本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

    方大集团股份有限公司第三届董事会第十七次会议于2003 年10 月21 日下午在本公司科技大厦五楼会议室召开，会议应到董事7 人，实到董事6 人，独立董事牛憨笨因工作原因未出席会议，委托独立董事邵汉青代为表决并发表独立董事意见，本公司全体监事、董事会秘书及财务负责人列席会议，符合《公司法》及本公司《章程》规定。会议由熊建明董事长主持，经审议形成以下决议：

    1、审议通过了本公司2004 年第三季度报告；

    2、审议通过了本公司关于重大会计差错调整的议案。

    本公司于2004 年7 月16 日收到中国证监会深圳监管局的专项检查通知，通知称将对本公司财务管理和会计处理存在的问题进行专项检查。本公司在收到通知后，于7 月19

    日向深圳监管局提交了自查申请，请求先行自查。深圳监管局同意本公司的自查请求，并于7 月29 日至30 日对本公司的初步自查情况进行了监督检查， 8 月3 日下达了《关于方大集团股份有限公司自查工作有关事项的监管意见书》。8 月10 日，本公司在中国证监会指定报刊和网站刊登了董事会决议和2004 年半年度报告，披露了本公司初步自查发现的情况：本公司2003 年度存在因下属企业方大装饰公司部分原始凭证不真实而导致的不真实财务处理等问题，初步查出虚增净利润数为7,936,072.94 元，本公司决定扩大自查的深度和广度，并聘请独立的注册会计师全面审计近三年公司利润情况。为了进一步对投资者负责，8 月19 日本公司决定再次扩大自查范围，在自查2001年至2003 年利润情况的同时，全面自查2001 年至2003 年公司的资产负债情况，深圳监管局对本公司的自查进行了全程监督。8 月19 日至10 月20 日，本公司聘请的独立注册会计机构──深圳天健信德会计师事务所（以下简称“天健信德”）对本公司近三年（2001 年至2003 年）的资产负债和利润情况进行了专项审计，并出具了信德特审报字(2004)第70 号审计报告书《深圳天健信德会计师事务所关于方大集团股份有限公司截至二零零三年十二月三十一日止三个会计年度合并会计报表的专项审计报告》。

    本公司对2001 年至2003 年资产负债和利润情况的自查工作已经结束。通过自查发现，由于本公司财务制度不够健全，财务会计核算不够规范，内部风险控制不力，部分原始凭证和账务处理不真实等问题，造成以下主要会计差错：

    1、2001 年至2003 年共虚增收入12,539,835.64 人民币元。

    2、2001 年以前年度应收帐款少计提坏帐准备69,417,672.68 人民币元；2001 年至2003 年应收账款少计提坏账准备124,946,083.63 人民币元；2003 年虚列应收账款的收回减少坏账准备6,504,058.18 人民币元。

    3、2001 年至2003 年少计提资产减值准备4,314,295.91 人民币元；少计提存货跌价准备1,227,134.90 人民币元。

    4、由于工程结算的差异造成2001 年以前年度利润多计29,281,541.99 人民币元；由于合并报表抵销差异造成2001 年以前年度利润多计10,957,821.64 人民币元，2001 年至2003 年净利润多计2,352,364.39 人民币元；由于收入成本费用确认跨期、工程合同项目的调整差异以及其他会计差错造成至2003 年末利润累计多确认7,263,470.55 人民币元。

    根据本公司自查和天健信德信德特审报字（2004）第70 号审计报告书的审计结果，由于上述会计差错造成的本公司以前年度少计提坏帐准备和少计提减值准备等原因，使得本公司至2003 年12 月31 日止净资产减少254,942,361.99 人民币元，公司予以追溯更正调整相关会计科目：追溯调减2001 年以前年度净利润149,337,026.75 人民币元，从而调减净资产149,337,026.75 人民币元；追溯调减2001 年度净利润150,483,384.84人民币元， 从而调减净资产150,483,384.84 人民币元；追溯调增2002 年度净利润39,966,465.45 人民币元，从而调增净资产39,966,465.45 人民币元；追溯调增2003 年度净利润5,576,607.74 人民币元，从而调增净资产5,576,607.74 人民币元（经天健信德信德特审报字（2004）第70 号审计报告审定的本公司2001 年至2003 年财务会计报表和调整后主要会计指标附后，有关调整后的报表附注和2001 年至2003 年差导比较报表见中国证监会指定信息披露网站www.cninfo.com.cn）。

    全体董事一致认为，应进一步加强、完善公司财务管理制度和内控制度，建立更有效的监督机制，杜绝此类事情的再次发生。

    本公司独立董事对上述议案发表了同意的独立董事意见。

    特此公告。