本公司及其董事、监事和高级管理人员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

    康佳集团股份有限公司第五届董事局第二十一次会议,于2007年4月17日(星期二)上午在深圳华侨城洲际大酒店会议室召开。本次会议通知于2007年4月6日以电子邮件、书面及传真方式送达全体董事。会议应到董事9名,实到董事8名,独立董事萧灼基先生因病未出席会议,也未委托其他董事行使表决权；监事会全体成员和部分公司高管人员列席了会议,会议由董事局主席侯松容先生主持。会议符合《中华人民共和国公司法》和本公司章程的有关规定。会议经过充分讨论,审议并通过了以下决议:

    一、以8票同意,0票弃权,0票反对审议并通过了《关于执行新会计准则及调整会计政策的议案》。

    根据中华人民共和国财政部《财政部关于印发〈企业会计准则第1号-存货〉等38项具体准则的通知》(财会［2006］3 号)和证监会《关于做好与新会计准则相关信息披露工作的通知》等文件的要求,会议决定公司从2007年1月1日起开始执行新的企业会计准则,并对长期投资核算方法、无形资产的计价和摊销方法、所得税的会计处理方法、职工薪酬、投资性房地产、金融工具确认和计量等重大会计政策和会计估计变更进行调整(具体变更事项见附件一)。会议授权公司经营班子根据财政部对新会计准则的进一步解释对上述重大会计政策和会计估计变更进行调整。

    二、以8票同意,0票弃权,0票反对审议并通过了《关于利润分配的议案》。

    公司2006年度经审计后的净利润为102,638,435.58元,根据公司实际情况及公司长远发展需求,会议决定公司2006年度利润分配预案如下：

    1、按当年净利润提取10%的法定盈余公积金9,188,859.69元；

    2、按当年净利润提取20%的任意盈余公积金18,377,719.39元；

    3、当年净利润提取法定盈余公积金和任意盈余公积金后留作2006年年末未分配利润,与上年未分配利润62,071,568.66元共同作为分红派息的来源。

    分红派息方案：以2006年年末总股本601,986,352股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1元(含税),共计分配股利60,198,635.2元,剩余未分配利润75,948,131.74元结转以后年度进行分配。

    根据本公司章程的有关规定,此议案还须提交公司股东大会予以审议。

    三、以8票同意,0票弃权,0票反对审议并通过了本公司2006年年度报告及其摘要。

    四、以8票同意,0票弃权,0票反对审议并通过了《关于变更证券事务代表的议案》。

    因工作需要,根据董事局秘书的提名,会议决定聘任吴勇军先生为公司证券事务代表(吴勇军先生简历见附件二),免去许文孝先生的证券事务代表职务。

    五、以7票同意,0票弃权,0票反对审议并通过了《关于预计日常关联交易的议案》。

    根据公司生产经营的实际需要,会议决定公司2007年度从关联方上海华励包装有限公司、深圳华力包装贸易有限公司、牡丹江华力包装有限公司、安徽华力包装有限公司和深圳市华友包装有限公司分别采购彩电原材料约为18,716,000元、32,310,000元、12,350,000元、33,455,000元和4,800,000元。详见《日常关联交易预计公告》(公告编号：2007-05)。

    本次交易构成了关联交易。公司独立董事事前认可了本次关联交易,并就此次关联交易发表了独立意见。关联方董事翦迪岸先生回避表决,其他与会董事一致同意此项议案。

    特此公告。

    康佳集团股份有限公司

    董 事 局

    二○○七年四月十八日

    附件一、《实施新会计准则后发生的会计政策和会计估计变更事项》

    1、长期股权投资

    根据《企业会计准则第2号－长期股权投资》的规定,母公司对子公司的长期投资由采用权益法核算变更为采用成本法核算,在编制合并报表时按照权益法进行调整。

    2、无形资产

    根据《企业会计准则第6号－无形资产》的规定,企业内部研究开发项目开发阶段的支出,符合资本化条件的应在资产负债表上作为开发支出项目单独列示,并在使用寿命内系统合理摊销。公司发生的研究开发费用将由以前年度的全部费用化计入当期损益,变更为将符合规定条件的开发支出予以资本化。

    3、资产减值准备

    根据《企业会计准则第8号－资产减值》以及其他具体准则的规定,企业应当在会计期末判断资产是否存在可能发生减值的迹象,资产存在减值迹象的,应当估计其可收回金额,据此确认资产减值损失,当期计提和转回的各项资产减值应当全部在资产减值损失项下进行核算。《企业会计准则第8号－资产减值》规范的资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

    4、政府补助

    根据《企业会计准则第16号－政府补助》的规定,公司按照以前会计制度计入资本公积的政府补助,执行新会计准则将变更为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助计入递延收益,按照使用寿命分期计入损益；与收益相关的政府补助直接计入当期损益。

    5、金融工具

    根据《企业会计准则第22号－金融工具的确认和计量》的规定,对于公司购入的在活跃市场上有报价的股票、债券、基金等没有划分为按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或持有至到期投资的,划分为可供出售金融资产,以公允价值计量,公允价值变动计入所有者权益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与账面价值的差额计入投资收益,同时,将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资收益。将准备近期出售而持有的金融资产划分为交易性金融资产,以公允价值计量且其变动计入当期损益。

    6、所得税

    根据《企业会计准则第18号－所得税》的规定,公司所得税的会计处理由采用应付税款法核算变更为采用纳税影响会计法核算,按照新会计准则确认的资产和负债的账面价值与按照税法规定确认的计税基础之间的暂时性差异确认为递延所得税资产或递延所得税负债,当期所得税及递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。

    7、合并财务报表

    根据《企业会计准则第33号－合并财务报表》的规定,公司将现行会计政策下合并资产负债表中少数股东权益单独列示,变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以"少数股东权益"项目列示,将在利润表中少数股东损益单独列示变更为在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。

    上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解进行调整。

    附件二、吴勇军先生简历

    吴勇军,男,1975年出生,汉族,硕士学历。曾任康佳集团董事局秘书处业务经理、高级经理等职务。