深圳市振业股份有限公司董事会暨股东：

    我所接受委托，审计了后附的贵公司及其附属公司和联营公司（以下统称贵公司）一九九五年十二月三十一日的合并资产负债表与截至该日为止会计年度的合并利润表和合并财务状况变动表，上述会计报表的真实、合法、完整由贵公司管理当局负责，我们的责任是在实施审计的基础上对贵公司编制的会计报表表达意见。

    我们的审计系按照中国注册会计师独立审计准则实施，包括对内部控制制度遵守情况的检查和会计记录的抽查，通函询证、抽盘实物资产，以及在当时情况下我们认为必要的其他审计程序。

    如同附注19所述，贵公司在一九九五年度将振业大厦的预售楼款结转为销售，相关的收入为人民币31,750,713.53元，成本为人民币15,668,499.24元，根据房地产开发企业会计制度的规定，该等房地产的销售应办理相应的移交手续，开具发票成结算单。

    我所认为，除上述说明事项可能受到某些必要调整，从而对会计报表造成影响外，后附第2页至第18页已审的合并会计报表及其注释，在所有重要方面，公允地表达了贵公司一九九五年十二月三十一日的财务状况与截至该日为止会计年度的经营成果和财务状况的变动，会计处理方法的选用与上年一致，并符合中华人民共和国《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》的有关规定。

    中国注册会计师 刘金兰

    中国注册会计师 朱子武

    一九九六年三月二十三日

    深圳市振业股份有限公司合并资产负债表

    一九九五年十二月三十一日

    单位：人民币元

    

    

    

资产类	附注	合并		本部
		1995.12.31	1994.12.31	1995.12.31	1994.12.31
-	-	RMB	RMB	RMB	RMB
流动资产：	-	-	-	-	-
货币资金	-	30,298,922.80	50,477,412.44	28,922,614.75	45,455,426.30
应收帐款	4	62,625,003.30	77,422,600.14	61,133,479.51	73,862,077.41
预付货款	-	1,526,555.17	74,827,531.81	-	73,427,531.79
其他应收款	5	22,977,290.17	68,134,102.97	22,739,634.09	68,101,288.49
减：坏帐准备	-	2,042,463.65	661,152.70	2,023,697.43	646,172.69
应收预付款项净额	-	85,086,384.99	219,723,082.22	81,849,416.17	214,744,725.00
应收关连企业款	6	98,254,667.20	-	94,927,673.20	-
应收内部单位款	-	-	-	2,392,464.66	775,112.61
待摊费用	7	78,664.04	22,243.30	-	21,502.50
存货	2(6).8	333,044,182.07	155,099,502.40	333,367,671.56	153,128,130.08
流动资产合计	-	546,762,821.19	425,322,240.36	541,259,840.34	414,124,896.49
长期投资	-	-	-	-	-
长期投资	2(7).9	136,835,033.91	68,121,416.61	153,824,218.17	82,850,013.50
减：长期投资减值准备	-	1,217,934.54	-	1,217,934.54	-
固定资产：	-	-	-	-	-
固定资产原值	-	13,325,508.97	10,110,846.97	12,231,064.37	9,699,185.37
减：累计折旧	-	3,658,532.91	2,225,416.17	3,407,358.30	2,103,071.65
固定资产净值	2(8).10	9,666,976.06	7,885,430.80	8,823,706.07	7,596,113.72
无形及其他资产	-	-	-	-	-
递延资产：	2(9).11	788,231.59	1,098,231.59	766,670.40	1,076,670.40
资产总计	-	692,835,128.21	502,427,319.36	703,456,500.44	505,647,694.11
负债及股东权益	附注	合并		本部
		1995.12.31	1994.12.31	1995.12.31	1994.12.31
-	RMB	RMB	RMB	RMB	-
流动负债：	-	-	-	-	-
短期借款	12	119,370,000.00	53,900,000.00	119,370,000.00	53,900,000.00
应付帐款	-	55,826,352.67	54,101,995.93	53,372,312.77	60,142,338.83
预收货款	-	9,068,825.67	1,461,353.60	9,068,825.67	-
应付福利费	-	4,994,601.34	2,938,930.83	4,648,527.75	2,988,721.37
未付股利	-	27,124,014.80	45,743,207.60	27,124,014.80	45,743,207.60
未交税金	14	26,279,200.77	23,071,869.30	25,310,257.41	22,930,366.26
其他未交款	-	-	201,407.71	-	200,139.16
其他应付款	-	12,893,153.70	14,874,833.43	-	-
应付关连企业款	13	6,396,774.78	-	6,396,774.78	13,609,199.93
应付内部单位款	-	-	-	26,703,201.47	-
应付工资	-	161,755.00	-	161,755.00	-
预提费用	15	1,176,038.33	-	1,176,038.33	-
流动负债合计	-	263,290,717.06	196,293,598.40	273,331,707.98	199,513,973.15
股东权益：	-	-	-	-	-
股本	16	135,620,074.00	90,715,769.00	135,620,074.00	90,715,769.00
普通股	-	135,620,074.00	90,715,769.00	135,620,074.00	90,715,769.00
其中：A股(面值1元发行135,620,074股)	-	135,620,740.00	90,715,769.00	135,620,074.00	90,715,769.00
资本公积金	17	189,117,768.92	128,827,297.55	189,117,768.92	128,827,297.55
盈余公积金	17	101,690,698.33	83,554,726.89	101,690,698.33	83,554,726.89
未分配利润	17	3,115,869.90	3,035,927.52	3,696,251.21	3,035,927.52
股东权益合计	-	429,544,411.15	306,133,720.96	480,124,792.46	306,133,720.96
负债及股东权益总计	-	692,835,128.21	502,427,319.36	703,456,500.44	505,647,694.11

