中信海洋直升机股份有限公司2006年半年度报告
目 录
一、公司基本情况………………………………………………………………3
二、股本变动及股东情况………………………………………………………5
三、董事、监事、高级管理人员情况…………………………………………8
四、管理层的讨论分析…………………………………………………………8
五、重要事项……………………………………………………………………12
六、财务报告……………………………………………………………………16
七、备查文件……………………………………………………………………58
2
中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
一、公司基本情
况
(一)公司简
介
1、公司法定中文名称: 中信海洋直升机股份有限公
司
公司法定英文名称：citic offshore helicopter co.,ltd.
英文名称缩写：cohc
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易
所
股票简称：g海
直
股票代码：000099
3、公司注册地址：深圳市罗湖区解放西路188号农业银行大厦19楼
公司办公地址：深圳市南山区麒麟路深圳直升机
场
邮政编码：518052
公司网址：http://www.china-cohc.com
电子信箱：cohc@china-cohc.com
4、公司法定代表人：李士林
5、公司董事会秘书：姚
旗
联系地址：深圳市南山区麒麟路深圳直升机
场
联系电话：0755-26723692
传真：0755-26723684
电子信箱：board@china-cohc.com
证券事务代表：苏韶
霞
联系地址：深圳市南山区麒麟路深圳直升机
场
联系电话：0755-26971630
传真：0755-26971630
电子信箱：susx@china-cohc.com
6、选定的中国证监会指定信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券
报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：股证事务部
7、其他有关资料：
3
中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
公司最近一次变更注册登记日期：2005年3月29日。
注册登记地点：国家工商行政管理总局
企业法人营业执照注册号：1000001003124
税务登记号码：440303710924128
公司聘请的会计师事务所：深圳市鹏城会计师事务所有限责任公司
会计师事务所办公地址：深圳市东门南路2006号宝丰大厦五楼
（二）主要财务数据与指标
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末增
减（％）
流动资产（元） 652,543,072.07 684,331,760.75 -4.65%
流动负债（元） 634,719,423.90 692,826,212.86 -8.39%
总资产（元） 2,052,294,024.42 1,979,973,010.04 3.65%
股东权益（不含少数
股东权益）（元）
1,219,338,236.79 1,240,555,545.48 -1.71%
每股净资产（元/股）2.3741 2.4154 -1.71%
调整后的每股净资产
（元/股）
2.34 2.38 -1.68%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
净利润（元） 10,769,928.00 35,059,707.97 -69.28%
扣除非经常性损益后
的净利润（元）
10,769,928.00 33,563,622.75 -67.91%
每股收益（元/股） 0.0210 0.0683 -69.25%
净资产收益率 0.88% 2.96% -2.08%
经营活动产生的现金
流量净额（元）
56,485,003.51 9,213,444.07 513.07%
（三）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号》的要求
编制的利润表附表
1
项 目
主营业务利润
报告期利润
48,465,165.26
净资产收益率(roe)
全面摊薄 加权平均
0.0397 0.0384
每股收益(eps)
全面摊薄 加权平均
0.0944 0.0944
2
营业利润 12,248,332.63 0.0100 0.0097 0.0238 0.0238
3
净利润(np) 10,769,928.00 0.0088 0.0085 0.0210 0.0210
4
扣除非经营性损益
后的净利润
10,769,928.00 0.0088 0.0085 0.0210 0.0210
4
中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
二、股本变动及主要股东持股情况
（一）股本变动情况
单位：股
期初数 本期变动增减（＋，－）
期末数
比例 发行送公积金
数量 其他 小计 数量 比例
（%） 新股股转股
一、有限售条件股份326,400,000 63.55 -59,904,000 -59,904,000 266,496,000 51.89
1、国家持股
2、国有法人持股326,400,000 63.55 -60,550,645 -60,550,645 265,849,355 51.76
3、其他内资持股646,645 646,645 646,645 0.13
其中：
境内法人持股 646,645 646,645 0.13
境内自然人持股
４、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份187,200,000 36.45 +59,904,000 +59,904,000 247,104,000 48.11
1、人民币普通股187,200,000 36.45 +59,904,000 +59,904,000 247,104,000 48.11
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数513,600,000 100 0 0 513,600,000 100
1、报告期公司未有送股、配股、增发新股、可转换公司债券转股或其他原因引起
公司股份总数及结构变动的情况。
2、2006年1月20日召开的公司股权分置改革相关股东会议，表决通过了《中信
海洋直升机股份有限公司股权分置改革方案》，股权分置改革的方案是：实施股权登记
日登记在册的流通股股东每持有10 股流通股将获得公司非流通股股东支付的3.2 股股
份，非流通股股东共计支付股份5990.4 万股。公司股权分置改革方案于2006年2月7
日实施完成。
3、报告期公司股东中信国安有限公司持股性质由国有法人股变更为一般法人股。
（二）主要股东情况介绍
1、主要股东持股情况
5
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股东总数41，548
前10 名股东持股情况
股东名称股东性质
持股
比例
持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
中国中海直总公司 国有法人股 46.65 239,572,064 239,572,064 126,937,223
中国北方航空公司 国有法人股 4.49 23,044,066 23,044,066 0
中国银行-海富通收益
增长证券投资基金
无限售条件a 股1.95 10,000,000 0 不详
全国社保基金一零六组
合
无限售条件a 股1.17 6,000,000 0 不详
中国光大银行股份有限
公司-巨田基础行业证
券股资基金
无限售条件a 股1.12 5,750,000 0 不详
交通银行-海富通精选
证券投资基金
无限售条件a 股0.98 5,000,000 0 不详
中国银行-海富通股票
证券投资基金
无限售条件a 股0.96 4,911,248 0 不详
银丰证券投资基金 无限售条件a 股0.92 4,716,676 0 不详
景阳证券投资基金 无限售条件a 股0.58 2,964,836 0 不详
上海苏能投资有限公司无限售条件a 股0.36 1,812,351 0 不详
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
中国银行-海富通收益增长证券投资
基金
10,000,000 无限售条件a 股
全国社保基金一零六组合 6,000,000 无限售条件a 股
中国光大银行股份有限公司-巨田基
础行业证券股资基金
5,750,000 无限售条件a 股
交通银行-海富通精选证券投资基金 5,000,000 无限售条件a 股
中国银行-海富通股票证券投资基金 4,911,248 无限售条件a 股
银丰证券投资基金 4,716,676 无限售条件a 股
景阳证券投资基金 2,964,836 无限售条件a 股
上海苏能投资有限公司 1,812,351 无限售条件a 股
黄乾生 1,727,500 无限售条件a 股
6
中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
东海证券有限责任公司 1,688,400 无限售条件a 股
上述股东关联关系或一致行动的说公司前十名股东及前十名无限售条件股东中，中国中海直总
明 公司与中国北方航空公司不存在关联关系。其他股东未知是
否存在关联关系及是否属于《上市公司股东持股信息披露管
理办法》规定的一致行动人。
2、有限售条件股东持股数量及限售条件（有限售条件股东共8户）
序
号
有限售条件
股东名称
持有的有限售
条件股份数量
可上市
交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
（1）自获得上市流通权
之日起，12 个月内不上
1 中国中海直总公司239,572,064
2011 年
2月7日0 市交易或转让；
（2）自上述承诺的禁售
期满后48 个月内将不通
过证券交易所挂牌交易
方式出售股份。
2 中国北方航空公司23,044,066
2007 年2
月7日0
自获得上市流通权之日
起，12 个月内不上市交
易或转让。
3 深圳名商室外运动
俱乐部有限公司
646,645
2007 年2
月7日0
自获得上市流通权之日
起，12 个月内不上市交
易或转让。
4 中信国安有限公司646,645
2007 年2
月7日0
自获得上市流通权之日
起，12 个月内不上市交
易或转让
5 中国海洋石油南海
东部公司
646,645
2007 年2
月7日0
自获得上市流通权之日
起，12 个月内不上市交
易或转让。
6 中航黑河民机技贸
中心
646,645
2007 年2
月7日0
自获得上市流通权之日
起，12 个月内不上市交
易或转让。
7 广东南油经济发展
公司
646,645
2007 年2
月7日0
自获得上市流通权之日
起，12 个月内不上市交
易或转让。
8 深圳市友联运输实
业有限公司
646,645
2007 年2
月7日0
自获得上市流通权之日
起，12 个月内不上市交
易或转让。
说明：深圳名商室外运动俱乐部有限公司、深圳市友联运输实业有限公司因未能及
时获得相关国有资产监管部门的批准，中国中海直总公司根据承诺代上述股东分别垫付
7
中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
对价股份各145,355股，共计垫付290,710股。根据中国中海直总公司与上述2家股东
签订的《垫付股份偿还协议》，深圳名商室外运动俱乐部有限公司、深圳市友联运输实
业有限公司分别向中国中海直总公司偿还垫付股份，并于2006年6月5日在中国证券
登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成垫付股份偿还手续。
3、报告期公司控股股东、实际控制人未发生变动。
三、董事、监事、高级管理人员情
况
（一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股票
。
（二）报告期公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情
况
报告期未有新聘或解聘董事、监事。公司原财务负责人周雪华女士因健康原因辞去
职务，公司董事会尚未聘任新的财务负责人，由财务部经理李培良暂代财务负责人工作。
四、管理层的讨论与分析
（一）报告期财务报告、其他必要的统计数据，以及报告期内发生、或将要发生的重
大事项的讨论分析。
项目 2006.6.30 2005.6.30. 变动比例（%）
流动资产 652,543,072.07 670,030,506.53 -2.61
流动负债 634,719,423.90 629,667,093.56 +0.80
总资产 2,052,294,024.42 1,841,147,993.62 +11.47
股东权益 1,219,338,236.79 1,184,522,465.55 +2.94
2006 年1-6 月2005 年1-6 月同比增（+）减（-）（%）
主营业务收入 233,573,842.97 207,655,985.83 +12.48
主营业务成本 177,665,380.97 135,006,448.10 +31.60
主营业务利润 48,465,165.26 66,197,353.61 -26.79
净利润 10,769,928.00 35,059,707.97 -69.28
现金及现金等
价物净增加额
-37,090,686.98 -105,613,796.99
讨论分析：
流动资产变动的主要原因是本期货币资金减少以及将处理m-171的备件及维修费用
3200多万元转入固定资产清理。
流动负债变动的主要原因是增加了短期借款和经营过程中的应付帐款。
总资产变动的主要原因是本期购置的2架超美洲豹直升机交付并投入运营，同时增
8
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加了航材储备。
股东权益变动的主要原因是增加了本期净利润，以及进行了2005年度利润分配。
主营业务收入增加的主要原因是飞行作业小时增加，以及新增作业合同收入以及增
加了公务机试运行收入。
主营业务利润降低的主要原因是新购飞机投入运营，飞机折旧费用和保险费用等固
定成本增加，同时航油航材价格上涨的同时，飞行作业量的增加航油航材消耗支出增加；
另外，公务机的试运营成本也随之增加。
净利润大幅降低的原因：一是在成本增加降低主营业务利润；二是由于欧元贷款规
模增大，公司利息支出增加4,222,410.65 元；同时由于本期欧元汇率大幅上升导致汇
兑损失增加11,309,043.04元。
现金及现金等价物净增加额减少是由于支付购置的2架超美洲豹直升机尾款。
（二）经营活动的总体情况
1、主营业务范围及经营状况
公司主营业务是为国内外用户提供海上石油直升机飞行服务及其他通用航空业
务。2006年1-6月共安全飞行9,962架次、7,606.53小时，其中作业飞行8,946架次、
7,176.13 小时，分别比上年同期增长5.67%和11.37%；其它飞行（包括调机、试飞、
训练等）1016架次、430.4小时。执行海上石油服务合同11个，投入直升机16架，作
业飞行8,186架次、6,443.23小时，完成78个飞行架月。执行商务、救护、农林、巡
查、引港、航拍等其他作业飞行760架次、732.9小时。履行执管合同4个，执管中央
电视台z-11型直升机1架、国家海洋局海监总队z-9直升机1架、交通部上海救捞局
s-76c+型直升机2架。完成直升机翻修0.6架，部附件维修98件。安全飞行仍保持良
好纪录，未发生重大事故，各项安全控制指标均好于年度水平。
实现经营收入23,357.38万元，同比增长12.48%；利润总额1,224.83万元，同比
减少70.83%；净利润1,076.99万元，同比减少69.28%。
2、占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上（含10%）业务情况
