规范会计基础工作、修订相关会计制度、确立新的会计核算业务流程；二是制定财务预算制度，强力推进全面预算工作的开展，以全面预算制度的实施提升公司整体管理水平；三是建立财务内部控制制度，完善内部控制体系，从源头上规避财务风险的发生。公司将与东北财经大学共同合作，充分利用该校在会计理论研究和实践方面的优势，力求高质量、高效率完成这项工作，彻底解决公司以往存在的会计核算基础薄弱、内控不力等问题。

    三、其他

    公司以上整改措施，已经2004年2月16日公司三届十五次董事会会议审议通过。公司董事会认为：中国证监会沈阳证管办对本公司的核查非常及时，不仅帮助公司发现了实际工作中存在的问题和不足，而且极大地提高了公司决策层和管理层对上市公司规范运作的认识水平。《限期整改通知书》指出的问题完全符合实际，解决这些问题，对公司进一步完善治理结构，提高风险防范意识，努力塑造自律、规范、诚信的公司形象具有重要意义。公司决心以这次整改为契机，围绕财务业务整顿工作，完善财务基础核算，加强财务队伍建设，提高公司整体管理水平，以创造最大效益回报投资者为动力，搞好整改工作，将公司建设成为更加符合现代企业制度要求的规范化企业。