每日必读审计报告
深同特字［2001］第D277号
深圳市金田房地产开发公司上海公司：
我们接受委托，审计了贵公司2001年6月30日的资产负债表。 这些会计报表由 贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中 国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况， 实施了包括抽查会计记录、审核有关证据等我们认为必要的审计程序。
在审计过程中，我们注意到，
1、如附注八.3所述， 中国银行广州市沿江支行诉贵公司之母公司金田实业（ 集团）股份有限公司拖欠美元贷款50万元及利息一案，根据广东省法院（1999）粤 法经终字46号民事裁定书裁定，广东省广州市中级人民法院于1999年12月3 日冻结 贵公司之母公司在贵公司的股权及全部收益，并于2000年10月23日查封贵公司之大 上海国际花园侨亨园多层商品房21套。截至2001年6月30日止，该案件尚在执行中， 贵公司未对上述资产提取损失准备。
2、如附注八.4所述， 招商银行深圳上步支行诉贵公司之母公司金田实业（集 团）股份有限公司拖欠港币贷款3000万元及利息纠纷一案，根据深圳市中级法院（ 2001）深中法经一初字第247号民事裁定书， 深圳市中级法院查封了贵公司在上海 银田房地产开发有限公司的投资权益及相应资产。截至2001年6月30日止， 该案件 尚在执行中，贵公司未对上述资产提取损失准备。
3、贵公司在管理上不甚严谨，约计4,860万元应收款项的支付资料不全、性质 不明，我们无法对该等款项的性质、内容及可回收性作出判断。
除上述事项外，我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计 制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2001年6月30 日的财务状 况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
同时，我们注意到：
贵公司累计亏损数额较大，部分银行贷款已逾期，资产涉讼查封较多，已经出 现资不抵债情况，我们认为贵公司持续经营能力存在较大不确定性。
深圳同人会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国注册会计师
2001年8月31日
深圳市金田房地产开发公司上海公司
资产负债表
单位：人民币元
附注2001－6－30
资产：
流动资产：
货币资金 五.1 14,521,554.09
应收账款 五.2 5,691,333.10
其他应收款 五.3 87,117,740.20
预付帐款 84,726.00
存货 五.4 319,195,785.18
待摊费用 五.5 2,979,635.25
流动资产合计 429,590,773.82
长期投资：
长期股权投资 —
长期投资合计 —
固定资产：
固定资产原价 五.6 5,022,350.02
减：累计折旧 五.6 4,156,424.21
固定资产净值 五.6 865,925.81
减：固定资产减值准备 44,785.11
固定资产净额 821,140.70
固定资产合计 821,140.70
无形资产及其他资产
长期待摊费用 五.7 2,387,819.65
无形资产及其他资产合计 2,387,819.65
资产总计 432,799,734.17
负债和股东权益：
流动负债：
短期借款 五.8 62,470,000.00
资金部借款 —
应付账款 五.9 152,343,010.12
预收账款 五.10 92,400,388.97
应付工资 67,756.00
应付福利费 606,465.51
应付股利 —
应交税金 五.11 9,204,854.54
其他应交款 五.12 491,826.59
其他应付款 五.13 138,434,490.15
预提费用 五.14 2,979,195.35
预计负债 五.15 19,540,800.00
一年内到期的长期负债 五.16 27,500,000.00
流动负债合计 506,038,787.23
长期负债：
长期应付款 五.17 4,718,772.54
应付债券 —
长期负债合计 4,718,772.54
负债合计 510,757,559.77
少数股东权益 7,495,892.91
股东权益：
股本 五.18 15,000,000.00
资本公积 五.19 90,000,000.00
盈余公积 五.20 24,395,954.49
其中：公益金 2,853,640.86
未分配利润 四.26 （214,849,673.00）
股东权益合计 （85,453,718.51）
负债和股东权益总计 432,799,734.17
