一、公司简介

    西安交大开元科技投资有限公司（以下简称“本公司”）成立于2000年 12月5 日,是由西安交大开元科技股份有限公司、杨凌田园实业有限公司、 广东福地科技 股份有限公司、西安田园科技开发有限责任公司、西安东兴置业有限责任公司共同 组建的有限责任公司。本公司经营范围：高科技项目投资、投资兴办实业；法定代 表人：王太川；地址：新城科技园东兴大厦；注册资本：人民币五仟万元, 该注册 资本业经西安永明有限责任会计师事务所西明会验字（2000）第0187号验资报告验 证；企业法人营业执照注册号：6101001400449 1/2。

    根据本公司2001年7月26日股东会决议,由西安交大开元科技股份有限公司、杨 凌田园实业有限公司、西安田园科技开发有限责任公司、西安东兴置业有限责任公 司增加投资25,000万元,其中：增加实收资本1,000万元,溢价部分24,000 万元计入 资本公积。本次增资的目的是为扩大今后的对外投资及资本运营。

    二、公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法

    ⒈会计制度

    公司执行《商品流通企业会计制度》及有关补充规定。

    ⒉会计年度

    会计年度自公历1月1日至12月31日。

    ⒊记账本位币

    记账本位币为人民币元。

    ⒋记账基础和计价原则

    以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。

    ⒌现金等价物的确定标准

    现金等价物是指公司持有的从购买日起三个月内到期的短期投资。

    ⒍坏账核算方法

    ⑴公司不计提坏账准备,发生坏账损失时采用直接转销法核算。

    ⑵坏账的确认标准：

    1因债务人破产,依照法律清偿后,确实无法收回的应收款项；

    2因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项；

    3因债务人逾期三年未履行偿债义务,经公司股东会批准, 可以列作坏账的应收 款项。

    以上确实不能收回的应收款项, 按经股东会批准的审批核销权限规定分级批准 后,作为坏账核销。

    ⒎存货核算方法

    公司存货分为库存商品、低值易耗品等。其计价方法为：

    ⑴库存商品入库采用“实际成本法”,发出采用“移动加权平均法”核算。

    ⑵低值易耗品采用“一次摊销法”核算。

    本公司在年度终了,按存货成本低于其可变现净值的差额提取存货跌价准备,计 入当期损益。

    ⒏短期投资核算方法

    短期投资按实际支付的价款核算,如实际支付的价款中包括已宣告发放,但未领 取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,则单独进行核算。

    短期投资持有期间所获得的现金股利或利息, 除取得时已计入应收项目的现金 股利或利息外,以实际收到的现金股利或利息作为投资成本的收回,冲减短期投资的 账面价值；处置时按收到的收入与短期投资的账面价值的差额确认为当期的投资收 益。

    短期投资年度终了按成本与市价孰低计价,按投资总体计算,以短期投资市价低 于成本的差额计提短期投资跌价准备,并记入当期损益。

    ⒐长期投资核算方法

    ⑴长期股权投资,按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。 凡投资额占被 投资单位表决权资本总额50％以上（不含50％）的, 按权益法核算并纳入合并会计 报表范围；凡投资额占被投资单位表决权资本总额20％以上50％以下的, 按权益法 核算；凡投资额占被投资单位表决权资本总额20％以下的,按成本法核算。 长期股 权投资差额摊销期限为10年。

    ⑵长期债权投资,按实际成本计价,利息收入按权责发生制原则处理。

    长期债权投资,以实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等各项附加费 用),扣除已到付息期但尚未领取的债券利息后的差额作为实际成本记账。溢价或折 价在债券存续期间内,按直线法予以摊销。

    ⑶长期投资减值准备, 如果长期投资由于市价持续下跌或投资单位经营状况变 化等原因导致其可回收金额低于投资的账面价值, 则按照可收回金额低于投资的账 面价值的差额计提长期投资减值准备,并计入当期损益。