单位：人民币元
主营业务分行业情况
分行业或
分产品
主营业务收
入
主营业务成
本
主营业务利润
率（％）
主营业务收入比
上年同期增减
（％）
主营业务成本比
上年同期增减
（％）
主营业务利润
率比上年同期
增减（％）
航空运输
业
232,791,257.51 175,937,193.34 24.42% 14.68% 32.09% -28.97%
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其他行业 782,585.46 1,728,187.63 -120.83% -83.24% -4.80% 297.66%
主营业务分产品情况
航空运输
业
232,791,257.51 175,937,193.34 24.42% 14.68% 32.09% -28.97%
航空维修
业
782,585.46 1,728,187.63 -120.83% -83.24% -4.80% 297.66%
3、报告期利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力等未发生重大变化。
4、报告期内未有对公司利润产生重大影响的其他经营业务活动。
5、经营中的问题与困难
公司经营遇到的问题和困难
（1）经过二十多年的发展，公司海上石油飞行业务保持平稳增长，但新业务拓展较
为缓慢，尤其是在市场开发和培育初期，较大的资本性支出在一定程度上稀释了传统优
势业务的利润。
（2）经营成本和管理费用不断攀升，公司经营及发展面临极大挑战。
（3）生产经营及重大投资存在多币种交易，汇率的调整和变化，不可避免地对公司
财务状况产生许多不利的影响。
（4）公司航空安全周期保持多年，随着飞行作业量的增加和作业门类的扩展，不安
全的因素在增加，对公司航空安全管理工作构成较大压力。
（5）“十一五”将是通用航空业快速发展时期，各航空公司对飞行、机务等专业人
员的需求不断增长，市场竞争也加剧了人才的竞争，科学合理的人力资源培训和管理机
制亟待建立和完善。
采取的措施
（1）加大创收力度，加强收入管理和成本控制，推行精细化管理，提高资产利用
率，增加收益。
（2）大力加强航空安全的监督管理。要从制度规范、程序规范、运行管理、专业
人才的使用、科学作业等多层次、多方面、多手段加强监督检查，严格贯彻落实安全管
理措施，确保安全运行，杜绝安全事故。
（3）把握机遇，提高技术管理水平，实现海洋石油服务的国内和海外市场拓展，
确保主营业务的稳固和提高。充分利用技术、人才和管理优势，加强港口引航、电力作
业、公务飞行等项目的经营运作，力争取得市场突破。
（4）建立健全科学合理的分配机制。制定股权激励计划，建立和完善合理的薪酬
激励与绩效考核体系，尽快出台并实行新的薪酬改革方案，有效调动员工积极性，稳定
10
中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
专业人员队伍。
（5）以新的《公司法》和《证券法》为指导，建立新型的投资者关系管理平台，
进一步维护公司与股东的权益，并积极配合股东做好战略投资者的引入工作，优化投资
者结构。
（6）严格执行内审内控管理制度，加强重大投资项目的监控和资金管理，寻求外
汇风险控制措施，降低汇兑损失，防范经营风险和财务风险。
（三）报告期投资情况
1、2003年度配股募集资金及使用情况说明
公司2003年度配股募集资金143,105,415.44元延续至本报告期使用，有关情况如
下：
单位：万元（人民币）
募集资金总额
14,310.54
本年度已使用募集资金总额0
已累计使用募集资金总额 8,567.94
承诺项目
拟投入
金额
是否变更
项目
实际投入
金额
产生收益
金额
是否符合
计划进度
是否符合
预计收益
购置4架直升机 8,567.94 是 8,567.94 2，132.57 是 是
组建公务机公司 5,742.60 是 0.00 正在落实 是
合计 14,310.54 -8,567.94 2，132.57 --
未达到计划进度
和收益的说明（分
具体项目）
无
变更原因及变更
程序说明（分具体
项目）
经公司2004年度第一次临时股东大会审议通过，公司2003年度配股募集资金
由原计划购置1架公务飞机项目调整为购置4架直升机的前期款和投资组建公
务机公司。为加快前次募集资金的使用进度，考虑到公司控股的中信通用航
空有限责任公司具备公务机项目的营运资质，经公司第二届董事会第十七次
会议及2005年度股东大会审议通过，公司以前次募集资金5,742.60万元， 作
为对中信通航的追加出资，由中信通航直接实施公务机项目。
2、2003年度配股募集资金投资项目的进展及收益情况
（1）购置4架直升机：公司与欧洲直升机公司签定购置2 架ec155b1 型直升机、2
架as332l1 型直升机合同，合同总金额为3,920 万欧元。 2 架ec155b1 型直升机分别
于2005年9月8日和2005年10月17日交付，1架as332l1型直升机已于2005年12
月31日交付，另1架as332l1型直升机于2006年4月7日交付。报告期共支付购机款
16,560.26万元，累计支付购机款39,533.68万元，其中前次募集资金8,567.94万元。
报告期内2架ec155b1型直升机于2005年12月投入运行，2架as332l1型直升机已分
别于2006年2月和5月投入运行，报告期实现经营收益2,132.57万元。
（2）公务机项目：为落实前次募集资金的使用，考虑到公司控股的中信通用航空
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有限责任公司具备公务机项目的营运资质，经公司第二届董事会第十七次会议及2005
年度股东大会审议通过，公司以前次募集资金5,742.62 万元，作为对中信通航的追加
出资，由中信通航直接实施公务机项目。中信通航的注册资本因此调整为8,292.55 万
元，其中，公司出资7,792.57万元（现金出资为5,742.60万元，实物出资2,049.95
万元），出资比例调整为93.97%；合作方香港迅泽航空器材有限公司原出资现金500万
元不变，出资比例调整为6.03%。中信通航注册资本变更的手续尚在办理中。
3、非募集资金投资项目。公司于2004年度第一次临时股东大会审议通过的购置4
架海上服务直升机项目，合同购机金额共3,920 万欧元，其中前次募集资金8,567.94
万元用于购置4架直升机项目的前期投入，其他由银行贷款及自有资金支付。购置4架
直升机项目进度及效益同上。
（四）报告期内公司未公开披露本年度盈利预测
。
五、重要事
项
（一）公司治理实际状况与中国证监会有关文件要求的差异及整改情
况
报告期内，根据新的《公司法》、《证券法》，公司章程修改议案已获公司2005 年
度股东大会审议通过，公司法人治理实际符合《公司法》、《证券法》，以及《上市公司
治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则(2005年修订)》等规定。
（二）公司2005年度利润分配方案和公积金转增股本方案的执行情况
公司2005年度股东大会审议通过的2005年度利润分配及公积金转增股本方案是：
以公司股本总额513，600,000股为基数，每10股派发0.5元现金红利（含税）。2005
年度利润分配和公积金转增股本的股权登记日为2006年7月7日；除息除权日、现金
红利发放日为2006年7月10日；
（三）公司2006年半年度不进行利润分配和公积金转增股本。
（四）报告期及以前年度期间公司无重大诉讼、仲裁事项发生。
（五）报告期内公司重大资产收购、出售及资产重组等事项。
公司第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于转让4架m171型直升机资产的议
案，同意以12,882.51万元（即中华财务会计咨询有限公司出具的中华评报字[2006]第
027号资产评估报告书确认的评估值）作为转让价格，向中国人民解放军空军装备部转
让4架m171型直升机资产，该资产转让的报批工作尚在办理中。受让方已支付受让资
产款8,705.70万元，尚余4,176.81万元未支付。4架m-171直升机的评估值和转让价
12
中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
高于帐面值32.25万元，增值0.25%，对公司2006年度经营业绩和财务状况影响不大。
（六）关联交易事项
1、向中国中海直总公司转让哈尔滨办公楼资产事项
截至2005 年12 月31 日，哈尔滨办公楼资产原值为28,571,552.60 元，净值为
23,385,206.95元，分别占公司总资产和净资产的1.18%、1.89%。中华财务会计咨询有
限公司对转让资产进行评估，并出具的中华评报字[2006]第034号资产评估报告书确认
的哈尔滨基地房地产评估值为2,554.23万元。双方同意以评估结果2,554.23万元为本
次资产转让价格。相关的资产转让协议经公司股东大会审议通过后另行签订。
公司本次资产转让是出于处置闲置资产的实际需要，转让资产收回的资金将用于购
置直升机等主营业务投资，对于完善公司资产结构，提高资产利用率，促进公司主营业
务的经营和发展等是十分必要的。本次转让资产为公司非经营性资产，对公司持续性经
营不会构成影响。双方确认以资产评估值结合市场因素进行定价，符合市场公允性原则。
以资产评估值2,554.23万元作为转让价格，高于转让资产净值215.71万元，对公司2006
年度经营业绩和财务状况影响不大。
本次关联交易经公司2005 年度股东大会审批通过，并授权公司总经理按照股东大
会决议，在确保公司资产保值增值的前提下，负责上述资产转让的具体事宜，包括协议
的洽谈拟订和法律文件签署等事宜。资产转让事项的报批尚在办理中。
（七）重大合同及履行情况
1、报告期内或以前年度期间公司未有重大托管、承包、租赁其他公司资产或被其
它公司托管、承包、租赁公司资产的事项；
2、报告期公司无重大委托他人进行资金管理事项；
3、重大贷款合同及履行情况
（1）综合授信贷款合同及履行情况
贷款银行金额（万元）年利率起止日期币种备注
民生滨海支行10700 5.808629% 2006.1.26-2006.7.26 港币
民生滨海支行3300 5.53018% 2006.3.9-2006.9.9 港币
民生滨海支行856 3.95540% 2006.6.30-2006.12.30 欧元
民生滨海支行856 3.2187% 2006.1.5-2006.7.5 欧元
招行南油支行5000 5.49304% 2006.3.9-2006.9.9 港币
招行南油支行4500 5.76464% 2006.6.22-2006.12.22 港币
招行南油支行856 3.73088% 2006.4.25-2006.12.25 欧元
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
工行南山支行185.25 3.16188% 2006.6.28-2006.12.27 欧元
（2）公司与国家开发银行深圳市分行长期专项贷款合同
公司于2005年11月25日与国家开发银行深圳市分行签订了《国家开发银行外汇
借款合同》，贷款项目为公司与欧洲直升机公司签订的编号为第1338/09/04 和第
1338/09/04（155）号的商务合同购置两架as332l1型直升机和两架ec155b1型直升机，
以及置换2003年购置的编号为第1017/01/03bis号和第1017/01/03号的商务合同项下
的两架as332l1型直升机的商业银行短期贷款的项目。贷款承诺金额为4375万欧元，
自2005年12月13日起至2011年12月12日止，其中宽限期1年，自2005年12月13
日至起至2006年12月12日止。贷款利率为浮动利率，年利率为6个月euro-libor+1.3%。
合同的提款期为12个月，从2005年12月13日至2006年12月12日止。
根据公司股东大会、董事会的授权，结合公司经营实际，截止2006 年7 月31 日，
公司已按合同提取贷款1699 万欧元（折合人民币17,213 万元），占该贷款合同承诺金额
4375 万欧元的38.84%，因拟发行短期融资券公司停止提取尚余贷款额度。公司并于2006
年6 月21 日办理了以2006 年交付的b-7961、b-7962 直升飞机作为该合同贷款抵押登
记手续，抵押担保金额为1699 万欧元（折合人民币17,213 万元），占公司总资产的8.39%。
（八）报告期公司财务报告已经深圳市鹏城会计师事务所有限公司注册会计师梁烽、
梅月欣审计。
（九）报告期内公司或持股5%以上股东在指定报纸和网站上披露承诺事项。
报告期公司完成了股权分置改革。中国中海直总公司在公司股权分置改革中作出的
特别承诺事项是：
（1）在法定承诺禁售期（即其所持股票获得上市流通权之日起十二个月）期满后四
十八个月内将不通过证券交易所挂牌交易方式出售股份；
（2）中国中海直总公司正与一家战略投资者协商转让所持部分公司股份事宜，该转
让事宜仍存在不确定性；为保障流通股股东的权益，中国中信海直总公司承诺，无论上
述股份转让的过户是否在公司股权分置改革方案实施日前完成，中国中信海直总公司都
将承担上述拟转让股份所对应的对价；向战略投资者转让所持公司股份的前提是，该战
略投资者同意并有能力履行中国中海直总公司就公司股权分置改革所作之一切承诺；
（3）如果公司其他非流通股股东因故不能在本次股权分置改革中执行相关对价安
排，中国中海直总公司将先代其垫付相关对价股份，本次股权分置改革方案实施完成后，
中国中海直总公司将向其行使追偿权。
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
（十）报告期内公司董事会、董事及公司没有受到中国证监会稽查、处罚、通报批
评及证券交易所的公开谴责。
（十一）报告期公司不存在为子公司担保等情况。
（十二）报告期重要事项信息公告索引
1、报刊索引：公司2006 年度信息披露所有文件均刊登在《中国证券报》、《证券时
报》、《上海证券报》，具体情况如下：
序号时间公告内容
1 2006-01-11 关于召开股权分置改革相关股东会议的第一次提示性公告
2 2006-01-17 关于召开股权分置改革相关股东会议的第二次提示性公告
3 2006-01-21 关于股权分置改革相关股东会议表决结果公告
4 2006-01-25 公司股权分置改革方案实施公告
5 2006-02-07
公司股份结构变动公告
公司股票简称变更公告
6 2006-04-20
公司2005 年年度报告及摘要
关于前次募集资金项目进展的公告
设立董事会战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会及调整
审计委员会公告
关于召开公司股东大会的公告
关于与国家开发银行深圳市分行签订长期专项贷款合同等有关事
项的公告
关于修改公司《章程》及股东大会议事规则、董事会议事规则、
总经理工作细则的公告
关于转让哈尔滨基地房地产资产的公告咩于转让4 架m-171 型直
升机资产的公告
2005 年度财力报告之审计报告
公司第二届董事会第十七次会议决议公告
公司第二届监事会第七次会议决议公告
7 2006-04-22 关于2005 年年度报告摘要的更正公告
8 2006-04-26 公司2006 年第一季度报告
9 2006-05-24 公司2005 年年度股东大会决议公告
2、登载公司信息披露文件的中国证监会指定的互联网网站及路径：
登载公司信息披露文件的中国证监会指定网址为http://www.cninfo.com.cn。
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
六、财务报告
（一）公司2006 年半年度财务会计报告经深圳鹏城会计师事务所审计，并出具了
深鹏所股审字（2006）083号标准无保留意见的审计报告。
审计报告
鹏所股审字[2006]083 号
中信海洋直升机股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中信海洋直升机股份有限公司（以下简称中海直公司）2006 年6 月30 日合
并与母公司的资产负债表、2006 年1-6 月合并与母公司的利润及利润分配表和现金流量表。这些会