（所附注释系会计报表的组成部分）
会计报表附注
单位：人民币元
一、公司简介
本公司经上海市人民政府批准，于1993年5月25日成立，领取3101051005934号 企业法人营业执照，注册资本人民币15,000,000.00元，本公司为金田实业（集团） 股份有限公司投资的全资子公司。
主要经营范围包括：房地产开发与销售，建筑材料，建筑五金。
二、公司主要会计政策、会计估计
1.会计制度
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规 定。
2.会计年度
本公司以1月1日至12月31日为一个会计年度。
3.记账本位币
本公司记账本位币为人民币。
4.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础，计价原则为历史成本法。
5.外币业务核算方法
本公司会计年度内未发生外币经济业务。
6.现金等价物的确定标准
本公司对本公司及子公司所持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。
7.坏帐核算方法
本公司确认坏账损失标准：凡因债务人破产或死亡，依照法律清偿程序，清偿 后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法 收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，以及其他足以证 明应收款项可能发生损失的证据，该等应收款项列为坏账损失。
坏账损失的核算方法：本公司核算坏账损失采用备抵法，坏账准备按账龄分析 法计提。对于预计不能收回或不能全额收回的应收帐款、其他应收款，本公司根据 实际情况作出估计后提取专项坏帐准备；其余应收款项按帐龄分析法计提一般性坏 帐准备，按决算日应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额计提，规定的提取 比例为：账龄一年（含1年，以下类推）以内的计提1％；账龄1－2年的计提5 ％； 账龄2－3年的计提10％；账龄三年以上的计提15％，并计入年度损益。其中关联公 司往来余额一般不计提坏帐准备。
8.存货计价
本公司存货分为开发产品、开发成本及库存材料三大类。
开发产品是指本公司已经开发完成并验收合格，可以按照合同规定的条件移交 购货单位，或者可以作为商品对外销售的产品。
开发成本是指本公司在建开发项目的实际成本。
库存材料是指本公司购入的用于经营的各种材料。
对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成 本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
9.长期投资核算方法
（1）长期股权投资
对于长期股权投资，投资额占被投资公司资本总额不足20％时，以成本法核算； 投资额占被投资公司资本总额20％－50％时，按权益法核算；投资额占被投资公司 资本总额50％以上及投资额虽占被投资公司资本总额20％－50％，但本公司对其实 质上拥有控制权者，采用权益法核算，并对其会计报表予以合并。
（2）长期投资减值准备
决算日若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致可收回金额低 于帐面价值，其差额作为长期投资减值准备，并计入当年度损益。
10.固定资产计价和减值准备的核算方法
（1）固定资产标准为单位价值在2000元以上，使用期限超过一年的房屋、 建 筑物、机器设备、运输工具及其他与经营有关的器具等，以及不属于经营的主要设 备但单位价值在人民币2,000元以上使用期限超过两年的物品。
（2）固定资产计价：固定资产按实际成本计价
（3）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算， 并按各类固定 资产的原价和估计的经济使用年限和预计残值（原价的5％）确定其折旧率。 各类 折旧率如下：
类别 预计使用年限（年） 年折旧率（％）
房屋及建筑物 35 2.71
机器设备 10 9.50
运输工具 6 15.83
电子设备 5 19.00
其他 5 19.00
（4）期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因， 导致固定 资产可收回金额低于帐面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产帐面价值的差 额，提取固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，应当按照该项固定资产的帐 面价值全额提取固定资产减值准备：