    ⒑固定资产计价和折旧方法

    本公司固定资产指使用年限在一年以上的经营性资产, 或不属于生产经营的主 要设备的物品,单位价值在2,000元以上,并且使用年限超过两年的资产。 固定资产 按购建时的实际成本计价。固定资产折旧采用“分类直线法”,按预计净残值率3％ 和规定的折旧年限确定的年折旧率如下：

    资产类别       折旧年限      年折旧率

    房屋               30           3.2％

    办公设备            5          19.4％

    固定资产减值准备,年度终了如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期 闲置等原因导致固定资产可回收金额低于账面价值的, 则按照可收回金额低于其账 面价值的差额单项计提固定资产减值准备,并计入当期损益。 对存在下列情况之一 的固定资产全额计提减值准备：

    （1）长期闲置不用,在可预见未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产；

    （2）由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产；

    （3）虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格产品的固定资产；

    （4）已遭损毁,以至于不再具有使用价值或转让价值的固定资产；

    （5）其他实质上已不再给公司带来经济利益的固定资产。

    ⒒在建工程核算方法

    在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建筑期或安装期内为工程所发生 的借款利息支出计入工程成本。在建工程完工验收合格交付使用时转入固定资产。 对于在建工程已投入使用但未办理竣工决算的,预转固定资产 ,待工程竣工决算后, 进行调整。

    在建工程减值准备,如果年度终了存在下列一项或若干项情况的,对可收回金额 低于账面金额的差额,按单项计提在建工程减值准备,并计入当期损益：

    （1）长期停建并且预计在三年内不会重新开工的在建工程；

    （2）所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后, 并且给公司带来的经济 利益具有很大的不确定性；

    （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

    ⒓无形资产计价和摊销方法

    ⑴无形资产按实际成本计量,在有效使用期内分期平均摊销。本公司无形资产

    非专利技术—CMOS可视电话,自购买之日起分10年摊销。

    ⑵无形资产减值准备, 如果年度终了出现无形资产预计可回收金额低于账面价 值的,则对可收回金额低于其账面价值的差额按单项资产计提无形资产减值准备,并 计入当年度损益。

    ⒔长期待摊费用的摊销方法

    长期待摊费用按实际发生额核算,在项目受益期内平均摊销。

    ⒕收入确认原则

    销售商品收入, 在满足下列条件时予以确认：公司已将商品所有权上的重要风 险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权, 与交易相 关的经济利益能够流入企业, 并且与销售该商品有关的收入和成本能够可靠地计量 时,确认营业收入的实现。

    提供劳务收入,对不跨年度的劳务按完成合同法确认；对跨年度的劳务,在满足 下列条件时予以确认：总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能 够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定,确认劳务收入的实现。