计报表的编制是中海直公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报
表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在
重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编
制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信我
们的审计工作为发表审计意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重
大方面公允反映了中海直公司于2006 年6 月30 日合并及母公司的财务状况以及2006 年1-6 月合并
及母公司的经营成果和现金流量。
深圳市鹏城会计师事务所有限公司中国注册会计师
中国
y
深圳梁烽
2006 年8 月12 日中国注册会计师
梅月欣
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
中信海洋直升机股份有限公司
资产负债表
2006年6月30日
金额单位:人民币元
资产 附注 2006-6-30 2005-12-31
合并 母公司 合并 母公司
流动资产:
货币资金 五.1 261,379,421.63 205,670,397.86 298,470,108.61 251,602,414.04
应收股利 -2,395,341.71 -2,395,341.71
应收帐款 五.2 126,038,422.14 106,932,057.42 88,454,957.09 86,208,640.47
其他应收款 五3 23,287,263.27 33,788,407.80 90,643,700.36 91,922,974.48
预付帐款 五.4 10,421,444.87 10,394,410.50 3,692,845.90 3,692,845.90
存货 二.9、五5 230,842,031.70 229,408,311.00 202,964,398.79 201,635,193.88
待摊费用 五.6 574,488.46 69,481.06 105,750.00 86,500.00
流动资产合计 652,543,072.07 588,658,407.35 684,331,760.75 637,543,910.48
长期投资:
长期股权投资 -108,056,536.29 -111,853,024.14
其中:合并价差 ----
股权投资差额 ----
长期投资合计 -108,056,536.29 -111,853,024.14
固定资产:
固定资产原价 二.12、五7 1,572,854,591.15 1,564,935,918.80 1,407,484,243.84 1,316,621,531.37
减:累计折旧 五.7 275,442,861.79 269,571,645.31 254,304,196.17 239,576,768.98
固定资产净值 1,297,411,729.36 1,295,364,273.49 1,153,180,047.67 1,077,044,762.39
减：固定资产减值准备----
固定资产净额 1,297,411,729.36 1,295,364,273.49 1,153,180,047.67 1,077,044,762.39
固定资产清理 五.8 41,454,509.01 (32,247,405.68) --
经营租入固定资产改良 二.13、五.9 23,592,762.68 23,592,762.68 25,900,189.10 25,900,189.10
在建工程 二.14、五10 6,375,461.72 6,373,551.72 84,626,507.69 84,624,597.69
固定资产合计 1,368,834,462.77 1,293,083,182.21 1,263,706,744.46 1,187,569,549.18
无形资产及其他资产:
无形资产 二.15、五.11 16,354,592.12 16,354,592.12 16,542,255.68 16,542,255.68
长期待摊费用 二.16、五.12 14,561,897.46 14,489,213.30 15,392,249.15 15,594,905.43
无形资产及其他资产合计 30,916,489.58 30,843,805.42 31,934,504.83 32,137,161.11
递延税项:
递延税项借项 --
资产合计 2,052,294,024.42 2,020,641,931.27 1,979,973,010.04 1,969,103,644.91
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
中信海洋直升机股份有限公司
资产负债表(续)
2006年6月30日
金额单位:人民币元
负债及所有者权益 附注 2006-6-30 2005-12-31
合并 公司 合并 公司
流动负债:
短期借款 五.13 520,849,017.25 520,849,017.25 492,630,097.25 492,630,097.25
应付帐款 五.14 47,496,535.56 36,320,947.71 23,472,736.72 24,504,801.82
预收帐款 五.15 1,113,451.34 875,833.34 88,502,250.00 88,502,250.00
应付工资 826,345.99 621,134.00 683,771.24 12,735.25
应付福利费 5,571,855.78 4,874,136.34 4,596,690.77 3,663,684.11
应付股利 五.16 31,953,855.88 30,851,574.71 46,273,855.88 45,171,574.71
应交税金 五.17 2,744,317.30 2,144,749.10 5,899,583.47 5,457,600.31
其他应交款 120,403.67 107,393.42 108,499.86 106,627.86
其他应付款 五.18 23,408,553.78 28,275,243.42 20,637,685.32 35,724,558.14
预提费用 五.19 635,087.35 356,631.10 10,021,042.35 9,617,928.01
流动负债合计 634,719,423.90 625,276,660.39 692,826,212.86 705,391,857.46
长期负债:
长期借款 五.20 172,130,787.00 172,130,787.00 19,159,400.00 19,159,400.00
长期负债合计 172,130,787.00 172,130,787.00 19,159,400.00 19,159,400.00
递延税项
递延税项贷项 --
负债合计 806,850,210.90 797,407,447.39 711,985,612.86 724,551,257.46
少数股东权益:
少数股东权益 26,105,576.73 27,431,851.70 -
股东权益:
股本 五.21 513,600,000.00 513,600,000.00 513,600,000.00 513,600,000.00
资本公积 五.22 461,562,483.08 467,497,227.44 467,869,719.77 473,804,464.13
盈余公积 五.23 94,755,984.68 94,755,984.68 94,755,984.68 94,755,984.68
未分配利润 五.24 149,419,769.03 147,381,271.76 164,329,841.03 162,391,938.64
其中:现金股利 25,680,000.00 25,680,000.00
股东权益合计 1,219,338,236.79 1,223,234,483.88 1,240,555,545.48 1,244,552,387.45
负债及所有者权益总计2,052,294,024.42 2,020,641,931.24 1,979,973,010.04 1,969,103,644.91
法定代表人：李士林 主管会计工作负责人:李建一会计机构负责人：李培良
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
中信海洋直升机股份有限公司
利润及利润分配表
2006年1-6月
金额单位:人民币元
项目 附注 2006 年1-6月 2005 年1-6月
合并 母公司 合并 母公司
一.主营业务收入 二.19、五.25 233,573,842.97 212,972,778.46 207,655,985.83 202,985,779.24
减:主营业务成本 五.25 177,665,380.97 155,234,745.37 135,006,448.10 133,358,979.89
主营业务税金及附加 7,443,296.74 6,801,388.62 6,452,184.12 6,449,382.02
二.主营业务利润 48,465,165.26 50,936,644.47 66,197,353.61 63,177,417.33
加:其他业务利润 五.26 2,187,106.35 2,187,106.35 706,433.32 706,433.32
减:营业费用 268,592.03 -211,229.26 -
管理费用 20,331,655.48 17,591,548.28 24,830,472.91 20,934,347.23
财务费用 五.27 17,803,691.47 18,261,701.97 1,627,016.77 1,742,303.33
三.营业利润 12,248,332.63 17,270,500.57 40,235,067.99 41,207,200.09
加:投资收益 -(3,796,487.85) -(1,928,899.72)
营业外收入 --1,770,100.26 1,770,100.26
减:营业外支出 --10,000.00 -
四.利润总额 12,248,332.63 13,474,012.72 41,995,168.25 41,048,400.63
减:所得税 2,804,679.60 2,804,679.60 6,534,551.18 6,446,595.05
少数股东损益 (1,326,274.97) -400,909.10 -
五.净利润 10,769,928.00 10,669,333.12 35,059,707.97 34,601,805.58
加:年初未分配利润 164,329,841.03 162,391,938.64 116,964,030.23 115,884,030.23
六.可供分配的利润 175,099,769.03 173,061,271.76 152,023,738.20 150,485,835.81
减:提取法定盈余公积 ----
七.可供股东分配的利润 175,099,769.03 173,061,271.76 152,023,738.20 150,485,835.81
减:提取任意盈余公积
已分配普通股股利 25,680,000.00 25,680,000.00 25,680,000.00 25,680,000.00
转作股本的普通股股利 --
八.未分配利润149,419,769.03 147,381,271.76 126,343,738.20 124,805,835.81
(附注系会计报表的组成部分)
法定代表人：李士林 主管会计工作负责人：李建一 会计机构负责人：李培良
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
中信海洋直升机股份有限公司
现金流量表
2006年1-6月
金额单位:人民币元
2006年1-6月
项目 附注
合并 公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 195,109,181.02 191,192,813.51
收到的其他与经营活动有关的现金 41,229,597.32 41,047,622.95
现金流入小计 236,338,778.34 232,240,436.46
购买商品、接受劳务支付的现金 118,797,462.90 115,969,196.84
支付给职工以及为职工支付的现金 31,039,186.01 28,703,381.99
支付的各项税费 17,966,093.72 16,983,081.48
支付的其他与经营活动有关的现金 五.28 12,051,032.20 24,561,924.08
现金流出小计 179,853,774.83 186,217,584.39
经营活动产生的现金流量净额 56,485,003.51 46,022,852.07
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产-
而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 --
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所209,808,601.45 208,731,553.69
支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 1,240,529.07 150,157.30
现金流出小计 211,049,130.52 208,881,710.99
投资活动产生的现金流量净额 (211,049,130.52) (208,881,710.99)
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 776,495,537.75 776,495,537.75
收到的其他与筹资活动有关的现金 --
现金流入小计 776,495,537.75 776,495,537.75
偿还债务所支付的现金 595,305,230.75 595,305,230.75
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 57,803,691.47 58,261,701.97
支付的其他与筹资活动有关的现金 5,941,714.52 5,941,714.52
现金流出小计 659,050,636.74 659,508,647.24
筹资活动产生的现金流量净额117,444,901.01 116,986,890.51
四、汇率变动对现金的影响额28,539.02 (60,047.77)
五、现金及现金等价物净增加额(37,090,686.98) (45,932,016.18)
20
中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
中信海洋直升机股份有限公司
现 金 流 量 表(续)
2006 年1-6月
项目 附注
金额单位:人民币元
2006年1-6月
合并 公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 10,769,928.00 10,669,333.12
加:少数股东本期损益 (1,326,274.97)
计提的资产减值准备 (59,580.90) (70,676,.83)
固定资产折旧 39,385,096.13 38,683,821.53
无形资产摊销 187,663.56 477,663.56
长期待摊费用摊销 1,855,326.72 1,719,868.63
经营租入固定资产改良摊销 2,307,426.42 2,307,426.42
待摊费用的减少（减增加） (468,738.46) 17,018,.94
预提费用的增加（减减少） (9,385,955.00) (9,261,296.91)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产-