A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
D、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提累计折旧。
11.长期待摊费用核算方法
长期待摊费用以实际发生额核算，按5年平均摊销。
12.收入确认原则
商品销售：本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，对该商品 不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款 的证据，有关的商品成本能够可靠地计量，确认收入的实现。
提供劳务：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计量，其经济利益能够流入确 认收入的实现。
13所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
14.合并会计报表的编制方法
本合并会计报表系按照财政部财会字［1995］11号文《合并会计报表暂行规定》 和财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的 要求编制。
本公司列入合并会计报表范围的子公司（详情列示于附注四）所执行的企业会 计制度与母公司一致。
本公司与子公司之间的所有重大交易和资金往来，均在会计报表合并时予以抵 销。
少数股东权益是指子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益。 少数股东本期损益是指除母公司以外的其他投资者在子公司应分享的利润（或应承 担的亏损）。
三、税项
（1）本公司主要适用的税种和税率
税种 计税依据 税率％
营业税 营业收入及预收售房款 5
城市维护建设税 营业税 7
教育费附加 营业税 3
堤围防护费 营业税 1
义务兵优待金 营业税 0.3
防洪费 营业税 0.25
所得税 应纳税所得额 33
四、控股子公司
本公司的控股子公司概况列示如下：
公司名称 注册地点 注册资本 投资金额 拥有 主营业务 会计报表
权益 是否合并
上海银田房地产 上海市 6,000万元 5,265万元 87.75％ 房地产开发经 是
开发有限公司* 营、物业管理、
建材五金
上海金园房地产 上海市 4,760万元 2,000万元 42％ 房地产开发经 是
开发有限公司* 营、物业管理
上海汉云物业管 上海市 100万元 70万元 70％ 物业管理、租 是
理有限公司* 赁、房产销售、
代理维修
*上述公司的其他投资方分别为深圳市金田投资有限公司、 上海银田房地产开 发有限公司、深圳市金田实业股份公司上海公司，以上公司均为金田实业（集团） 股份有限公司直接或间接拥有的全资子公司。
2000年12月15日，本公司与汉飞旅行社有限公司（以下简称汉飞旅行社）签署 股权转让协议。根据该协议，汉飞旅行社将以12700 万元人民币的价格受让本公司 持有的上海银田房地产开发有限公司（以下简称上海银田）87.75％的股权。 该股 权交易经金田股份董事会审议通过该项协议并予公告。由于该协议尚需经过金田股 份股东大会审议通过以及有关部门的批准认可，2000年度本公司暂未确认该股权转 让收益，同时未将上海银田以及上海银田持有58％股权、地产上海持有42％股权的 上海金园纳入公司合并报表范围，只作权益法调整。
因本公司之母公司金田实业（集团）股份有限公司与招商银行深圳上步支行借 款纠纷案件，根据深圳市中级法院（2001）深中法经一初字第247 号民事裁定书， 法院查封了本公司在上海银田的投资权益及相应资产。由于上海银田的股权及相应 资产被冻结，经本公司与汉飞旅行社协商，双方同意终止原股权转让合同的履行。 因本公司转让持有上海银田股权协议已经解除，本公司在本期将上海银田纳入合并 报表的范围。
五、会计报表主要项目注释：
1.货币资金
2001－06－30
现金 411,082.73
银行存款 14,110,471.36
14,521,554.09
2.应收账款
应收账款的帐龄分析列示如下：
帐龄 2001－6－30
金额 占该帐项金额％ 坏帐准备
1年以内 452,012.46 2.35 4,520.12
1至2年 2,870,236.47 14.94 143,511.82
2至3年 2,796,795.68 14.56 279,679.57
3至4年 2,958,989.68 15.40 2,958,989.82
4至5年 4,015,590.82 20.90 4,015,590.82
5年以上 6,120,641.30 31.85 6,120,641.16
19,214,266.41 100 13,522,933.31