    他人使用本公司资产,当与交易相关的经济利益能够流入企业,收入金额能够可 靠地计量时,确认利息或使用费收入的实现。

    ⒖所得税的会计处理方法

    公司所得税采用应付税款法核算。

    三、税项

    公司主要适用的税种和税率

    ⑴增值税,公司销项税率为17％,按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的 差额缴纳。

    ⑵城市维护建设税,按应交增值税的7％缴纳

    ⑶教育费附加,按应交增值税的3％缴纳。

    ⑷所得税,按应纳税所得额的15％缴纳。

    ⑸其他税项按国家有关规定计缴。

    四、利润分配：

    ⑴弥补以前年度亏损；

    ⑵提取10％法定公积金；（法定公积已达到公司注册资本的50％时, 可不再提 取。）

    ⑶提取5％法定公益金；

    ⑷提取任意公积金,任意公积金按股东会决议提取和使用；

    ⑸分配利润。

    五、会计报表主要项目注释

    下列被注释的会计报表项目除特别注明时间的之外, 资产负债表项目期初数系 2000年12月31日的余额,期末数系2001年8月31日的余额,货币单位为人民币元。

    1.货币资金

    项    目       期初数      期末数   备    注

    现    金     13,448.00   20,592.29

    银行存款         30.00       10.00

    合    计     13,478.00   20,602.29

    2.其他应收款

    ⑴账龄分析

    账    龄              期 初 数                  期 末 数

  　              金    额    比例（％）     金    额    比例（％）

    一年以内的   40,765,060.00   100.00    40,789,850.82   100.00

    一至二年的

    二至三年的

    三年以上的

    合    计     40,765,060.00   100.00    40,789,850.82   100.00

    ⑵无持本公司5％以上股份的主要股东单位欠款。

    ⑶大额欠款单位:

    单  位                 金   额       欠款时间  欠款原因

    西安明为威公司      25,000,000.00    一年以内    借款

    开元生物公司          7,500,00.00    一年以内    借款

    西安联强房地产公司   8,090,850.82    一年以内    借款

    3.预付账款

    ⑴账龄分析

    账    龄              期 初 数               期 末 数

    　             金    额    比例（％）   金    额    比例（％）

    一年以内的                           6,780,000.00  100.00

    一至二年的

    二至三年的

    三年以上的

    合    计                             6,780,000.00  100.00

    ⑵无持本公司5％以上股份的主要股东单位欠款。

    ⑶大额欠款单位

    单位名称             金    额        欠款时间      欠款原因

    交大科技园公司     5,000,000.00      一年以内   预付土地转让金

    上海张江开发公司   1,780,000.00      一年以内   预付土地转让金

    4.存货

    项目                     期 初 数                  期 末 数

    　                金    额    存货跌价准备  金    额    存货跌价准备

    库存商品—商品房                         200,000,000.00

    低值易耗品

    合    计                                 200,000,000.00

    本期存货增加详见附注五—9所述。

    截至2001年8月31日止,以房屋和专利权出资的股东尚未办妥房屋所有权过户手 续,但股东与本公司已承诺按照有关规定在协议签署后6个月内办妥房屋所有权过户 手续。

    5.固定资产

    项    目           期 初 数      本期增加  本期减少      期 末 数

    房    屋        15,049,760.00                         15,049,760.00

    办公设备                        18,800.00                 18,800.00

    固定资产合计    15,049,760.00   18,800.00                 18,800.00

    房    屋                       324,405.94                324,405.94

    办公设备                           911.80                    911.80

    累计折旧合计                   325,317.74                325,317.74

    固定资产净值    15,049,760.00                         14,743,242.26

    本公司设立时, 由西安东兴置业有限责任公司投入固定资产的过户手续正在办 理当中。

    6.无形资产

    类  别            原始金额       期初数     本期增加        本期摊销          期末数         摊余期限

    非专利技术      50,000,000.00            50,000,000.00     416,666.67      49,583,333.33       10年

    合  计          50,000,000.00            50,000,000.00     416,666.67      49,583,333.33