的损失(减:收益)
财务费用 17,803,691.47 18,261,701.97
投资损失(减:收益) -3,796,487.85
存货的减少(减:增加) (27,877,632.91) (27,773,117.12)
经营性应收项目的减少(减:增加) (2,164,932.61) 2,992,258.68
经营性应付项目的增加(减:减少) 25,458,986.06 4,202,362.23
经营活动产生的现金流量净额 56,485,003.51 46,022,852.07
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 261,379,421.63 205,670,397.86
减:现金的期初余额 298,470,108.61 251,602,414.04
加:现金等价物的期末余额 -
减:现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物的净增加额 (37,090,686.98) (45,932,016.18)
(附注系会计报表的组成部分)
法定代表人：李士林 主管会计工作负责人：李建一 会计机构负责人：李培良
21
中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
附表一
分部报表（业务分部）
2006 年1-6月
金额单位：人民币元
主营业务收入 主营业务成本 毛利率主营业务收入比上年主营业务成本比毛利率比上年同期增减
同期增减（%）上年同期增减（%） （%）
项目2006 年1-6 月2005 年1-6 月2006 年1-6 月2005 年1-6 月2006 年1-6 月2005 年1-6 月2006 年1-6 月2006 年1-6 月2006 年1-6 月
一、通用航空运输业232，791，257.51 202，985，779.24 175，937，193.34 133，191，077.50 24.42％ 34.38% 14.68％ 32.09％ -28.97％
二、航空维修业782，585.46 4，670，206.59 1，728，187.63 1，815，370.60 -120.83％ 61.13% -83.24％ -4.80％ -297.66％
合 计233，573，842.97 207，655，985.83 177，665，380.97 135，006，448.10 23.94％ 34.99% 12.48％ 31.60％ -31.58％
其中：关联交易 2，935，984.32 -2，218，935.75 -24.42% -
关联交易的定价原则：参考市场价格协议作价。
其中:报告期内上市公司向受同一控股股东控制的关联公司提供飞行服务,取得作业收入2,935,984.32元。
法定代表人：李士林主管会计工作负责人：李建一会计机构负责人：李培良
22
中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
附表一（续）
分部报表（业务分部）
2006 年1-6月
金额单位：人民币元
通用航空运输业务 航空维修业务 抵 销未分配项目 合计
项目2006 年1-6 月2005 年1-6 月2006 年1-6 月2005 年1-6 月2006 年1-6 月2005 年1-6 月2006 年1-6 月2005 年1-6 月2006 年1-6 月2005 年1-6 月
一、营业收入合计232,791,257.51 202,985,779.24 1,081,990.58 4,670,206.59 299,405.12 --233,573,842.97 207,655,985.83
其中：对外营业收入
分部间营业收入
二、销售成本合计
232,791,257.51 202,985,779.24 782,585.46 4,670,206.59 ---233,573,842.97 207,655,985.83
--299,405.12 -299,405.12 -----
175,937,193.34 133,358,979.89 1,838,187.63 1,815,370.60 ---177,665,380.97 135,006,448.10
其中：对外销售成本
分部间销售成本
三、期间费用合计
175,937,193.34 133,191,077.50 1,728,187.63 1,815,370.60 ---177,665,380.97 135,006,448.10
-167,902.39 110,000.00 -110,000.00 167,902.39 ----
37,019,846.25 25,289,433.51 1,674,092.73 1,669,285.43 290,000.00 290,000.00 --38,403,938.98 26,668,718.94
四、营业利润合计
五、资产总额
六、负债总额
14,579,866.91 38,594,417.14 (2,432,129.16) 1,182,748.46 (100,594.88) (457,902.39) --12,248,332.63 40,235,067.99
2,129,710,181.74 1,933,271,910.51 50,599,777.57 55,990,386.12 128,015,934.89 148,114,303.01 --2,052,294,024.42 1,841,147,993.62
816,398,746.39 647,926,616.14 6,514,616.02 10,812,559.24 16,063,151.51 29,072,081.82 --806,850,210.90 629,667,093.56
法定代表人：李士林主管会计工作负责人：李建一会计机构负责人：李培良
23
中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
附表一（续）
分部报表（地区分部）
2006年1-6月
金额单位：人民币元
深圳地区 湛江地区 上海地区 北京地区 天津地区 哈尔滨地区 抵 销 未分配项目 合计
项目2006 2005年2006 2005年2006 2005年2006 2005年2006年2005年2006年2005年2006年2005年2006年2005年2006年2005年
1-6月1-6月1-6月1-6月1-6月1-6月1-6月1-6月1-6月1-6月1-6月1-6月1-6月1-6月1-6月1-6月1-6月1-6月
一、营业收入合计142,658,873.84 145,908,962.47 21,420,529.98 23,564,256.76 33,348,185.89 23,802,192.14 19,818,479.05 -16,627,179.3
14,380,574.46 299,405.00 233,573,843.09 207,655,985.83
其中：对外营业收入142,359,468.72 145,908,962.47 21,420,529.98 23,564,256.76 33,348,185.89 23,802,192.14 19,818,479.05 -16,627,179.3
14,380,574.46 233,573,842.97 207,655,985.83
分部间营业收入299,405.12 299,405.0
二、销售成本合计103,327,011.6
94,871,664.41 16,997,013.35 14,273,803.68 16,182,995.85 13,205,022.57 20,702,447.97 18,504,547.72 10,083,975.03 2,061,364.42 2,739,884.80 110,000.0
167,902.39 --177,665,380.97 135,006,448.10
其中对外销售成本103,217,011.6
94,703,762.02 16,997,013.35 14,273,803.68 16,182,995.85 13,205,022.57 20,702,447.97 18,504,547.72 10,083,975.03 2,061,364.42 2,739,984.80 177,665,380.97 135,006,448.10
分部间销售成本110,000.0
167,902.39 ---
-
---110,000.0
167,902.39
三、期间费用合计37,514,664.39 24,246,825.09 (391,115.50) 89,229.3
15,415.42 9,803.40 1,166,596.0
2,612,782.95 (9,830.67) (33,088.14) 398,209.34 33,166.31 290,000.0
290,000.0
38,403,938.98 26,668,718.94
四、营业利润合计(1,289,556.86) 22,519,986.94 4,111,708.44 8,425,653.46 16,022,193.61 9,799,079.98 (2,690,633.66) (2,612,782.95) (2,421,222.80) 3,850,811.28 (1,584,750.98) (2,205,583.11) (100,594.88) (457,902.39) 12,248,332.63 40,235,067.99
五、资产总额2,049,718,787.23 1,861,026,139.73 25,766,325.91 18,600,321.3
25,357,877.12 9,799,079.98 109,068,250.47 97,891,515.93 47,759,143.87 45,805,733.57 51,817,052.95 55,907,151.5
257,193,413.13 247,881,948.47 2,052,294,024.42 1,841,147,993.62
六、负债总额798,527,070.07 646,798,966.94 21,654,617.87 10,174,667.87 9,335,683.51 2,334,340.70 18,991,299.0
1,465,529.08 50,180,366.67 41,954,922.29 53,401,803.93 58,112,734.6
145,240,629.75 131,184,067.98 806,850,210.90 629,667,093.56
法定代表人：李士林
主管会计工作负责人：李建一会计机构负责人：李培良
24
中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
附表二
中信海洋直升机股份有限公司
利润表补充资料
2006年1-6月 金额单位:人民币元
项目 本年累积数 上年实际数
1 出售、处置部门或被投资单位所得收益 ----
2 自然灾害发生的损失 ----
3 会计政策变更增加（或减少）利润总额 ----
4 会计估计变更增加（或减少）利润总额 ---
5 债务重组损失 ----
6 其他 --1,760,100.26
附表三
中信海洋直升机股份有限公司
相关指标计算表
2006年1-6月金额单位:人民币元
净资产收益率(roe) 每股收益(eps)
项 目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
1 主营业务利润 48,465,165.26 0.0397 0.0384 0.0944 0.0944
2 营业利润 12,248,332.63 0.0100 0.0097 0.0238 0.0238
3 净利润(np) 10,769,928.00 0.0088 0.0085 0.0210 0.0210
4 扣除非经营性损益后的净利润 10,769,928.00 0.0088 0.0085 0.0210 0.0210
计算方法:
(1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数
(2)加权平均净资产收益率(roe)的计算公式如下
：
roe＝
p
e0+np÷2+ei×mi÷m0-ej×mj÷m0
其中：p为报告期利润；np为报告期净利润；e0为期初净资产；ei为当期发行新股或债转股
等
新增净资产；ej为当期回购或现金分红等减少净资产；m0为报告期月份数；mi为新增净资产下
一
月份至报告期期末的月份数；mj为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数
。
(3)加权平均每股收益（eps）的计算公式如下
：
eps＝
p
s0+s1+si×mi÷m0-sj×mj÷m0
其中：p为报告期利润；s0为期初股份总数；s1为因公积金转增股本或股票股利分配等增加
股
份数；si为当期因发行新股或债转股等增加股份数；sj为当期因回购或缩股等减少股份数；m0为报告期月份数；
mi为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；mj为自减少股份下一月份至报告期期末的月份数。
（附注系会计报表的组成部分）
法定代表人：李士林 主管会计工作负责人：李建一 会计机构负责人：李培良
25
中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
附表四
中信海洋直升机股份有限公司
合并资产减值准备明细表
2006年6月30日
金额单位:人民币元
项 目2005-12-31 本期增加数本期转回数其他减少2006-6-30
一、坏账准备 2,339,203.08 549,398.25 - 718,344.35 2,170,256.98
其中：应收账款 466,954.22 549,398.25 -1,016,352.47
其他应收款 1,872,248.86 - 718,344.35 1,153,904.51
二、短期投资跌价准备 --
三、存货跌价准备 ---
四、长期投资减值准备 ---
五、固定资产减值准备 ---
六、无形资产减值准备 ---
七、在建工程减值准备 ---合
计 2,339,203.08 549,398.25 - 718,344.35 2,170,256.98
（附注系会计报表的组成部分）
法定代表人：李士林主管会计工作负责人:李建一 会计机构负责人：李培良
26
中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
附表五
中信海洋直升机股份有限公司
股东权益增减变动表
2006年1-6月金额单位：人民币元
项 目2 006年1 -6月2005年
一、股本：
期初余额513,600,000.00 513,600,000.00
本期增加数-
其中： 资本公积转入-
盈余公积转入-
利润分配转入-
新增股本-
本期减少数-
期末余额513,600,000.00 513,600,000.00
二、资本公积：
期初余额467,869,719.77 467,789,216.05
本期增加数80,503.72
其中：股本溢价-
接受非现金资产准备-
接受现金捐赠-
股权投资准备80,503.72
拨款转入-
外币资本折算差额-
其他资本公积-
本期减少数6,307,236.69 -
其中：转增股本-
期末余额461,562,483.08 467,869,719.77
三、法定和任意盈余公积
期初余额47,377,992.34 38,354,503.79
本期增加数47,377,992.34 9,023,488.55
其中：从净利润中提取数9,023,488.55
其中：法定盈余公积9,023,488.55
任意盈余公积-
法定公益金转入数47,377,992.34 -
本期减少数-
其中：弥补亏损-
转增股本-
分派现金股利或利润-
分派股票股利-
期末余额94,755,984.68 47,377,992.34
其中：法定盈余公积94,755,984.68 47,377,992.34
四、法定公益金
期初余额47,377,992.34 38,354,503.79
本期增加数9,023,488.55
其中：从净利润中提取数9,023,488.55
本期减少数47,377,992.34 -
