信长会师报字（2001）第21458号

    鑫光集团广州珠江冶炼厂：

    我们接受委托，审计了贵厂2001年7月31日的资产负债表及2001年1－7 月利润 及利润分配表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审 计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中， 我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

    我们认为，上述会计报表的编制符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的 规定，在所有重大方面公允地反映了2001年7月31日财务状况及2001年1－7 月的经 营成果，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

    此外，我们注意到，1997年底珠海鑫光集团股份有限公司以接收资产、承担负 债的方式兼并贵厂，2000年9月25 日财政部和国家有色金属工业局核准注销了贵厂 的国有资产产权，但贵厂相应的产权性质变更登记和企业改制手续尚未办理完毕。

    本报告仅供贵厂改组设立有限责任公司之用。

    

上海立信长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师

    地址：中国·上海 周 琪

    南京东路61号4楼

    电话：（021）63606600 孙 冰

    传真：（021）63501004

    邮编：200002 二OO一年八月二十七日

                                 资产负债表

                                                       会企01表

    编制单位： 鑫光集团广州珠江冶炼厂              单位：人民币元

              资产               期初数                           期末数

    流动资产：                                                 

    货币资金                    1944415.93                      4807056.66

    短期投资                                                   

    应收票据                                                   

    应收帐款                    9939578.17                     14156516.46

    减：坏帐准备                                               

    应收帐款净额                                               

    预付帐款                    4296153.51                      7451474.98

    应收补贴款                  3670930.31                      -102014.48

    其他应收款                  2088894.56                      2452367.60

    存货                       77696050.88                     75122485.19

    存货净额                                                   

    待摊费用                    1012898.77                        81367.52

    流动资产合计              100648922.13                    103969253.93

    长期投资:                                                  

    长期投资                                                   

    固定资产：                                                 

    固定资产原价              126650231.92                    124428344.08

    减：累计折旧               44888708.07                     42252327.03

    固定资产净值               81761523.85                     82176017.05

    减：固定资产减值准备        3429114.73                      3429114.73

    固定资产净额               78332409.12                     78746902.32

    在建工程                     351058.82                     

    固定资产清理                                               

    固定资产合计               78683467.94                     78746902.32

    无形及其他资产资产：                                       

    无形资产                                                   

    长期待摊费用                                               

    其他长期资产                 979482.42                       979482.42

    无形资产及其他资产合计       979482.42                       979482.42

    资产总计                  180311872.49                    183695638.67

    流动负债：                                                 

    短期借款                   13800000.00                     12500000.00

    应付票据                                                   

    应付帐款                   28107546.14                     35687627.93

    预收货款                    5931138.88                      6814566.78

    应付工资                     917388.88                       742058.08

    应付福利费                  4021487.42                      4034976.05

    应付股利                                                   

    应交税金                    6210188.17                      6533237.20

    其他应交款                   828336.20                       713678.78

    其他应付款                 23273438.37                     22364850.77

    预提费用                                                    1152080.87

    预计负债                     557399.00                       557399.00

    一年内到期的长期负债                                       

    流动负债合计               83646923.06                     91100475.46

    长期负债：                                                 

    长期借款                                                   

    应付债券                    1920400.00                      1564353.61

    专项应付款                  3384783.32                      3384783.32

    住房周转金                                                 

    其他长期负债                 979482.51                       979482.51

    长期负债合计                6284665.83                      5928619.44

    递延税项                                                   

    递延税款贷项                                               

    负债合计                   89931588.89                     97029094.90

    股东权益:                                                  

    实收资本                   81423328.39                     81423328.39

    实收资本净额               81423328.39                     81423328.39

    资本公积                   65572955.00                     64411021.50

    盈余公积                                                   

    其中：公益金                                               

    未分配利润                -56615999.79                    -59167806.12

    股东权益合计               90380283.60                     86666543.77

    负债及股东权益总计        180311872.49                    183695638.67


                                   利润及利润分配表

                                                              会企01表

    编制单位： 鑫光集团广州珠江冶炼厂                     单位：人民币元

         项   目                                           2001年1-7月

    一、主营业务收入                                       105052084.80

    减：折扣与折让                                         

    主营业务收入净额                                       

    减：主营业务成本                                        92424446.36

    主营业务税金及附加                                        473105.03

    二、主营业务利润                                        12154533.41

    加：其他业务利润                                          156080.45

    减：存货跌价损失                                       

    营业费用                                                 1738885.40

    管理费用                                                11570432.89

    财务费用                                                  725284.18

    三、营业利润                                            -1723988.61

    加：投资收益                                           

    补贴收入                                                   73437.00

    营业外收入                                                 48295.27

    减：营业外支出                                            504606.49

    四、利润总额                                            -2106862.83

    减：所得税                                                444943.50

    少数股东损益                                           

    五、净利润                                              -2551806.33

    加：年初未分配利润                                     -56615999.79

    盈余公积转入                                           

    六、可供分配的利润                                     -59167806.12

    减：提取法定盈余公积金                                 

    提取法定公益金                                         

    七、可供股东分配的利润                                 -59167806.12

    减：已分配优先股股利                                   

    提取任意盈余公积金                                     

    普通股股利                                             

    转作股本的普通股股利                                   

    八、未分配利润                                         -59167806.12