每日必读深长审字(2001)第052号
广东冠华饲料实业有限公司：
我们接受委托,审计了贵公司2000年12月31日的资产负债表与2000 年度利润及 利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会计 报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的, 在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要 的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》和《工业企业 会计制度》的有关规定,在所有重要方面公允地反映了贵公司2000年12月31 日财务 状况和2000年度的经营成果及现金流量情况, 会计处理方法的选用遵循了一贯性原 则。
深圳长城会计师事务所 中国注册会计师
中国·深圳 2001年2月18日
资产负债表
2001年6月30日
编制单位：广东冠华饲料实业有限公司 人民币元
资产类 2001.6.3 2000.12.31
资产
流动资产:
货币资金 7741024.77 23867851.79
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 52714708.63 45768472.64
其他应收款 24458244.53 15400944.53
预付帐款 20561791.08 20503792.95
应收补贴款
存货 21958346.69 15286770.10
待摊费用 249930.48 166908.12
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 127684046.18 120994740.13
长期投资:
长期股权投资 12924137.43 12310000.00
长期债权投资
长期投资合计 12924137.43 12301000.00
固定资产:
固定资产原价 57382667.71 56954911.19
减:累计折旧 37649625.32 35850457.18
固定资产净值 19733042.39 21104454.01
减：固定资产减值准备
固定资产净额 19733042.39 21104454.01
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 19733042.39 21104454.01
无形资产及其他资产:
无形资产 9477797.40 5579709.20
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 9477797.40 9579709.20
递延税项:
递延税款借项
资产总计 169819023.40 163988903.34
负债和股东权益
流动负债
短期借款 30000000.00 30000000.00
应付票据
应付帐款 17209841.34 6553659.14
预收帐款 105044.50 996796.33
应付工资 607244.51
应付福利费 372372.30 681043.08
应付股利
应交税金 38384.65 4231409.62
其他应交款
其他应付款 15345780.56 16346870.64
预提费用 693318.01 71142.62
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 65017985.87 59521200.43
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 65017985.87 59521200.43
所有者权益:
实收资本 35000000.00 35000000.00
资本公积 62865123.32 62865123.32
盈余公积 6847579.78 6602579.59
其中:法定公益金 3082606.86 300940.13
未分配利润 88334.43
所有者权益合计 104801037.53 104467702.91
负债与所有者权益总计 169819023.40 163988903.34
广东冠华饲料实业有限公司
资产负债表
2000年12月31日
单位：人民币元
资产 2000-12-31 1999-12-31
流动资产:
货币资金 23867851.79 19793777.92
短期投资
应收票据
应收股利
应收帐款 45952281.77 40553791.27
减：坏帐准备 183809.13 162215.16
预付货款 20503792.95 31011.59
其它应收款 15400944.53 12439337.61
存货 15286770.10 16173547.11
待摊费用 166908.12 76894.23
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
流动资产合计 120994740.13 88906144.57
长期投资:
长期投资 12310000.00 1231000.00
固定资产:
固定资产原价 56954911.19 58367255.33
减:累计折旧 35850457.18 33503205.32
固定资产净值 21104454.01 24864050.01
固定资产清理 -103910.00
在建工程
待处理固定资产损失
固定资产合计 21104454.01 24760140.01
无形及递延资产:
无形资产 9579709.20 9783532.80
递延资产
无形及递延资产合计 9579709.20 9783532.80
其他长期资产:
其他长期资产
资产总计 163988903.34 135759817.38
负债及所有者权益
流动负债:
短期借款 30000000.00
应付票据
应付帐款 6553659.14 2627694.07
预收帐款 996796.33 595709.20
其它应付款 16346870.64 18002132.56
应付工资
应付福利费 681043.08 1819127.48
未交税金 4231409.62 8717558.84
未交利润
其它未交款
预提费用 711421.62 434520.63
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 59521200.43 32196742.78
长期负债:
长期借款
长期应付款
其他长期负债
其中：住房周转金
专项应付款
长期负债合计
负债合计 59521200.43 32196742.78
所有者权益
实收资本 35000000.00 35000000.00
资本公积 62865123.32 62865123.32
盈余公积 6602579.59 4800481.60
其中：公益金 3000940.13 2400240.80
未分配利润 897469.68
所有者权益合计 104467702.91 103563074.60
负债与所有者权益总计 163988903.34 135759817.38
（所附注释系会计的组成部分）
广东冠华饲料实业有限公司
利润及利润分配表
2000年度
