每日必读中华评报字(2001)038号
重要提示
以下内容摘自资产评估报告书，欲了解本评估项目的全面情况，应认真阅读资 产评估报告书全文。
中华财务会计咨询有限公司(以下简称“中华财务”)接受深圳融发投资有限公 司(以下简称“融发投资”)委托，对马来西亚和昌父子有限公司拟将其持有的融发 投资的部分股权转让予深圳市国际企业股份有限公司而涉及的融发投资的全部资产 和负债进行了评估工作，对委托评估资产和负债在2000年12月31日这一评估基准日 所表现的公允市场价值作出了评定估算。
中华财务在对指定评估范围内的资产和负债进行评估的过程中，依据国家有关 法律法规和规范化要求，严格遵循资产评估独立性、客观性、科学性、专业性的工 作原则及资产持续经营、替代性、公开市场等原则，强调评估程序的科学性、取价 标准的公正性、资产状态确认的现实性，以客观、公正、科学地对评估对象在评估 基准日之公允市价进行评定估算，为本报告所述经济行为提供资产价值参考依据。
本次评估采用的基本方法为重置成本法。
在评估过程中，中华财务对指定评估范围内的资产和负债进行了详细的清查， 对融发投资提供的法律性文件、财务记录等相关资料进行了必要的验证审核，按公 认的产权界定原则对融发投资提交的资产清单进行了必要的产权验证及对资产的实 地察看与核对，并取得了相关的产权证明文件，进行了必要的市场调查和交易价格 的比较，以及其他有必要的资产评估程序。
在实施了上述资产评估程序和方法后，融发投资的资产及负债在2000年12月31 日评估基准日所表现的市场价值反映如下：
资产评估结果汇总表
评估基准日：2000年12月31日 金额单位：人民币万元
项目 帐面价值 调整后价值 评估价值
A B C
流动资产 1 65,727.11 84,459.72 97,293.069
长期投资 2 5,590.38 5,590.38 2,541.464
固定资产 3 2,443.29 2,437.54 2,375.843
其中：在建工程 4
建筑物 5 2,348.16 2,348.16 2,257.168
设备 6 95.13 89.38 118.688
无形资产 7
其中：土地使用权8
递延资产 9 82.65
资产总计 10 73,843.42 92,487.64 102,210.361
流动负债 11 57,864.61 77,582.67 77,548.944
长期负债 12
负债总计 13 57,864.61 77,582.67 77,548.94
净资产 14 15,978.81 14,904.98 24,661.42
项目 增减值 增减率％
D=C－B E=D/B＊100％
流动资产 1 12,833.33 15.19
长期投资 2 －3,048.92 －54.54
固定资产 3 －61.70 －2.53
其中：在建工程 4
建筑物 5 －91.00 －3.88
设备 6 29.30 32.78
无形资产 7
其中：土地使用权8
递延资产 9
资产总计 10 9,722.71 10.51
流动负债 11 －33.73 －0.04
长期负债 12
负债总计 13 4 －33.73 －0.04
净资产 14 2 9,765.44 65.46
根据国家国有资产管理部门规定，评估结果有效期为一年，从评估基准日起计 算，即从2000年12月31日至2001年12月30日止。
本报告仅供委托人为本报告所列明的评估目的以及送交财产评估主管机关审查 使用。评估报告使用权归委托方所有，未经委托方许可，评估机构不得向他人提供 或公开。除依据法律需公开的情形外，报告的全部或部分内容不得发表于任何公开 的媒体上，也不得用于本报告所述评估目的之外的其他目的。
法定代表或授权人：傅继军
经办注册资产评估师：周军
经办注册资产评估师：霍黎萍
中华财务会计咨询有限公司
2001年5月30日
合并资产负债表
2001年12月31日
编制单位：深圳融发投资有限公司 单位：人民币元
资产 1999.12.31 2000.12.31
流动资产：
货币资金 50580559.72 45931720.84
短期投资
应收票据
应收帐款 26497293.11 74664498.60
其他应收款 8385325.31 6368721.58
减：坏帐准备 1770774.15 1741142.52
应收帐款净额 33111844.27 79292077.66
预付帐款 135541479.13 67335318.01
存货 533682307.08 510340472.78
存货净额 533682307.08 510340472.78
待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 752916190.20 702899589.29
长期投资:
长期投资 17907281.64 18456022.36
合并差价
长期投资合计 17907281.64 15456022.36
固定资产：
固定资产原价 31229277.72 30657429.72
减：累计折旧 5748476.85 6108547.38
固定资产净值 25480800.87 24548882.34
固定资产清理
在建工程
待处理固定资产净损失
固定资产合计 25480800.87 24548882.34
无形及递延资产：
无形资产
递延资产 1424605.37 826478.31
无形及递延资产合计 1424605.37 826478.31
其他长期资产
递延税款
资产总计 797728878.08 746730972.30
负债及所有者（股东）权益
流动负债：
短期借款 165410000.00 162110000.00
应付票据
应付帐款 24419238.19 24507451.84
预收帐款 172842431.73 306244.58
其他应付款 7680119.53 9856032.04
应付工资
应付福利费 184967.93 268194.53
应付股利 17152367.52 8016173.40
未交税金 50875389.92 61437393.48
未付利润
其他未交款
预提费用
一年内到期的长期负债
应付内部单位款 165606756.68 307958798.98
流动负债合计 604171271.50 574460288.85
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
其他长期负债
其中：住房周转金
专项应付款
长期负债合计
递延税项
递延税款贷项
负债合计 604171271.50 574460288.85
少数所有者（股东）权益
少数所有者（股东）权益 12734579.60 12482577.83
实收资本 29393436.20 29393436.20
其中：中主投资
外方投资
资本公积
盈余公积 37978738.89 37978738.89
其中：公益金 9518177.52 9518177.52
未分配利润 113450851.89 92415930.53
外币报表折算差额
企业所有者（股东）权益合计 180823026.98 159788105.62
所有者（股东）权益合计 193557606.58 172270683.45
负债及所有者（股东）权益合计 797728878.08 746730972.30
合并利润及利润分配表
2000年度
企业名称：深圳融发投资有限公司 单位：人民币元
项 目 1999 2000
一、主营业务收入 71265146.41 393878032.28
减：折扣与折让 26900.00
主营业务收入净额 71265146.41 393851132.28
减：主营业务成本 27601792.66 261370847.64
主营业务税金及附加 3598889.37 19890840.63
二、主营业务利润 40064464.38 112589444.01
加：其他业务利润 12279676.59 505237.04
减：存货跌价损失
营业费用 196446.18 4761983.45
管理费用 9584814.20 6409438.75
财务费用 2942838.13 10348769.42
三、营业利润 39620042.46 91574489.43
加：投资收益（损失为负） 142689.82 145006.49
补贴收入
营业外收入 263430.06 247359.55
减：营业外支出 848841.00 125991.26
加：以前年度p益调整 -33354.13
四、利润总额 39177321.34 91807510.08
减：所得税 5678802.79 13890676.59
少数所有者损益（股东）损益 5919205.88 -252001.77
五、净利润 27579312.67 78168835.26
加：年初未分配利润 85871539.22 113450851.89
盈余公积补亏
六、可供分配的利润 113450851.89 191619687.15
减：提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
应付利润 99203756.62
七、未分配利润 113450851.89 92415930.53
