每日必读本公司将于2001年1月5日召开临时股东大会, 审议《关于解除〈合作开发及经 营深圳皇岗口岸服务区协议书〉》的议案, 根据中国证监会《上市公司股东大会规 范意见(2000年修订稿)》的有关规定, 现将深圳市华鹏会计师事务所对深圳皇和房 地产开发有限公司出具的审计报告书予以披露。
特此公告
深圳市物业发展(集团)股份有限公司董事会
2000年12月28日
关于深圳皇和房地产开发有限公司会计报表的审计报告
华鹏审字[2000]317号
审计报告
深圳皇和房地产开发有限公司：
我们接受委托,审计了贵公司2000年10月31 日的资产负债表及该年度利润及利 润分配表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发表审计意 见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中, 我们结合贵公司实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《外商投资企业会计制度》 的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2000年10月 31 日的财务状况及 2000年1至10月经营成果,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
深圳华鹏会计师事务所 中国注册会计师 朱月凤
中国 · 深圳 中国注册会计师 卢剑波
2000年11月20日
财务报表附注
编制单位：深圳皇和房地产开发有限公司 金额单位：人民币元
附注一、公司设立说明
本公司系中外合作企业,成立于1994年3月8日,领有深圳市工商行政管理局企作 粤深字第201341号企业法人营业执照,注册资本人民币9400万元。
经营范围：在深圳市皇岗口岸商业服务区合法取得的土地上从事与皇岗口岸配 套的商业服务设施的开发、建设、经营、管理(有关商业、服务项目另行报批)。
附注二、公司采用的主要会计政策
(1) 执行的会计制度:
本公司执行《外商投资企业会计制度》。
(2) 会计年度:
本公司采用公历年度,从每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
(3) 会计核算原则和计价基础：
本公司会计核算原则为权责发生制,并以历史成本为计价基础。
(4) 记帐本位币及外币核算方法：
记帐本位币为人民币,会计年度内涉及外币的经济业务,按100元港币=107. 56 元人民币的固定汇率折合为记帐本位币。年末对外币货币性项目的外币帐户的帐面 余额以期末中国人民银行公布的外汇价进行调整,其差异计入当期财务费用。
(5) 存货核算方法:
本公司存货为：开发成本。
存货按实际成本计价。低值易耗品采用一次性摊销法摊销。
(6) 固定资产核算方法：
固定资产系指使用年限在一年以上的房屋、 建筑物、机器、机械、 运输工具 以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物 品、单位价值在2000元以上,并且使用年限超过二年的,也作为固定资产。
固定资产以历史成本计价。
固定资产折旧采用直线法,应计折旧额在扣除原值5％的残值后按分类折旧率计 提,折旧年限及折旧率如下:
固定资产类别 使用年限 年折旧率
电子设备及运输设备 5年 19％
其他设备 5年 19％
附注三、会计报表项目注释(单位:人民币元)
1、 其他应收款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例％ 金额 比例％
1年以内 5,945.92 0.03 28,631.17 0.16
1至2年 5,787.28 0.03 5,787.28 0.03
2至3年 62,158.66 0.35 62,158.66 0.35
3年以上 17,838,886.03 99.59 17,838,886.03 99.46
合 计 17,912,777.89 100.00 17,935,463.14 100.00
2、存货
项 目 期初数 期末数
开发成本 222,236,030.75 222,236,030.75
周转房 2,187,282.94 —
合 计 224,423,313.69 222,236,030.75
3、待处理流动资产净损失
项 目 期末数
已拆除周转房 2,187,282.94
合 计 2,187,282.94
4、 固定资产及累计折旧
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
固定资产原值
运输设备 3,639,734.45 — — 3,639,734.45
其他设备 465,224.23 — 62,158.01 403,066.22
合 计 4,104,958.68 — 62,158.01 4,042,800.67
累计折旧
运输设备 3,166,709.16 140,783.70 — 3,307,492.86
其他设备 267,131.75 6,543.58 30,560.41 243,114.92
合 计 3,433,840.91 147,327.28 30,560.41 3,550,607.78
固定资产净值 671,117.77 492,192.89
5、待处理固定资产净损失
项 目 期末数
已损坏空调机 31,597.60
合 计 31,597.60
6、应付帐款2,791,948.29元,其中大额列示如下:
单位名称 金额
香港合电公司 1,542,732.23
香港合和公司 1,159,452.04
7、其他应付款11,482,641.77元,系应付皇城地产公司的往来款。