    （所附注释系会计报表的组成部分）

    深圳振业股份有限公司合并财务状况变动表

    一九九五年度

    单位：人民币元

    

    

    

流动资金来源和运用	金额
-	RMB
一、营运资金来源	-
1.本年净利润：	45,339,928.62
加：不减少流动资金的费用和损失：	-
(1)固定资产折旧	1,433,116.74
(2)无形资产及递延资产摊销	310,000.00
(3)处理固定资产损失	1,204,318.57
小计	48,287,363.93
2.其他来源：	-
(1)增加实收资本(股本)及上级拨入资金	44,904,305.00
(2)增加资本公积(股票溢价、固定资产评估增值)	60,290,471.37
(3)增加盈余公积(含公益金)	18,135,971.44
小计	123,330,747.81
流动资金来源合计	171,618,111.74
二、营运资金运用	-
1.利润分配	-
(1)提取盈余公积	13,601,978.58
(2)提取公益金	4,533,992.86
(3)已分配股利	27,124,014.80
小计	45,259,986.24
2.其他运用：	-
(1)固定资产和在建工程净增加额	4,418,980.57
(2)增加长期投资及拨付所属资金	67,495,682.76
小计	71,914,663.33
流动资金运用合计	117,174,649.57
流动资金增加净额	54,443,462.17

    深圳市振业股份有限公司合并财务状况变动表（续）

    一九九五年度

    单位：人民币元

    

    

    

流动资金各项目的变动	金额
-	RMB
一、流动资产本年增加数：	-
1.货币资金	(20,178,489.55)
2.应收帐款	(14,797,596.84)
3.预付帐款	(73,300,976.64)
4.其他应收款	(45,156,812.80)
5.减：坏帐准备	1,381,310.95
6.应收及预付帐款净额	(134,636,697.23)
7.应收关连企业数	98,254,667.20
8.待摊费用	56,420.74
9.存货	177,944,679.67
流动资产增加净额	121,440,580.83
二、流动负债本年增加数：	-
1.短期借款	65,470,000.00
2.应付帐款	1,724,356.74
3.预收帐款	7,607,472.07
4.应付福利费	2,055,670.51
5.未付股利	(18,619,192.80)
6.未交税金	3,207,331.47
7.其他未交款	(201,407.71)
8.其他应付款	(1,981,679.73)
9.应付关连企业款	6,396,774.78
10.应付工资	161,755.00
11.预提费用	1,176,038.33
流动负债增加净额	66,997,118.66
流动资金增加净额	54,443,462.17

    深圳市振业股份有限公司合并利润及利润分配表

    一九九五年一月一日于十二月三十一日

    单位：人民币元

    

    

    

项目	附注	合并		本部
		1995.12.31	1994.12.31	1995.12.31	1994.12.31
-	-	RMB	RMB	RMB	RMB
一、主营业务收入	18	110,110,458.75	135,919,185.29	105,856,495.00	133,426,103.87
减：营业成本	18	31,057,184.69	43,802,579.15	30,059,908.85	43,232,418.20
销售费用	-	459,714.14	2,313,719.00	185,880.00	175,367.00
管理费用	-	16,469,149.07	11,326,122.64	14,101,852.21	10,653,059.82
财务费用	-	4,892,062.66	2,987,692.51	4,997,865.10	3,202,570.29
汇兑损益	-	(1,596,928.32)	728,030.19	(1,596,928.32)	730,820.94
营业税金及附加	19	5,725,476.49	6,980,938.97	5,504,537.75	6,938,157.40
二、主营业务利润	-	53,103,800.02	67,780,102.83	52,603,379.41	68,493,710.22
加：其他业务利润	20	417,389.09	849,321.90	140,518.00	-
三、营业利润	-	53,521,189.11	68,629,424.73	52,743,897.41	68,493,710.22
加：投资收益	21	1,244,724.82	3,240,093.41	2,379,532.45	3,886,060.25
营业外收入	22	29,333.88	263,466.90	-	200,000.00
减：营业外支出	22	1,212,318.57	399,000.00	1,212,318.57	399,000.00
加：以前年度损益调整	-	-	(3,646,042.01)	-	(4,246,042.01)
四、利润总额	-	53,502,929.24	68,087,943.03	53,911,111.29	67,934,728.46
减：所得税	-	8,243,000.62	10,404,963.91	7,990,801.36	10,251,749.34
五、净利润	-	45,339,928.62	57,682,979.12	45,920,309.93	57,682,979.12
加：年初未分配利润	-	3,035,927.52	4,453,770.43	3,035,927.52	4,453,770.43
六、可分配利润	-	48,375,856.14	62,136,749.55	48,956,237.45	62,136,749.55
减：提取法定公盈余积金	2(10)	4,533,992.86	5,790,522.81	4,533,992.86	5,790,522.81
提取公益金	2(10)	4,533,992.86	5,790,522.81	4,533,992.86	5,790,522.81
七、可供股东分配的利润	-	39,307,870.43	50,555,703.93	39,888,251.73	50,555,703.93
提取任意公积	2(10)	9,067,985.72	5,790,522.81	9,067,985.72	5,790,522.81
已分配普通股股利	-	27,124,014.80	41,729,253.60	27,124,014.30	41,729,253.60
八、未分配利润	-	3,115,869.90	3,035,927.52	3,696,251.21	3,035,927.52

    （所附注释系会计报表的组成部分）