其中：转入法定盈余公积47,377,992.34 -
期末余额-47,377,992.34
五、未分配利润
年初未分配利润164,329,841.03 116,964,030.23
本期净利10,769,928.00 91,092,787.90
本期利润分配25,680,000.00 43,726,977.10
期末未分配利润149,419,769.03 164,329,841.03
系会计报表的组成部分）
法定代表人：李士林主管会计工作负责人: 李建一会计机构负责人：李培良
27
中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
附表六
中信海洋直升机股份有限公司
应交增值税明细表
2006年6月
金额单位：人民币元
项 目本月数本期累计数
一、应交增值税
1、年初未抵扣数× -
2、销项税额123,556.18 183,934.41
出口退税--
进项税额转出--
转出多交增值税--
3、进项税额--
已交税金--
减免税款--
出口抵减内销产品应纳税额--
转出未交增值税123,556.18 183,938.41
4、期末未抵扣数× -
二、未交增值税
1、年初未交数× 202,069.84
2、本期转入数123,556.18 183,938.41
3、本期已交数× 262,452.07
4、期末未交数× 123,556.18
（附注系会计报表的组成部分）
法定代表人：李士林主管会计工作负责人:李建一 会计机构负责人：李培良
28
中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
会计报表附注
2006 年1-6 月
金额单位：人民币元
一、公司简介
本公司是经国家经济贸易委员会国经贸企改[1998] 860 号文批准，以中国中海直总公司
(原为中国海洋直升机专业公司)为主要发起人，同时联合中国海洋石油南海东部公司、中信
国安总公司、中航黑河民机技贸中心、广东南油经济发展公司、深圳市通发汽车运输有限公
司、深圳名商室外运动俱乐部有限公司共同发起，在原中国海洋直升机专业公司基础上，通
过改组改制而设立的股份有限公司。本公司于1999 年2 月11 日正式成立，并领取了注册号
为1000001003124 的企业法人营业执照。登记的注册资本为人民币13600 万元。法人代表：
李士林。
经营范围是：为国内外用户提供陆上石油服务、海洋石油服务、人工降水、医疗救护、
航空探矿、航空摄影、空中广告、海洋监测、渔业飞行、气象探测、科学实验、城市消防、
空中巡查、航空护林、空中拍照方面的飞行服务、飞行场站服务设施；直升机、二手飞机、
报废飞机、航空设备、器材及零配件的出口业务；直升机、航空设备、器材及零配件、机场
场站设备的进口业务；接受委托代理上述进出口业务；与外国航空公司签定有关租用直升机、
固定翼飞机及飞行员、机械师的合同；自营和代理除国家组织统一联合经营的16 种出口商
品和国家实行核定公司经营的14 种进口商品以外的商品及技术的进出口业务；开展“三来一
补”、进料加工业务、对销贸易和转口贸易；直升机机体、动力装置、机载设备、特种作业
设备的维修；石油化工产品的仓储、陆路运输；投资企业所需设备、材料及生产产品的销售
（国家有专项专营规定的除外）。
经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]90 号文批复，本公司于2000 年7 月3
日在深圳证券交易所以上网定价发行方式向社会公众增量发行人民币普通股6,000 万股，发
行后总股本为19,600 万股。同年7 月31 日，本公司6000 万人民币普通股在深圳证券交易
所挂牌交易。
2002 年7 月，本公司实施按2001 年末股份总额19600 万股，每10 股送2 股派1 元（含
29
中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
税）的利润分配方案，送股后，本公司总股本为23,520 万股。2003 年12 月，本公司以截止
2002 年12 月31 日总股本23,520 万股为基数，每10 股流通股配售3 股，共计配售2,160 万股
（法人股股东书面承诺放弃该次配股权），配股后本公司总股本为25,680 万股。2004 年5 月，
本公司以截止2003 年12 月31 日总股本25,680 万股为基数，按每10 股转增10 股的比例以
资本公积转增股本，转增股本后，公司总股本为51,360 万股。
本公司股权分置改革相关股东会议于2006 年1 月20 日召开，会议审议通过了《中信海
洋直升机股份有限公司股权分置改革方案》，方案实施股权登记日（2006 年1 月10 日）登
记在册的流通股股东每持有10 股流通股将获得本公司非流通股股东支付的3.2 股股份，非
流通股股东共计支付股份5,990.4 万股，按各自持股比例分摊。2006 年2 月7 日，该次股权
分置改革工作业已完成。
二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
2.会计年
度
以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度
。
3.记账本位
币
以人民币为记账本位币
。
4.记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生减值，
则按规定计提减值准备。
5.外币业务核算方法
会计年度内涉及的外币经营性业务，按期初中国人民银行公布的汇率折合为人民币入
账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公布的汇率进行调整。由此
产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇
兑损益记入当期财务费用。
30
中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
6.外币会计报表的折算方法
以外币为本位币的子公司，本期编制折合人民币会计报告时，所有资产、负债类项目按
照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配
利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中
的有关发生额项目按合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。对现金流量
表中的有关收入、费用各项目，以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、
无形资产的增减项目，按合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。有关资
本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同产生的折
算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。
7.现金等价物的确定标准
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很
小的投资视为现金等价物。
8.坏账核算方法
(1)坏账确认标准
a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项;
b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
(2)坏账准备的计提方法和标
准
对坏账核算采用备抵法
。
a. 应收账款(不含关联公司往来款项)按决算日余额的5‰计提坏账准备；
b.其他应收款(不含关联公司往来款项)根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，以
决算日余额分账龄按比例提取一般性坏账准备。对账龄为1 年（含1 年，以下类推）以内的
提取比例为5 %，1—2 年的为20%，2—3 年的为30%，3—4 年以上的为40%，4—5 年以
上的为45%，5 年以上的为50%；对有确凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项
采用个别认定法计提特别坏账准备，计提的坏账准备计入当年度管理费用。
9.存货核算方法
(1)存货分类：本公司存货分航材及备件、航空油料、高价周转件、低值易
耗品等四类，高价周转件是指使用年限超过一年、单价超过3 万欧元的航材备件。
31
中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
(2)存货取得和发出的计价方法：存货的取得以实际成本入账，发出按个别
认定法计价，其中高价周转件在领用当月按40％摊销，剩余价值部分分47 个月
平均摊销；其他按实际耗用采用一次计入成本法。存货盘存制度采用永续盘存法。
低值易耗品和包装物领用时一次摊销。
(3)存货跌价准备的确认标准及计提方法：期末，对存货进行全面盘点的基
础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，预计其成
本不可回收的部分，提取存货跌价准备，提取时按单个存货项目的成本高于其可
变现净值的差额确定。
10.短期投资核算方法
短期投资在取得时以实际成本计价。持有期间所获得的现金股利或利息，
除取得时已记入应收账项的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的回
收，冲减短期投资的账面价值。期末按成本与市价孰低法计价，依投资项目对市
价低于成本的差额提取短期投资跌价准备，并计入当年度损益类账项。出售投资
的损益于出售日按投资账面值与收入的差额确认。
11. 长期投资核算方法
(1) 长期股权投资
a. 长期股权投资的计
价
长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价
。
b. 股权投资差额
采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所
有者权益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享
有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。初始投资成本大
于在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额，这部分股权投资差额的摊销按直线法摊销,
合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按10 年摊销；初始
投资成本小于在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额，计入“资本公积—股权投资准
备”。
c.收益确认方法
32
中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
对占投资单位有表决权资本总额20% 以下或虽占投资单位有表决权资本总额20%（含
20%）以上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资本总
额20%(含20%) 以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足20%，但具有重大影响的长期投
资采用权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅
限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣
告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采
用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或
应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权
投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投
资收益。
(2) 长期债权投资
a. 长期债权投资的计
价
长期债权投资按取得时的实际成本计价
。
b.长期债权投资溢折价的摊销
长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价
在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。
c.长期债权投资收益确认方法
债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价
摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处
置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益。
(3)长期投资减值准备
期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶
化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的
部分计提长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分
确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失
的数额内转回。
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
12.固定资产计价及其折旧方法
(1)固定资产标准：固定资产指使用期限在一年以上的房屋建筑物、飞机、机器设备、
运输工具以及电子及其他设备。另外，自2004 年1 月1 日起，大额固定资产装修费用支出
（包括飞机大修费）也作为固定资产核算。
(2)固定资产计价：固定资产以实际成本为原价入账。惟本公司在改制为股份公司时，
发起人投入固定资产已按评估确认的价值入账。
(3)固定资产折旧方法：固定资产的折旧采用平均年限法计算，并分别按各类固定资产
的原值、估计经济使用年限和预计残值（原值的5%）确定其折旧率如下：
资产类别使用年限年折旧率
房屋建筑物 20-40 年 4.75%-2.375%
直升飞机（含飞机四大部件） 15～20 年 6.33%-4.75%
机器设备 5～10 年 9.5%
运输工具 10 年 9.5%
电子及其他设备 5 年 19%
固定资产装修 4 年25％
（4）固定资产的后续支出
如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。
如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计
后金额不应超过该固定资产的可收回金额。
a、固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固定资产的
可收回金额；增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计入当期营业外支出。
b、不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合
在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费
用。
c、固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定
34
中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，
采用合理的方法单独计提折旧。下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目
的余额减去相关折旧后的差额，一次全部计入当期营业外支出。