本帐项余额中，无持本公司5％以上股份的股东欠款。
3.其他应收款
其他应收款的帐龄分析列示如下：
帐龄 2001－6－30
金额 占该账项金额％ 坏帐准备
1年以内 34,379,289.14 25.54 194,719.00
1至2年 38,428,645.23 28.55 594,457.36
2至3年 6,224,246.19 4.63 238,824.62
3至4年 14,351,951.46 10.66 12,379,662.61
4至5年 16,335,655.68 12.14 14,476,459.25
5年以上 24,869,922.31 18.48 19,587,846.97
134,589,710.01 100 47,471,969.81
截止2001年6月30日，本账户欠款金额前五名的单位如下：
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
福田顺旺商行 17,000,000.00 1年以内 性质不明
深圳金田股份有限公司 35,164,728.64 1年以内 垫付款
深圳金田投资公司有限公司 7,350,000.00 1年以内 垫付款
吴达球 6,231,604.81 1年以内 性质不明
广东东莞利华石美服装厂 6,200,000.00 1年以内 性质不明
本公司全额计提坏帐准备情况如下：
单位名称 金额 计提原因
吴达球 6,221,445.65 账龄较长
广东东莞利华石美服装厂 6,200,000.00 账龄较长
凯利公司 4,370,000.00 账龄较长
深圳罗湖区华达公司 2,240,000.00 账龄较长
中山轻华实业公司 2,240,000.00 账龄较长
泽实装饰材料公司 2,220,000.00 账龄较长
中山奥河商业公司 2,200,000.00 账龄较长
深圳福田区新德利建材店 2,000.000.00 账龄较长
深圳市农牧发展公司建材商场 2,000.000.00 账龄较长
深圳市顺民实业公司 2,000,000.00 账龄较长
上海本土糊涂鸡餐饮公司 1,750,000.00 账龄较长
上海信利房产 1,710,000.00 账龄较长
深圳帅旗营销发展公司 1,600,000.00 账龄较长
深圳出入境边防检查总站 1,500,000.00 账龄较长
万能通机械有限公司 1,100,000.00 账龄较长
深圳市达美实业 1,000,000.00 账龄较长
中国嵩海实业北京办事处 1,000,000.00 账龄较长
罗湖金冠五金公司 1,000,000.00 账龄较长
中山南安五金交电所 770,000.00 账龄较长
长宁税务分局二所 501,500.00 账龄较长
上海世联署业有限公司 500,000.00 账龄较长
其他 2,162,538.23 账龄较长
46,285,483.88
本帐项余额中，持本公司5％以上股份的股东欠款情况见附注六。
4.存货
2001－6－30
金额 跌价准备
开发成本 236,703,949.88 —
开发产品 84,331,443.85 2,000,000.00
库存商品 410,391.45 250,000.00
321,445,785.18 2,250,000.00
上述存货可变现净值的确定依据是：当年市场价格和公允价值，或本公司确定 的可变现净值。
上述存货中已抵押房产的帐面价值为182,911,242.75元，其中重复抵押金额为 12,311,972.24元，详情见附注九。
如附注八所述，本公司因涉诉，被法院查封保全的资产明细如下：
资产名称 面积 帐面价值 执行法院
京都园商品房 509.59 2,639,379.29 广州市中级人民院
悉尼园商品房 172.81 350,334.26
里昂园商品房 342.02 717,622.94
小 计 1,024.42 3,707,336.49
金园30亩土地 9,900,000.00 深圳中级法院
银田50亩土地 16,500,000.00
小 计 26,400,000.00
马赛园商品房 5,255.00 16,609,854.00 上海第一中级法院
京都园商品房 287.32 1,488,150.19 上海徐汇区法院
合计 48,205,340.68
5.待摊费用
2000－12－31 本期增加 本期减少 2001－6－30
预收房款税金 2,439,335.686 64,011.47 123,711.90 2,979,635.25
6.固定资产及累计折旧
2000－12－31 本期增加 本期减少 2001－6－30
固定资产原价：
房屋及建筑物 — — — —
机器设备 174,800.00 — — 174,800.00
运输设备 2,040,536.30 — — 2,040,536.30