8、 预提费用
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
利息支出 28,358,880.19 9,868,786.98 — 38,227,667.17
合 计 28,358,880.19 9,868,786.98 — 38,227,667.17
9、 实收资本
资者名称 应缴资本 实际出资
应缴资本 比例 原币
深圳皇岗建设发展
有限公司 15,000,000.00 16% RMB15,000,000.00
香港合和皇岗发展
有限公司 69,600,000.00 74% HKD61,784,287.62
广东省公路建设公司 9,400,000.00 10% HKD8,344,429.65
合 计 94,000,000.00 100%
资者名称 实际出资
折人民币 比例
深圳皇岗建设发展
有限公司 15,000,000.00 16%
香港合和皇岗发展
有限公司 69,600,000.00 74%
广东省公路建设公司 9,400,000.00 10%
合 计 94,000,000.00 100%
10、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 63,165.93 — — 63,165.93
合 计 63,165.93 — — 63,165.93
11、财务费用
类别 金额
利息支出
减:利息收入
汇兑损失 7,000.00
减: 汇兑收益 —
合 计 7,000.00
12、营业外支出
项 目 金额
滞纳金 211,120.00
合 计 211,120.00
资产负债表
编制单位：深圳皇和房地产开发有限公司 1998年12月31日 单位：人民币元
资 产 年初数 期末数
流动资产： 3895.90 4267.80
现金 86618830.91 89581351.89
银行存款
有价证券
应收票据
应收帐款
减：坏帐准备
预付帐款
其他应收款 17912777.89 17935463.14
待摊费用
存货 366464324.34 370626917.86
减:存货变现损失准备
一年内到期的长期投资
待处理流动资产净损失 2187282.94
流动资产合计 470999829.04 480335283.63
长期投资:
一年以上的应收款项
固定资产
固定资产原价 4107958.68 4042800.67
减:累计折旧 3433840.91 3550607.78
固定资产净值 671117.77 492192.89
待处理资产净损失 31597.60
固定资产合计 671117.77 523790.49
在建工程
在建工程
无形资产
场地使用权:
工业产权及专有技术
其他无形资产
无形资产合计
其他资产
开办费
筹建期间汇兑损失
递延投资损失
递延税款借项
其他递延支出
待转销汇总损失
其他资产合计
资产总计 471670946.81 480859074.12
负债及所有者权益
流动负债
短期借款
应付票据
应付帐款 2180485.12 2791948.29
应付工资
应交税金
应付股利
预收帐款
其他应付款 11482641.77 11482641.77
预提费用 28358880.19 38227667.17
职工奖励及福利基金
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 42022007.08 52502257.23
长期负债：
长期借款
应付公司债
应付公司债溢价(折价)
一年以上的应会款项 341067747.00 340456283.83
长期负债合计 341067747.00 340456283.83
其他负债
筹建期间汇兑收益
递延投资收益
递延税款贷项
递延出租收益
其他递延贷项
待转销汇兑收益
其他负债合计
负债合计 383089754.08 392958541.06
所有者权益
实收资本 94000000.00 94000000.00
其中:中方投资 24400000.00 24400000.00
外方投资 69600000.00 69600000.00
减:已归还投资
资本公积 63165.93 63165.93
储备基金
企业发展基金
利润归还投资
未分配利润 -5481973.20 -6162632.87
所有者权益合计 88581192.73 87900533.06
负债及所有者权益合计 471670946.81 480859074.12
利 润 分 配 表
编制单位:深圳皇和房地产开发有限公司 2000年1-10月 单位:人民币元
项 目 本年实际
净利润 -680659.67
减:职工奖励及福利基金
储备基金
企业发展基金
利润转作投资
加:年初未分配利润 -5481973.20
已弥补亏损
可供所有者分配的利润 -6162632.87
减:已分配股利
其中:中方股利
外方股利
利润归还投资
未分配利润 -6162632.87
利 润 表
编制单位:深圳皇和房地产开发有限公司 2000年1-10月 单位:人民币元
项 目 本年累计数
商品销售收入
减:销售折扣与折让
商品销售净额
减:商品销售成本
进货费用
商品销售毛利:
加:代购代销收入
主营业务毛利:
减:管理费用 462539.67
销售费用
财务费用 7000.00
其中:利息支出(减:利息收主)
汇竞损失(减:汇兑收益)
主营业务利润 -469539.67
加:其他业务利润
营业利润 -469539.67
加:投资收益
营业外收入
减:营业外支出 211120.00
加:以前年度损益调整
利润总额: -680659.67
减:所得税
净利润 -680659.67