d、融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生
的固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定
资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
e、经营租赁方式租入的固定资产发生的固定资产的改良支出，单设“经营租入固定资产
改良”科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理
的方法单独计提折旧。
(5)固定资产减值准备
期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、
损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金
额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
13.经营租入固定资产改良
经营租入固定资产改良指以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出，在剩余租赁期
与租赁资产尚可使用年限两者中较短期间内摊销。具体摊销年限如下：
类别摊销年限
租入飞机改良支出4 年
机场构建物改良支出剩余租赁期
14.在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑
及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程
在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。
期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开
工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其
他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值
35
中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
准备。
15.无形资产计价和摊销方法
无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销。具体摊销年限如下：
类别摊销年限
土地使用权46-50 年
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产
已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形
资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律
保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准
备情形的情况下，预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
16.其他资产核算方法
其他资产按实际发生额入账。
a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益；
b.长期待摊费用：形成时按发生的实际成本计价，并按受益期限平均摊销。本公司长期
待摊费用具体项目及摊销年限如下：
项目摊销年限
直升机大修理费用4 年
飞机入门费(培训费) 4 年
租入飞机改良支出4 年
租入房屋装修费10 年
机场构建物改良支出10 年
根据财政部财会[2003]10 号文《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解
答（二）》的通知，原为固定资产大修理及经营租赁方式租入的固定资产改良发生的支出已
计入长期待摊费用的，按原有会计政策，直至冲减或摊销完毕为止。
17.借款费用
(1)借款费用资本化的确认条件
借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三
个条件时，借款费用予以资本化：
36
中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
a. 资产支出已经发生；
b. 借款费用已经发生；
c. 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始
。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用
。
(2) 资本化金额的确定
至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化
率，资本化率按以下原则确定：
a. 为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
b. 为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
(3) 暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3 个月，则暂停借款费用的
资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
(4)停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借
款费用于发生当期确认费用。
18.预计负债的确认原
则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债
：
a. 该义务是企业承担的现时义务；
b. 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
c. 该义务的金额能够可靠地计量。
确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范
围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范
围，则最佳估计数按如下方法确定：
a. 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定
能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
19.收入确认原则
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
本公司收入主要为飞行作业收入及航空维修收入，具体确认标准为：
(1)租机收入：按飞行合同约定的租机条件分期确认收入。
(2)飞行小时收入：按飞行劳务已提供，并取得收款的证据确认收入的实现。
(3)航空维修收入：按维修劳务已提供，并取得收款的证据确认收入的实现。
20.所得税的会计处理方
法
所得税会计处理采用应付税款法
。
21.合并会计报表的编制方法
(1)合并会计报表原则
本合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》和财会二
字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。
原则上对持有被投资单位有表决权资本总额50% 以上，或虽不超过50%但具有实际控
制权的长期投资单位合并其会计报表。
(2)编制方法
以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公
司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算
少数股东权益。
对纳入合并报表范围的子公司所执行的会计制度，业已在会计报表合并时予以必要的调
整。
根据财政部财会函字[1999]10 号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》，投资
企业确认的亏损分担额，一般以长期股权投资减记至零为限。其未确认的被投资单位的亏损
分担额，在编制合并会计报表时，可以在合并会计报表的“未分配利润”项目上增设“未确认
的投资损失”项目；同时，在利润表的“少数股东损益”项目下增设“未确认的投资损失”项目。
这两个项目反映母公司未确认子公司的投资亏损额。
22.利润分配
本公司按当年实现净利润的10%提取法定盈余公积金，剩余可供股东分配的利润由董
事会提出利润分配方案报股东大会批准实施。
三、税项
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
本公司主要适用的各项税费和税率如下：
税项计税基础税率
营业税通用航空运输服务收入，房屋出租收入3%,5％
增值税* 航空维修收入 17%
城市维护建设税营业税额或增值税额1%,5％,7%
教育费附加营业税额或增值税额 3%
企业所得税** 应纳税所得额 15%,7.5%
本公司设立在深圳市经济特区，按15%的企业所得税率计缴所得税，其他税种按所属
地规定纳税。
*根据深圳市国家税务局深国税函[2004]206 号关于下发修订后的《深圳市增值税一般纳
税人资格管理办法》的通知及相关文件，本公司之控股子公司中信海直通用航空维修工程有
限公司被认定为一般纳税人，从2006 年始按一般纳税人资格申报及缴纳增值税。
**根据深圳市地方税务局深地税三发[2001]384 号文批复，本公司之控股子公司中信海
直通用航空维修工程有限公司经营期满10 年以上，从开始获利年度起，第1 年和第2 年免
征企业所得税，第3 年至第5 年减半征收企业所得税。如实际经营期不满10 年，则应补缴
已免征和减征的企业所得税。本期为第三个减半年度。
四、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况
本公司控股子公司概况如下：
拥有股权
公司名称注册地注册资本直接间接投资额主营业务是否合并
国内航空摄影，空中广告，
中信通用航空有限责任
北京人民币1 亿元95% --人民币95,000,000.00
航空护林，国内陆上石油服
是
公司* 务、海上石油服务、直升机
引航作业等。
39
中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
直升机体及发动机的维修
中信海直通用航空维修
深圳美元500 万元51% --人民币21,106,089.41 及维护,航空部件、附件的维是
工程有限公司
修及服务
*拟减资，详见附注十一、1。
五、合并会计报表主要项目注释
1.货币资金
2006-6-30 2005-12-31
项目币种原币折合人民币原币折合人民币
现金rmb 298,575.78 298,575.78 163,412.15 163,412.15
usd 4,959.80 39,656.58 9,304.80 75,091.59
hkd 13,256.99 13,646.75 1,775.99 1,847.56
eur 144.00 1,458.91 615.00 5,891.52
小计353,338.02 246,242.82
银行存款rmb 158,324,895.40 158,324,895.40 235,743,591.61 235,743,591.61
usd 1,526,486.66 12,205,176.74 7,110,289.02 57,381,454.44
hkd 1,252,492.42 1,289,315.70 2,118,364.65 2,203,734.74
eur 8,805,059.15 89,206,695.77 282,935.27 2,715,942.54
小计261,026,083.61 298,044,723.33
其他货币金rmb ----179,142.46 179,142.46
小计------179,142.46
合计261,379,421.63 298,470,108.61
2.应收账款
2006-6-30
账龄金额比例坏账准备净额
1 年以内 124,471,507.88 97.97% 637,357.54 123,834,150.34
1-2 年 2,583,266.73 2.03% 378,994.93 2,204,271.80
3 年以上 --------
40
中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
合计 127,054,774.61 100.00% 1,016,352.47 126,038,422.14
2005-12-31
账龄金额比例坏账准备净额
1 年以内88,802,265.86 99.87% 466,355.99 88,335,909.87
1-2 年
3 年以上119,645.45 0.13% 598.23 119,047.22
合计88,921,911.31 100% 466,954.22 88,454,957.09
（1）于2006 年6 月30 日大额欠款单位情况如下：
单位名称所欠金额欠款时间欠款内容
cact operators group 19,897,280.63 2006 年提供飞行服务款
中海石油（中国）有限公司番禺作业公司9,353,628.91 2006 年提供飞行服务款
中海石油（中国）有限公司东海平湖项目组22,329,964.93 2006 年提供飞行服务款
康菲石油中国有限公司8,676,479.39 2006 年提供飞行服务款
中海石油（中国）有限公司深圳分公司12,294,182.75 2006 年提供飞行服务款
(2)公司本期应收账款余额增加37,583,465.05 元，主要原因是飞行收入增加和收款期延
长所致。
(3)期末余额中无应收其他持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款，其他关联往
来详见附注七。
3.其他应收款
2006-6-30
账龄金额比例坏账准备净额
1 年以内 18,501,757.36 75.70% 915,842.14 17,585,915.22
1-2 年 738,689.27 3.02% 147,737.85 590,951.42
2-3 年 5,000,000.00 20.46% 5,000,000.00
3-4 年 --
4-5 年 200,721.15 0.82% 90,324.52 110,396.63
5 年以上 --
合计 24,441,167.78 100.00% 1,153,904.51 23,287,263.27
2005-12-31
41
中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
账龄金额比例坏账准备净额
1 年以内 85,206,785.50 92.10% 332,401.09 84,874,384.41
1-2 年 6,901,015.13 7.46% 1,380,203.03 5,520,812.10
2-3 年 91,812.00 0.10% 27,543.60 64,268.40
3-4 年 260,670.80 0.28% 104,268.24 156,402.56
4-5 年 ---5
年以上 55,665.79 0.06% 27,832.90 27,832.89
合计 92,515,949.22 100% 1,872,248.86 90,643,700.36
（1）于2006 年6 月30 日大额欠款单位情况如下：
单位名称所欠金额欠款时间欠款内容
香港迅泽航空器材有限公司5,000,000.00 2004 年往来款
中国人民解放军总参谋部陆航部1,970,000.00 2005 年投标保证金
筹备飞艇公司前期费用1,265,717.77 05~06 年前期费用
黄埔新港海关840,000.00 2006 年进口飞艇保证金
1）公司期末余额较期初减少65,278,498.40 元，主要原因本期收回上海联办投资发展有
限公司4000 万元航材保证金，同时将上年垫付的转让米171 的备件、维修及清理费用3300
多万元转入固定资产清理。