单位：人民币元
项目 2000 1999
产品销售收入 309618841.17 270015803.42
减：产品销售成本 276770949.50 239923159.17
产品销售税金有附加
产品销售毛利 32847891.67 30092644.25
减：销售费用 6013106.48 2192270.70
管理费用 12990831.31 15432158.00
财务费用 993506.17 -172154.14
产品销售利润 12850447.71 9640369.69
加：其它业务利润 904320.00
营业利润（亏损） 12850447.71 10544689.69
加：投资收益（损失） 1000.00 1300.00
补贴收入 731134.95
营业收入 490.00 712580.40
减：营业外支出 29484.32 366478.78
加：以前年度损益调整
利润（亏损）总额 12822453.39 11623226.26
减：所得税 808466.78 3594390.13
净利润（亏损） 12013986.61 8028836.13
加：年初未分配利润 897469.68 12778857.52
可供所有者分配的利润 12911456.29 20807693.65
减：提取储备基金 1201398.66 802883.61
法定公益金 600699.33 802883.61
应付普通股股利 11109358.30 18304456.75
年末末分配利润 897469.68
（所附注释系会计报表的组成部分）
利润及利润分配表
2001年1-6月
编制单位：广东冠华饲料实业有限公司 人民币元
项目 2001年1-6月 2000年1-6月
一、主营业务收入 126677518.50 124530470.78
减：主营业务成本 118252166.95 111588776.21
主营业务税金及附加
二、主营业务利润 8425351.55 12941694.57
加：其他业务利润
减:营业费用 2442314.70 2310845.70
管理费用 3668056.45 5901657.76
财务费用 865023.53 217430.85
三、营业利润 149956.87 4511760.26
加：投资收益 615137.43 1000.00
补贴收入
营业外收入 71351.96 482006.80
减：营业外支出 1119.00 53598.05
四、利润总额 2135327.26 4941169.01
减：所得税 501992.64 1630585.77
少数股东本期收益
五、净利润 1633334.62 3310583.24
加:年初年未分配利润 897469.68
其他转入
六、可供分配利润 1633334.62 4208052.92
减：提取法定盈余公积 163333.46
提取法定公益金 81666.73
提取职工奖励及福利基金
提取储蓄基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配利润 1388334.43 4208052.92
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 1300000.00
转作资本的普通股利
八、未分配利润 88334.43 4208052.92
广东冠华饲料实业有限公司
现金流量表
2000年度
单位：人民币元
项 目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 304602437.80
收到的租金
收到的除增值税以外的其他税费返还 3422942.84
收到的其他与经营活动有关的现金 244351.07
现金流入小计 30826973.71
购买商品，提供劳务支付的现金 28530187.86
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 15301914.51
支付的所得税款 8688323.82
支付的除增值税、所得税以外的其它税费 207837.56
支付的其他与经营活动有关的现金 9002624.41
现金流出小计 318502508.16
经营活动产生的现金流量净额 -10232776.45
投资活动产生的现金流量：
收回投资所收回的现金
分得股利或利润所收到的现金 1000.00
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期 128810.00
资产而收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 129810.00
购建固定资产、无形资产和其他 528000.00
长期资产所支付的现金
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 528000.00
投资活动产生的现金流量净额 -398190.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 30000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 30000000.00
偿还债务所支付的现金
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 14085385.22
偿付利息所支付的现金 1209574.46
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 15294959.68
筹资活动产生的现金流量的净额 14705040.32
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 4074073.87
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
2、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 12013986.61
加:计提的坏帐准备或转销的坏收 75013.97
固定资产折旧 4059176.68
无形资产摊销 203823.60
处置固定资产、无形资产和其它
长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失 99609.32
财务费用 99306.17
投资损失（减：收益） -1000.00
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减:增加） 886777.01
经营性应收项目的减少（减:增加） -25888127.46
经营性应付项目的增加（减:减少） -2675542.35
增值税增加的净额（减：减少）
经营活动产生的现金流量净额 -10232776.45
六、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 23867851.79
减：现金的期初余额 19793777.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金和现金等价物净增加额 4074073.87
