每日必读华鹏专审〖2001〗 042号
致：深圳市国际企业股份有限公司董事会
我们接受委托, 对深圳市国际企业股份有限公司（以下简称“贵公司”）前次 发行A股募集资金截至2000年12月31日止的使用情况进行了专项审核。 贵公司董事 会的责任是提供有关前次发行A股募集资金使用情况的真实、合法、 完整的实物证 据、原始书面材料、副本材料或口头证言等（以下简称“有关材料”）。我们的责 任是依据我们的专项审核对贵公司董事会有关前次发行A 股募集资金使用情况的说 明及有关信息披露文件发表意见。我们的审核是根据中国证券监督管理委员会《上 市公司新股发行管理办法》的要求进行的, 所发表的专项审核意见是我们根据贵公 司董事会提供的有关材料,进行了审慎的调查并实施了必要审核程序的基础上,根据 审核过程中所取得的材料做出的职业判断。
经审核,贵公司前次募集资金运用的有关情况如下：
一、前次募集的资金数额及资金到位时间
经1995年12月2日股东大会审议通过,并经深圳市政府“深府办函[1996]28号” 文和中国证券监督管理委员会“中证发审字[1996]99号”文批准,贵公司于1996年6 月21日以每股4.78元的发行价向境内公众公开发行2,000万股A股。前次发行A 股由 招银证券有限责任公司承销,实际募集资金人民币为9,560万元, 扣除承销佣金及发 行费用人民币488.24万元,前次发行A股实际募集资金净额为人民币9,071. 76万元, 该项募集资金到位情况业经深圳中华会计师事务所验证确认, 并出具了“股验报字 （1996）第A009号”《验证报告》。
二、前次募集资金的实际使用情况
1、经将贵公司1996年6月18日在《证券时报》上刊登的招股说明书承诺内容与 募集资金的实际使用情况对照,具体如下（单位：人民币万元）：
序号 招股说明书承诺投资项目 承诺投资金额
96年投入
1 深圳上步国商 5,000 －－－－－
2 扩大商业网点资金 2,500 108.98
3 发展连锁商业的流动资金 1,600 －－－－－
合 计 9,100 108.98
序号 招股说明书承诺投资项目 实际投资额 项目进度 备注
97年投入 合计投入
1 深圳上步国商 5,000 5,000 已完成
2 扩大商业网点资金 2,391.02 2,500 已完成 ＊
3 发展连锁商业的流动资金 1,600 1,600 已完成
合 计 8,991.02 9,100
＊：扩大商业网点资金实际投资额2,500万元（含自有资金28.24万元）, 其中 梅林平价超市项目投入募集资金2,463.08万元(该项目1996年开始筹建,1997年正式 运营),已完成；惠州平价超市项目投入募集资金8.68万元,自有资金28.24万元, 该 项目尚未建成。
前次发行A 股募集资金投入使用的三个项目全部由深圳市国际商场连锁商业公 司经营管理,上述三个项目在1997年至2000年期间平均总资产收益率为3.96％； 上 述三个项目投入后,在1997年至2000年期间平均销售收入增长率为20.8％。 对于原 招股说明书中仅提及的深圳上步国商项目内部收益率为18.05％,与实际产生的收益 差异原因,贵公司解释为是基于1997 年全球金融风暴前商业企业平均收益率较高的 状况下做出的预测。经我们核验,上述情况较为切合实情。
2、 募集资金实际使用情况与贵公司各年度报告和其他信息披露文件中披露的 有关内容对照：贵公司1996、1997年度报告中披露,以上项目资金来源系自筹。 经 对照,该等披露内容与募集资金实际使用情况存在差异。
3、 募集资金实际使用情况与贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况的说 明》有关内容进行对照：经将上述募集资金实际使用情况与贵公司董事会《关于前 次募集资金使用情况的说明》有关内容进行对照两者完全相符。
我们认为, 贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》及有关信息披 露文件中关于前次发行A股募集资金使用情况的披露,与实际使用情况基本相符。
本专项报告仅供贵公司本次以公开募集方式向社会公众增资发行A 股（以下简 称“公募增发A股”）之目的使用,不得用作任何其他目的。我们同意将本专项审核 报告作为贵公司本次公募增发A股的必备文件,随其他申报材料一起上报中国证券监 督管理委员会。
深圳华鹏会计师事务所 中国注册会计师
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二00一年四月十一日