2）其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
4.预付账款
2006-6-30 2005-12-31
账龄金额比例金额
1 年以内 10,128,494.87 97.19% 1,578,209.99
1-2 年 292,950.00 2.81% 2,114,635.91
合计 10,421,444.87 100.00% 3,692,845.90
1）期末余额主要包括本期预付dassault falcon jet corp 机位订金995 万元。
2) 预付账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
比例
42.74%
57.26%
100%
5.存货及存货跌价准备
42
中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
2006-6-30 2005-12-31
项目金额跌价准备净额金额跌价准备净额
航材及备件 219,069,405.36 --219,069,405.36 195,676,867.52 -- 195,676,867.52
高价周转件 9,984,099.25 --9,984,099.25 5,461,904.57 -- 5,461,904.57
航空油料 1,785,657.29 --1,785,657.29 1,820,694.40 -- 1,820,694.40
低值易耗品 2,869.80 --2,869.80 4,932.30 --4,932.30
合计 230,842,031.70 --230,842,031.70 202,964,398.79 -- 202,964,398.79
本公司存货期末成本低于市场可变现净值，无需计提存货跌价准备。
6.待摊费用
类别 2005-12-31 本期增加本期摊销 2006-6-30
养路费 86,500.00 86,182.64 110,892.11 61,790.53
租金 --200,000.00 50,000.01 149,999.99
保险费 --564,954.82 282,477.41 282,477.41
其他19,250.00 106,948.40 45,977.87 80,220.53
合计105,750.00 958,085.86 489,347.40 574,488.46
7.固定资产及累计折旧
类别2005-12-31 本期增加本期减少 2006-6-30
固定资产原值
房屋建筑物 83,979,140.75 41,500.00 --84,020,640.75
飞机 1,255,087,634.26 267,242,414.09 110,107,584.00 1,412,222,464.35
运输工具 18,342,005.62 970.382.50 --19,312,388.12
机器设备 5,502,607.42 221,515.00 --5,724,122.42
电子及其他设备 19,138,385.66 463,454.26 --19,601,839.92
固定资产装修 25,434,470.13 6,538,665.46 --31,973,135.59
合计 1,407,484,243.84 275,477,931.31 110,107,584.00 1,572,854,591.15
累计折旧：
房屋建筑物 7,175,785.58 913,615.55 --8,089,401.13
43
中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
飞机 212,171,892.44 31,110,533.93 14,611,656.16 228,670,770.21
运输工具 12,444,117.91 570,651.05 13,014,768.96
机器设备 3,541,886.93 102,468.01 3,644,354.94
电子及其他设备 13,885,314.80 1,067,441.55 14,952,756.35
固定资产装修 5,085,198.51 1,985,611.69 7,070,810.20
合计 254,304,196.17 35,750,321.78 14,611,656.16 275,442,861.79
净值 1,153,180,047.67 1,297,411,729.36
1）上述固定资产期末不存在减值。
2）本期增加的固定资产主要是进口两架超美洲豹直升机，其中包括资本化的利息
2,058,956.14 元；资本化的汇兑损益2,618,199.25 元。
3）本期固定资产的减少是将正在销售的四架米171 直升机转入固定资产清理。
4)期末有两架本年购入直升机用于贷款抵押，原值共计253,963,091.31 元。关于飞机抵
押贷款情况详见附注十一、9。
8.固定资产清理
项目2006-6-30
固定资产原值110,107,584.00
减：累计折旧14,611,656.16
维修及清理费用33,015,581.17
减：已收购机款87,057,000.00
合计41,454,509.01
根据本公司第二届董事会第十七次会议决议，本公司拟以评估价12,882.51 万元(以中华
财务会计咨询有限公司出具的中华评报字[2006] 第027 号资产评估报告书为依据)向中国人
民解放军空军装备部转让4 架米171 直升机。截至2006 年6 月30 日，本公司收到中国人民
解放军空军装备部预付的飞机转让款87,057,000,00 元；为了此次转让垫付维修及清理费
33,015,581.17 元。截至2005 年12 月31 日，飞机帐面原值110,107,584.00 元，累计折旧
14,611,656.16 元，帐面净值95,495,927.84 元。尚有41,768,100.00 元款项在飞机移交手续全
部完成后收回。本次转让计划2006 年年末完成。
44
中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
9.经营租入固定资产改良
类别2005-12-31 本期增加本期摊销 2006-6-30
机场构建物改良支出 23,368,083.56 --1,820,889.60 21,547,193.96
租入飞机改良支出 2,532,105.54 --486,536.82 2,045,568.72
合计 25,900.189.10 --2,307,426.42 23,592,762.68
10.在建工程
实际支付
工程项目名称预算数 2005-12-31 本期增加本期转出2006-6-30 资金来源进度
超美洲豹直升飞机 eur25,000,000.00 78,345,984.29 175,616,107.02 253,962,091.31 --银行贷款
湛江新办公楼工程--1,967,239.30 1,028,893.53 --2,996,132.83 自筹 99％
机库改造2,496,529.30 747,792.59 --3,244,321.89 自筹95%
其他零星装修工程 --1,816,754.80 19,600.00 1,701,347.80 135,007.00 自筹--
合计84,626,507.69 177,412,393.14 255,663,439.11 6,375,461.72
期末在建工程不存在减值，无需计提减值准备。
11. 无形资产
类别取得方式原始金额 2005-12-31 本期增加本期摊销本期转出 2006-6-30 剩余摊销年限
土地使用权购买19,434,785.28 16,542,255.68 --187,663.56 -- 16,354,592.12 41.5-46
12.长期待摊费用
项目 2005-12-31 本期增加本期摊销 2006-6-30
飞机大修理 107,646.43 --107,646.43 --
租入飞机改良支出 545,869.04 --389,376.64 156,492.40
机场构建物改良支出 9,795,920.95 196,183.78 790,227.16 9,201,877.57
飞行员培训费 4,807,354.64 1,158,764.25 762,591.40 5,203,527.49
其他 135,458.09 --135,485.09 --
合计 15,392,249.15 1,354,948.03 2,185,326.72 14,561,897.46
45
中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
13.短期借款
2006-6-30 2005-12-31
借款类别原币折合人民币原币折合人民币
银行借款
其中：信用 --rmb40,000,000.00 40,000,000.00
hk$235,000,000.00 241,909,000.00 hk$280,000,000.00 291,284,000.00
eur27,532,500.00 278,940,017.25 eur16,842,500.00 161,346,097.25
合计520,849,017.25 492,630,097.25
期末无逾期借款。
14.应付账款
1)应付账款截2006 年6 月30 日的余额为人民币 47,496,535.56 元。其中应付前五名单
位款项合计38,454,914.92 元，占本项目的比例为 80.96% 。
2)应付账款期末余额比上期末增加24,023,798.84 元，上升102.35 ％，主要原因系本期
增加了航材及备件储备而相应增加应付款所致。
3)应付账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
15.预收账款
预收账款截止2006 年6 月30 日的余额为人民币1,113,451.34 元，较期初减少
87,388,798.66 元，主要系本期将预收的4 架米171 直升机转让款87,057,000.00 元转入固定
资产清理。
预收账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
16.应付股利
投资者 2006-6-30 2005-12-31
中国中海直总公司 17,070,977.91 45,092,374.71
中国北方航空公司 1,152,203.30 --
深圳名商室外运动俱乐部有限公司 111,532.25 79,200.00
46
中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
中信国安有限公司 32,332.25 --
中国海洋石油南海东部公司 32,332.25 --
广东南海经济发展公司 32,332.25 --
深圳市友联运输实业有限公司 32,332.25 --
中航黑河民航技贸中心 32,332.25 --
流通股股东 12,355,200.00 --
香港迅泽航空器材有限公司 0.03
英国布列斯托直升机有限公司 657,129.14 657,129.14
欧洲直升机公司 445,152.00 445,152.00
合计 31,953,855.88 46,273,855.88
1）根据本公司2005 年度股东大会决议，以截止2005 年12 月31 日的股本总额
513,600,000.00 为基数，按每10 股派发0.5 元现金股利（含税），共派发25,680,000.00 元。
2）应付香港讯泽、英国布列斯托和欧洲直升机公司股利是本公司之子公司中信通用航
空维修工程有限公司04 年应付股利。
17.应交税金
税种 2006-6-30 2005-12-31
营业税 1,982,174.13 1,710,720.46
增值税 123,556.18 202,069.84
企业所得税 476,164.57 3,819,069.09
城市维护建设税 59,590.59 48,613.17
房产税 14,472.00 14,472.00
个人所得税 88,359.83 104,638.91
合计 2,744,317.30 5,899,583.47
18.其他应付款
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
1）其他应付款截止2006 年6 月30 日的余额为人民币23,408,553.78 元。其中，应付中
国人民解放军海军航空兵海豚机赔偿款1140 万元人民币，系改制前原企业向其租赁的海豚
飞机于1993 年在租用期间毁损应支付的赔偿款。
2）期末应付前五名单位款项合计19,550,989.95 元，占本项目比例为83.52% 。
3）其他应付款期末余额中欠持本公司5%(含5%) 以上股份的股东单位的款项见附注七
(三)。
19.预提费用
项目
利息
审计咨询费
职工奖励金
其他
合计
2006-6-30
-550,000.00
-85,087.35
635,087.35
2005-12-31
406,561.80
550,000.00
8,661,366.21
403,114.34
10,021,042.35
05 年计提的职工奖金已于本期发放完毕。
20.长期借款
2006-6-30 2005-12-31
贷款单位原币金额期限年利率借款条件金额
借款
条件
国家开发银行eur16,990,000.00 172,130,787.00 2005.12—2010.06 3.91463% 抵押 eur2,000,000.00
本公司2005 年11 月和国家开发银行签订外汇借款合同，贷款总金额4375 万欧元，放
抵押*
款时间自2005 年12 月至2006 年6 月分次发放，还款时间自2007 年6 月至2011 年12 月，
贷款条件是以2004 年以后新购入的六架直升机做抵押。截至2006 年6 月30 日，公司实际
使用贷款1699 万欧元，尚余2676 万欧元贷款额度公司已停止提款，已提款部分以本期到货
的两架as332l1 型直升机（采购合同价2450 万欧元）作抵押，抵押手续已办理完毕。
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
21.股本
本期增（减）变动
2005-12-31 股权分置送股公积金转股其他小计2006-6-30
一、期末未上市流通股份(股)
1. 国有法人股 326,400,000.00 (59,904,000.00) ----(646,645.00) (60,550,645.00) 265,849,355.00
2. 一般法人股* --------646,645.00 646,645.00 646,645.00
未上市流通股份合计 326,400,000.00 (59,904,000.00) ------(59,904,000.00) 266,496,000.00
二、已上市流通股份(股)
1.人民币普通股 187,200,000.00 59,904,000.00 ------59,904,000.00 247,104,000.00
已上市流通股份合计 187,200,000.00 59,904,000.00 ------59,904,000.00 247,104,000.00
三、股份总数（股） 513,600,000.00 ----------513,600,000.00
本公司股权分置方案的具体内容是：实施股权登记日（2006 年1 月10 日）登记在册的
流通股股东每持有10 股流通股将获得本公司非流通股股东支付的3.2 股股份，共计
59,904,000.00 股。该方案业经2006 年1 月20 日召开的股东大会审议通过。2006 年2 月7
日，该次股权分置方案实施完成。
*本公司股东中信国安有限公司本期办理了国有法人股变更登记。
22.资本公积
项目2005-12-31 本期增加本期减少 2006-6-30
股本溢价461,916,914.84 --6,307,236.69 455,609,678.15
股权投资准备5,864,855.93 ----5,864,855.93
接受捐赠87,949.00 ----87,949.00
合计467,869,719.77 --6,307,236.69 461,562,483.08
股本溢价本期减少部分系支付的股权分置改革相关费用，根据财政部“财会便[2006]10
