本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

    遵照中国证监会深圳证监局 深证局发字[2004]101号《关于要求深圳赛格三星股份有限公司限期整改的通知》（以下简称“《整改通知》”），公司对此高度重视，及时将《整改通知》印发给董事、监事及高级管理人员认真学习，并召开董事会对整改方案进行讨论，制定了切实可行的整改措施。

    现将本公司具体整改措施公告如下：

    一.公司治理方面

    （一）《整改通知》指出：《章程》的部分条款没有得到有效执行。

    整改措施：在公司第二届第十九次会议上表决关联交易事项时，实际表决结果为7人同意（2人回避），超过公司董事总数的四分之三（符合章程规定的有效表决数）；但由于工作人员的失误，在披露时表述为6人同意（2人回避），超过公司董事总数的二分之一。今后加强公告资料的审核，避免此类现象发生。

    （二）《整改通知》指出：目前，你公司董事共9名，其中独立董事2名，独立董事占董事总人数的比例未达到《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》所要求的1/3比例。

    整改措施：在2004年5月20日召开的公司三届董事会第七次会议通过了推举一名独立董事的决议，并已提交2004年6月25日召开的公司2004年度第一次临时股东大会审议通过。

    （三）《整改通知》指出：部分重大事项的决策程序不合法。

    1.整改措施：由于此次迁址扩产投资与大股东股权转让在内的一系列相关事宜（包括股权转让、关联方占用资金回收、公司改制）捆绑实施，在全部事宜获得政府相关审批之前，不能肯定迁址扩产能够最终实施。

    2004年4月13日披露了“关于商务部批准股权转让及完成股权过户的公告”。

    2004年5月10日披露了“关于收回大股东、关联公司应收款及报废部分固定资产等事宜的公告”。

    鉴于上述相关事宜近日已经完成全部政府审批，该项目投资已提交2004年6月25日召开的公司2004年度第一次临时股东大会追溯审议通过。

    2.整改措施：在2004年5月20日召开的公司三届董事会第七次会议审议通过了对公司与三星康宁方、赛格方经常性关联交易处理方案的两个决议，并已提交2004年6月25日召开的公司2004年度第一次临时股东大会审议通过。

    3.整改措施：当时由于工期紧张，为了使项目用地尽早完成“土地平整”，在召开董事会之前，征得全体董事口头同意后，签订了此合同。今后公司将严格按照规定的决策程序履行合同审批业务。

    4.整改措施：由于该次董事会上涉及关联事项的决议及其它事项的决议合成一份决议书，出现了关联董事未回避表决的情况。今后将加强管理，确保不再出现类似失误。

    5.整改措施：由于该次董事会上涉及关联事项的决议及其它事项的决议合成一份决议书，出现了关联董事未回避表决的情况。今后将加强管理，确保不再出现类似失误。

    6. 整改措施：在2004年5月20日召开的公司第三届第七次会议通过了同意张金堂监事辞去监事职务的决议，并已提交2004年6月25日召开的公司2004年度第一次临时股东大会审议通过。

    二. 信息披露

    （一）整改措施：加强信息披露的规范，确保及时披露公司重大合同的订立、变更、解除和终止。

    （二）整改措施：考虑到屏炉和锥炉有效使用寿命只有6年，在提取折旧时，对上述设备没有按一般专用设备计算12年，而按照6年计算。因为疏忽，公司在披露年报时，没有及时反映池炉的折旧年限，公司将在2004年中期报告中具体披露此事宜。

    （三）整改措施：基于行业特性，公司的客户数量较少（主要客户仅四家），但保持长期、稳定的供货关系。在实际销售结算中，客户一般在收到货物两个月后开具承兑汇票。2003年1年以内应收款余额周转天数为55天，属于正常范围，因此，未计提坏账准备。

    三. 会计核算方面存在的问题

    （一） 新厂区工程建设会计核算存在的问题

    1. 整改措施：公司在进行新厂区的建设时，没有按权责发生制进行入账，而按付款进度入账有客观原因。公司的迁址扩产项目总投资达42亿元，涉及数千项设备采购、安装及房屋建设。由于工程复杂，在设备制作及安装过程中经常要变更设计及进而变更合同金额。如果按照工程实际进度反映工程价值，就需要按合同金额入账，并且每次合同金额变化时相应调整入账价值。公司使用的ERP系统中进行合同金额调整的程序较为复杂，如果频繁进行合同金额调整，极易出现记账错误。公司在权衡利弊后，在工程核算中采用按付款进度入账的核算方法，该操作方式不影响公司损益。公司在年内完成迁址扩产项目的竣工验收及资本化工作后，该问题可得到解决。此外，在对工程项目进行核算时，以采购合同为单位，进行了分项核算。

    2. 整改措施：2004年4月起，新厂区土地使用权已经计入到无形资产。

    3. 整改措施：公司的迁址扩产项目除了购置设备、厂房等实体之外，还发生大量的专家服务费、工程服务费等间接费用。如果在项目全部完工之前对部分设备先行资本化，会出现先期资本化的设备分摊的间接费用较少，后期资本化的设备分摊的间接费用较多的情况。为了兼顾配比原则与及时性原则，我公司从3月起，对完成全线试运行可正常使用的设备采取“预提折旧”的方式进行会计核算，待项目全部完工后，依据实际应提折旧和预提折旧的差额进行调整。该操作方式不影响公司损益，待公司在年内完成迁址扩产项目的竣工验收及资本化工作后，该问题可得到解决。

    （二）长期待摊费用的部分项目摊销额计算错误。

    整改措施：经检查，2003年年报原始发生额及本年增加部分存在分类错误，导致年报中公布的摊销费用计算错误，但本年总增加长期摊待费用正确。

    （三）对部分贵金属的核算方法缺乏一贯性。

    整改措施：我公司对贵金属的核算原则是不计提折旧、加工过程中发生的少量损耗及加工费计入当期费用。因此，我公司虽然将其放在“低值易耗品”科目（因为当时没有合适的科目），但实际领用时未做摊销。从2003年起，由于新购入的搅拌棒是为了迁址扩产项目而购置的，因此暂时通过“在建工程”核算，真正投入使用时，我公司将其作为特殊长期资产转入“固定资产”但不计提折旧。

    （四）对董事会经费的核算不当。

    整改措施：遵照贵局的整改要求，待已提预提费用消耗之后，今后在实际发生时将直接列支。

    特此公告。