深圳南方民和会计师事务所有限责任公司2001年度为本公司出具的《审计报告》 带有保留意见及解释性说明段,其内容如下:
一、保留意见
“在审计过程中,我们注意到:贵公司截至2000年12月31日止的财务报表并非 由本所审核,由于 贵公司2000年度及以前部分财务资料不完整, 我们未能对本报 告后附会计报表所列示期初数实施适当的审计程序,我们的工作范围不足以使我们 对上期比较财务报表表示意见。”
报告期内,本公司控股下属广东亿安网络通信科技有限公司未有新开工项目, 且下半年因受亿安集团被司法调查影响,员工流失,内控管理不力,经营瘫痪,甚 至造成部分财务资料不完整,致使会计师未能对期初数实施适当的审计程序。由此, 会计师进而对期初数提出保留意见。
本董事会经谨慎判断,根据可能产生的损失的估计,对投资和债权计提了必要 的减值准备。本年度,董事会对该公司计提的减值准备为6114万元。故该事项对本 公司期末财务状况已不构成影响。
本公司监事会和管理层已认同本董事会的处理。
本董事会已决定,托管期满后将不再继续托管广东亿安网络通讯科技有限公司, 同时董事会将指派专人整顿清理,理顺相关手续,加紧回收应收款项。
二、解释性说明段
……另外,我们关注到:如附注十二(3)所述,截止审计报告日, 贵公司及 子公司主要业务均已停业,营运资金、净资产出现负数,持续经营能力存在重大不 确定性,贵公司管理当局尚没有改善现状的具体可行措施。……”
报告期内,本公司主要下属公司及联营公司主要业务均处于停业状态,营运资 金、净资产出现负数,对持续经营相当不利。鉴于本公司目前实际的资产及经营状 况,本董事会目前未形成具体措施改善现状。但鉴于报告期后,于2002年3月, 本 公司第一大股东已发生变更,目前本董事会正努力与新股东协商,本董事会相信通 过新股东的协助将能保证公司未来的持续经营。
公司监事会和管理层业已同意本董事会的观点。
三、公司独立董事意见:
(一)、同意董事会“关于会计师事务所二00一年度〈审计报告〉非标准无保留 意见的说明”中的全部看法。
(二)会计师事务所在报告中提出“由于贵公司2000年度及以前部分财务资料不 完整……”,请董事会特别关注公司及子公司“财务资料不完整”这个问题。
特此说明。
广东亿安科技股份有限公司
董 事 会
二00二年四月二十五日