    本期增加无形资产系CMOS可视电话技术,详见附注五—9所述。

    截至2001年8月31日止,该项非专利技术尚未办妥移交手续, 但股东与本公司已 承诺按照协议,在协议签署后3个月内办妥专利权转移登记手续。

    7.开办费

    类  别              期 初 数       本期增加   本期摊销     期 末 数

    开办费用           148,756.36   1,211,748.92             1,360,505.28

    合  计             148,756.36   1,211,748.92             1,360,505.28

    本期增加的开办费用系由发生的开办费用、固定资产摊销及无形资产摊销等形 成,开办费用尚未摊销。

    8.其他应付款

                   期初数        期 末 数      备    注

    金   额     11,927,294.36   13,227,773.98

    无应付持股5％以上股东单位款项：

    9.实收资本

    投资者名称                   期初数       本期增加  本期减少   期末数

    广东福地科技股份有限公司 10,000,000.00                    10,000,000.00

    西安田园科技开发有限公司  5,000,000.00  1,000,000.00       6,000,000.00

    西安交大科技股份有限公司 10,000,000.00  2,000,000.00      12,000,000.00

    西安东兴置业有限责任公司 15,000,000.00  3,000,000.00      18,000,000.00

    杨凌田园实业有限公司     10,000,000.00  4,000,000.00      14,000,000.00

    合            计         50,000,000.00 10,000,000.00      60,000,000.00

    本公司注册资本业经西安永明有限责任会计师事务所西明会验字（ 2000 ）第 0187号验资报告验证。

    根据本公司2001年7月26日股东会决议,由西安交大开元科技股份有限公司、杨 凌田园实业有限公司、西安田园科技开发有限责任公司、西安东兴置业有限责任公 司增加投资250,000,000元,其中：增加实收资本10,000,000元,溢价部分240, 000 ,000元计入资本公积。本次增资的目的是为扩大今后的对外投资及资本运营。广东 福地承诺放弃本次增资。

    本期增资,由西安交大开元科技股份有限公司以非专利技术—CMOS 可视电话投 入,西安正衡资产评估有限责任公司对该项专有技术进行了评估,并出具了（西正衡 评报字[2001]第242号）资产评估报告,评估价值为5,227万元,股东确认的价值为5 ,000万元；杨凌田园实业有限公司以商品房增加投资, 该项资产经西安正衡资产评 估有限责任公司评估（西正衡评报字[2001]第246号）,评估价值10,009.67万元,经 股东确认价值为10, 000万元；西安田园科技开发有限责任公司以商品房增加投资, 该项资产经西安正衡资产评估有限责任公司评估（西正衡评报字[2001]第245号）, 评估价值2,562.38万元,经股东确认价值为2,500万元；西安东兴置业有限责任公司 以商品房增加投资, 该项资产经西安正衡资产评估有限责任公司评估（西正衡评报 字[2001]第243、244号）,评估价值8,719.74万元,经股东确认价值为7,500万元。

    截止报告日, 涉及本次增资投入的商品房和非专利技术尚未办妥房屋所有权过 户手续及非专利技术移交手续, 但增资股东与本公司已承诺按照有关规定在协议签 署后6个月内办妥房屋所有权过户手续,在协议签署后3 个月内办妥非专利技术移交 手续。

    根据《中华人民共和国企业法人登记管理条例施行细则》第四十一条的有关规 定,本次增资后,实收资本变动未超过注册资本的20％,因此暂不办理工商变更登记, 亦未进行验资。

    10.资本公积

    项     目     期 初 数       本期增加数   本期减少数     期 末 数

    资本溢价     49,760.00     240,000,000.00             240,049,760.00

    其     他

    合     计    49,760.00     240,000,000.00             240,049,760.00

    资本公积本期增加数系由于西安交大开元科技股份有限公司、杨凌田园实业有 限公司、西安田园科技开发有限责任公司、西安东兴置业有限责任公司增资形成的 资本溢价。

    六、关联方关系及其交易

    一、关联方关系

    ⑴本公司不存在控制关系的关联方。

    ⑵不存在控制关系的关联方

    企业名称                              与本公司的关系

    西安交大开元科技股份有限公司             同一法人

    西安联强房地产开发有限公司               同一法人

    二、关联方交易

    ⑴销售货物内容及协议

    无。

    ⑵购进货物内容及协议

    无。

    ⑶关联方应收应付款项余额

    项    目                           金  额        备注

    1.其他应收款

    西安联强房地产开发有限公司      8,090,850.82    往来款

    2.其他应付款

    西安交大开元科技股份有限公司    5,688,773.98    往来款

    七、或有事项

    截止报告日,公司无需要披露的或有事项。

    八、承诺事项

    截止报告日,除附注五—9涉及的承诺事项外, 本公司无重大需要披露的其他 承诺事项。

    九、资产负债表日后事项

    截止报告日,本公司无重大需要披露的资产负债表日后事项。

    十、其他重要事项

    截止报告日,本公司无需要披露的其他重要事项。