中国证券监督委员会:

    中国证监会沈阳证管办于2001年10月8日至12日对我公司进行了巡回检查, 并 于10月23日以沈证办上市字[2001]59号文下发了《关于限期整改的通知》（以下简 称《通知》）,公司董事会非常重视,立即组织全体董事、监事及相关管理人员进行 了认真学习,对照《公司法》、《证券法》、 《上市公司章程指引》和《深圳证券 交易所股票上市规则》等相关法律法规进行逐项检查, 针对巡检中发现的问题公司 董事会进行了认真的讨论和研究,逐项落实整改措施,并形成整改报告如下：

    一、“三分开”方面不够彻底的问题

    目前,公司关联方沈阳机床（集团）有限责任公司占用272,879,917.44元,其中 商品交易占用资金203,773,903.30元。公司已就此问题与集团公司商讨解决办法。 鉴于集团公司目前无法及时以现金资产归还公司应收款项,通过充分协商,决定以集 团公司下属的沈阳车床厂、沈阳自动车床厂和大钣厂等二家企业的经营性净资产和 大钣厂在建工程资产（具体金额以评估值为准）偿还所欠的公司应收款项, 差额部 分由双方另行协商解决。截止2001年9月30日, 沈阳车床厂的资产帐面净资产为4 ,190万元；沈阳自动车床厂的资产帐面值净资产为1,603万元； 大钣厂的资产帐面 净资产为16,209万元,净资产为22,002万元。 上述二企业均以数控机床和普通机床 为主导产品,属集团公司优质资产。通过以上措施,不仅将大大降低公司对集团公司 的应收款项从而大大改善公司的财务状况。以上事宜已经公司董事会批准, 尚经公 司临时股东大会通过。

    二、公司“三会”运作不规范的问题

    《通知》指出,公司监事会会议记录比较简单,不能真实地反映公司各位监事的 意见及监事会工作情况。今后, 监事会将严格按照《公司章程》和《监事会议事规 则》的规定,根据逐项议题全过程认真做好会议记录,完整、准确的反映会议的内容, 充分体现监事会对董事会的监督职能。

    三、信息披露不够全面和及时的问题

    公司1995年至2000年实际取得世界银行贷款7,400万美元,依据有关协议, 公司 应分期还款,时间为1999年12月15日起至2009年6月15日,还款金额为12,100万美元。 由于世界银行贷款拖期一年到位等原因致使项目延期两年完工,截止2001年6月30日 公司未偿还到期的本金2,420万美元,公司未在2000年及2001年的定期报告和临时报 告中进行披露。今后,公司将按照信息披露的有关规定完整、 准确及时地披露公司 信息,杜绝此类情况的发生。

    四、财务方面不够规范问题

    1、 有些具体会计处理不当。具体表现在,一是公司未计提2001年1－6 月债券 （本金为1,800万元）利息45万元；二是未计提滞纳金。根据有关协议要求,公司从 世行所贷款项,应从99年12月开始还本,如延期付款, 将按拖欠金额每日千分之一计 算滞纳金,并记入工程成本。三是在建工程结转不及时。世行改造项目截止2001年6 月已投入133,313.40万元,1996－2001年6月末公司财务帐面结转到“固定资产”科 目为3,400万元。巡检小组人员认为有部分工程已进入使用状态。

    公司现已立即组织公司财务部和项目实施单位, 对公司的资产状况进行全面清 查,具备转固条件的将及时办理固定资产转固手续。公司将按照《企业会计准则》、 《企业会计制度》以及《公开发行股票公司信息披露内容与格式准则第二号》等的 要求,在2001年年度报告中对上述会计处理进行纠正。另外,需要指出的是, 对于滞 纳金问题,公司正在办理展期还款手续,滞纳金可望免除。

    2、 相关内部控制制度不健全。公司未按照有关规定建立、健全有关提取各项 资产减值准备和损失处理的内部控制制度。

    公司现正组织学习中国证监会公司字[1999]138号、证监会会计字[2001]14 号 和《企业会计制度》,同时已着手与东北大学进行合作,建立、健全包括有关提取各 项资产减值准备和损失处理各项内控制度,预计本项工作可于12月完成。 公司将严 格按照内部控制制度的要求,加强公司内部管理,将内控制度落到实处。

    五、有关法律手续不完备问题

    1、 为他人担保未履行相关的法律手续。公司自2000年7 月以来为沈阳合金投 资股份有限公司提供了4笔担保,涉及金额4,340万元,2001年8月6日与该公司签定了 互为担保1亿额度的协议；2001年下半年为沈阳矿山集团提供担保7,865万元。

    公司组织认真学习了中国证监会《关于上市公司为他人提供担保有关问题的通 知》,大家一致认为,虽然担保行为属企业行为,但对于担保行为一定要慎重,要把风 险意识放在首位。今后公司将严格按照通知要求,履行董事会或股东大会程序,并及 时公告。

    2、 公司现在使用的办公楼尚未取得产权证问题。公司正在与有关部门沟通, 争取尽快取得产权证书。

    公司董事会决心在今后的各项工作中,以本次巡检工作为契机,认真落实整改措 施,加强规范管理,提高信息披露质量,努力提高企业的经营业绩,确保公司健康、稳 定地发展。