号”文规定在资本公积列支。
23.盈余公积
49
中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
项目 2005-12-31 本期增加本期减少 2006-6-30
法定盈余公积47,377,992.34 47,377,992.34 --94,755,984.68
法定公益金47,377,992.34 --47,377,992.34 --
合计 94,755,984.68 47,377,992.34 47,377,992.34 94,755,984.68
根据《公司法》和财政部“财企(2006)67 号”文的有关规定，本公司不再实行公益金制
度，公益金结余转入法定盈余公积金管理使用。
24.未分配利润
分配比例2006 年1-6 月
期初未分配利润164,329,841.03
本期净利润10,769,928.00
减:利润分配--
1. 提取法定盈余公积 10% --
2. 转作股本的普通股股利--
3. 分配普通股股利25,680,000.00
期末未分配利润149,419,769.03
根据本公司2005 年度股东大会决议，以截止2005 年12 月31 日的股本总额
513,600,000.00 为基数，按每10 股派发0.5 元现金股利（含税），共派发25,680,000.00 元。
25.主营业务收入及成本
主营业务收入主营业务成本主营业务毛利
行业2006 年1-6 月2005 年1-6 月 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
通用航空运输服务 232,791,257.51 202,985,779.24 176,267,193.34 133,191,077.50 56,524,064.17 69,794,701.74
航空维修 782,585.46 4,670,206.59 1,398,187.63 1,815,370.60 (615,602.17) 2,854,835.99
合计 233,573,842.97 207,655,985.83 177,665,380.97 135,006,448.10 55,908,462.00 72,649,537.73
本公司向前五家客户提供的飞行服务收入总计人民币144,207,230.21 元，占本期收入合
计的69.45% ；向大额供应商购入飞机及航空材料总计人民币24,192 万元，占本期总购货
量的99.60% 。
50
中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
26.其他业务利润
类别2006 年1-6 月2005 年1-6 月
房租收入 874,822.78 751,701.51
代理进口航材 131,975.65 --
航材销售* 1,225,822.00 --
修理收入及其他 (45,514.08) (45,268.19)
合计 2,187,106.35 706,433.32
本公司本期对外销售米171 航材一批，取得收入2,187,000.00 元，成本共计847,454.00
元，税金及附加113,724.00 元，所有货款已全部收回。
27.财务费用
类别2006 年1-6 月2005 年1-6 月
利息支出
减：利息收入
汇兑损益
其他
合计
10,719,499.00
1,495,160.01
8,377,452.40
201,890.08
17,803,681.47
6,497,088.35
2,039,074.56
(2,931,590.64)
100,593.62
1,627,016.77
本期财务费用比上期增加16,176,664.70 元，上升97.29% ，主要原因系增加外币借款导
致利息支出增加4,222,410.65 元。同时由于本期欧元汇率大幅上升导致汇兑损失增加
11,309,043.04 元。
28.支付的其他与经营活动有关的现金
账项内容2006 年1-6 月
其他应收款员工备用金 2,102,981.68
管理费用招待费 2,126,861.79
修理费 2,316,916.04
差旅费 1,038,626.87
交通费 1,277,202.49
水电费 388,183.82
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
账项内容2006 年1-6 月
股证事务费 451,000.00
取暖费 495,340.10
办公费 299,118.98
审计咨询费 103,457.00
通讯费 409,468.74
服装费 220,088.42
其它 766,353.58
营业费用55,423.69
合计12,051,032.20
六、母公司会计报表主要项目注释
1.应收账款
2006-6-30
账龄金额比例坏账准备净额
1 年以内 106,508,732.68 98.75% 541,543.67 105,967,189.02
1－2 年 1,343,665.33 1.25% 378,796.92 964,868.41
3 年以上 --
合计 107,852,398.01 100% 920,340.59 106,932,057.42
2005-12-31
账龄金额比例坏账准备净额
1 年以内 86,522,204.27 99.86% 432,611.02 86,089,593.25
1-2 年 --
3 年以上 119,645.45 0.14% 598.23 119,047.22
合计 86,641,849.72 100% 433,209.25 86,208,640.47
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
2.长期股权投资
被投资单位投资期限股权比例初始投资额2005-12-31 本期权益调整累计权益调整本期增(减) 2006-6-30
中信通用航空有限 2003.11.6-2013.11.5 95% 95,000,000.00 88,129,205.88 (2,556,101.98) (9,426,896.10) --85,573,103.90
责任公司
中信海直通用航空 2001.6.4-2016.6.3 51% 16,421,586.00 23,723,818.26 (1,240,385.87) 6,061,846.39 --22,483,432.39
维修工程有限公司
合计111,421,586.00 111,853,024.14 (3,796,487.85) (3,365,049.71) --108,056,536.29
3.主营业务收入及成本
主营业务收入主营业务成本主营业务毛利
行业2006 年1-6 月2005 年1-6 月2006 年1-6 月 2005 年1-6 月2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
通用航空运输服务212,972,778.46 202,985,779.24 155,234,745.37 133,358,979.89 57,738,033.09 69,626,799.35
4.投资收益
类别2006 年1-6 月2005 年1-6 月
股权投资收益 (3,796,487.85) (1,928,899.72)
七、关联方关系及交易
(一)关联方概况
1.与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注四列示的存在控制关系的关联公司
及
下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方
。
(1)存在控制关系的本公司股东
企业名称注册地址主营业务与本企业关系经济性质或类型法定代表
人
中国中海直总公司深圳市机场管理及本公司之控股股东全民所有制王
炯
投资管
理
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
中国中信集团公司北京市国内外投资本公司实际控制人全民所有制王军
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称2005-12-31 本期增加数本期减少数 2006-6-30
中国中海直总公司100,000,000.00 ----100,000,000.00
中国中信集团公司30,000,000,000.00 ----30,000,000,000.00
(3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化
2005-12-31 本期增加数本期减少数 2006-6-30
企业名称金额% 金额% 金额% 金额%
中国中海直总公司293,424,000.00 57.13 ----53,851,936.00 10.48 239,572,064.00 46.65
2. 不存在控制关系的关联方
企业名称与本公司的关系
中信国安集团公司受同一控股股东控制
中信国安有限公司本公司之股东
中国北方航空公司本公司之股东
中国海洋石油南海东部公司本公司之股东
中航黑河民机技贸中心本公司之股东
广东南油经济发展公司本公司之股东
深圳市友联运输实业有限公司本公司之股东
深圳名商室外运动俱乐部有限公司本公司之股东
(二)关联方交易事项
1、租赁
关联方名称交易项目2006 年1-6 月2005 年度定价政策
中国中海直总公司支付机场使用和房屋租赁费用2,350,000.00 4,700,000.00 协议定价
根据本公司与中国中海直总公司于2002 年5 月28 日重新签订的《机场使用与服务保障
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
协议》，本公司从2002 年1 月1 日起每年按协议支付机场使用和房屋租赁费用人民币470
万元。本期已支付人民币235 万元。
2、飞行服务
关联方名称交易项目
中信国安集团公司飞行服务
2006 年1-6 月
2,935,984.32
2005 年度定价政策
市场价
(三)关联方应收应付款项余额
金额占各项目款项余额比例
关联方名称2006-6-30 2005-12-31 2006-6-30 2005-12-31
应付股利： 18,496,374.71 45,171,574.71 57.88% 97.62%
其中中国中海直总公司 17,070,977.91 45,092,374.71 53.42% 97.45%
中国北方航空公司1,152,203.30 3.61% 0.17%
深圳名商室外运动俱乐部有限公司 111,532.25 79,200.00 0.35%
中信国安有限公司 32,332.25 0.10%
中国海洋石油南海东部公司 32,332.25 0.10%
广东南海经济发展公司 32,332.25 0.10%
深圳市友联运输实业有限公司 32,332.25 0.10%
中航黑河民航技贸中心 32,332.25 0.10%
应收账款： 2,935,984.32 2.33%
其中中信国安集团公司 2,935,984.32 2.33%
八、或有事项
截止2006 年6 月30 日，本公司未有任何重大需披露的或有事项。
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
九、承诺事项
截止2006 年6 月30 日，本公司未有尚未执行的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
根据本公司2005 年度股东大会决议，以截止2005 年12 月31 日的股本总额
513,600,000.00 为基数，按每10 股派发0.5 元现金股利（含税），共派发25,680,000.00 元。
该决议已于7 月10 日实施。
十一、其他重大事项
1、根据本公司2005 年度股东大会决议，本公司同意控股子公司中信通用航空有限责任
公司注册资本从10,000 万元减至8,292.55 万元。本公司出资包括现金5,742.60 万元和实物
2,049.95 万元。另一股东香港迅泽航材有限公司的500 万元出资不变。变更后本公司出资比
例由95％变更为93.97 ％；香港迅泽航材有限公司的出资比例由5％变更为6.03％。中信通
用航空有限责任公司已分别于7 月17 号、24 号和31 号在《中国经营报》刊登减资公告，
变更事宜尚未完成。
2、截至2006 年6 月30 日，本公司申请的银行综合授信额度情况如下：
（1）招商银行股份有限公司深圳南油支行4 亿元人民币的综合授信额度，期限为2005
年7 月19 日至2006 年7 月19 日。截至2006 年6 月30 日，本公司累计向该行申请短期借
款5000 万港元和856 万欧元。
（2）中国民生银行深圳分行4 亿元人民币的综合授信额度，期限为2006 年6 月30 日
至2007 年6 月30 日。截至2006 年6 月30 日，本公司累计向该行申请短期借款14000 万港
元和1712 万欧元。
（3）中国光大银行深圳分行福强支行1 亿元人民币的授信额度，期限为2006 年2 月
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年半年度报告
23 日至2007 年2 月23 日。
（4）兴业银行深圳分行嘉宾支行1 亿元基本授信额度，期限为2005 年10 月26 日至
2006 年10 月26 日。在该额度内，本公司开立了236.40 万美元不可撤销的信用证。
（5）深圳市商业银行南山支行1 亿元综合受信额度，期限为2005 年11 月1 日至2007
年11 月1 日。在该额度内，本公司为办理飞机和航材备件进口累计开立了担保最高金额为
6000 万元的关税保函。
3、根据本公司2005 年度股东大会决议，本公司将向控股股东中国中海直总公司转让位
于哈尔滨香坊区赣水路32 号6562.77 平方米的办公楼。该办公楼截至2005 年12 月31 日的
评估价2,554.23 万元(以中华财务会计咨询有限公司出具的中华评报字[2006] 第034 号资产
评估报告书为依据)，截至2006 年6 月30 日，该办公楼帐面净值 20,945,040.00 元，该转让
事宜尚未完成。
4、本公司第二届董事会第十七次会议通过，本公司拟向中国人民解放军空军装备部转
让4 架m171 直升机。该事项已于2006 年4 月20 日对外公告，详细进展情况见本报告附注
五、8。
5、本公司控股股东中国中海直总公司由于为下属企业银行借款提供担保所产生的连带
责任，其所持本公司法人股126,937,223 股（占其持股数的52.98% ，占本公司总股本的
24.72% ），于2005 年8 月25 日被北京市高级人民法院冻结，冻结期限为一年（自2005 年
8 月25 日起至2006 年8 月24 日）。
6、本公司2005 年度股东大会决议通过，计划2006 年发行规模不超过5 亿元人民币（净
资产的40％）的短期融资券，期限1 年，年融资综合成本控制在4.0% 以下，用于解决公司
短期资金周转。
7、本公司为了降低汇率变动风险，自2005 年起进行了外汇套期保值。本公司于2005
年11 月7 日委托中国工商银行深圳分行以eur/usd 汇率1.21853 买入的欧元36,132,500.00
元，已于2006 年4 月5 日委托中国工商银行深圳分行以eur/usd 汇率1.2412 买出，交割
日同为2006 年12 月19 日。交割收益为819,123.77 美元。
法定代表人：李士林 主管会计工作负责人：李建一会计机构负责人：李培良
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七、备查文件
（一）载有董事长签名的2006年半年度报告文本；
（二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的
会计报表；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件；
（四）公司章程；
文件存放地：公司股证事务部。
中信海洋直升机股份有限公司
董事会
董事长：李士林
二оо六年八月十五日
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