电子及其他设备 2,775,324.72 31,689.00 — 2,807,013.72
4,990,661.02 31,689.00 — 5,022,350.02
累计折旧：
房屋及建筑物 — — — —
机器设备 135,715.65 8,302.98 — 144,018.63
运输设备 1,583,571.88 109,445.11 — 1,693,016.99
电子设备及其他 2,179,355.88 140,032.71 — 2,319,388.59
3,898,643.41 257,780.80 — 4156,424.21
固定资产净额 1,092,017.61 865,925.81
7.长期待摊费用
2000－12－31 本期发生 本期摊销 2001－6－30
办公室装修费 2,516,691.85 — 265,313.20 2,251,378.65
售楼中心装修费 126,976.00 — — 126,976.00
其他 149,281.96 — 139,816.96 9,465.00
2,792,949.81 — 405,130.16 2,387,819.65
8.短期借款
借款类别 2001－6－30
抵押 46,000,000.00
信用 16,470,000.00
62,470,000.00
抵押情况见附注九。
截止2001年6月30日，本公司逾期贷款明细：
名称 币种 金额 借款日 还款日 月利率‰
万兴生物制品公司 人民币 8,000,000.00 2000.5.18 2001.5.18 5.58
福建兴业银行上海分行 人民币 10,000,000.00 2000.1.31 2000.5.25 5.115
中国建设银行上海市分行 人民币 26,000,000.00 1999.4.12 2000.4.11 5.859
9.应付账款
应付账款2001年6月30日的余额为152,343,010.12元。
截止2001年6月30日，本公司尚无应付持本公司5％以上股份的股东的款项。
其中金额前五名的单位：
单位名称 金额 经济内容
七宝镇政府 63,637,900.00 土地款*
上海金缘建筑工程有限公司 25,352,901.00 工程款
福建安福公司 46,472,161.93 工程款
浙江宝业集团公司 7,919,539.60 工程款
中南建筑设计院上海浦东分院 1,063,950.00 工程款
*详情见附注十.3揭示。
10.预收账款
预收账款期末余额为92,400,388.97元。
截止2001年6月30日，本公司尚无预收持本公司5％以上股份的股东的款项。
11.应交税金
税种 2001－6－30
营业税 8,271,079.68
城市维护建设税 771,931.95
企业所得税 161,842.91
9,204,854.54
12.其他应交款
项目 2001－6－30
教育费附加 331,546.32
堤防围护费 110,591.52
义务兵优待金 32,767.26
防洪费 16,921.49
491,826.59
13.其他应付款
其他应付款期末余额为138,434,490.15元。
其他应付款中应付银行购房按揭款13,508,775.29元及其应计利息1,372,408元， 系本公司利用职工名义向银行获取购房按揭贷款。
截止2001年6月30日，本公司应付关联公司的款项为116,904,745.37元， 详情 见附注六揭示。
14.预提费用
类别及项目 预提原因 2001－6－30
保险费 计提待付 144,207.32
财务费用 计提待付 2,834,988.03
2,979,195.35
15.预计负债
借款单位 借款金额 开始日 终止日 借款条件
中国工商银行虹桥支行 9,108,000.00 2000.7.6 2000.10.5 抵押
中国工商银行虹桥支行 7,452,000.00 2000.7.8 2000.10.5 抵押
中国工商银行虹桥支行 2,980,800.00 1998.1.24 1999.11.20 抵押
19,540,800.00
系本公司以房产作为抵押物为深圳市金田实业股份有限公司上海公司向中国工 行虹桥支行美元借款236万元提供担保。该公司已于2001年3月16日停业，无力偿还 借款，本公司承担担保责任，将其作为损失计入本公司预计负债。
抵押情况见附注九。
16.一年内到期的长期负债
借款单位 借款金额 借款期限 月利率 借款条件
中国工商银
行长宁支行 27,500,000.00 1998.12.38－2001.11.25 5.06％ 抵押
抵押情况见附注九。
17.长期应付款
长期应付款期末余额为4,718,772.54元，系商品住宅公共维修基金。其中：本 公司实际收取业主商品住宅公共维修基金4,930,163.86元，应收业主商品住宅公共 维修基金750,474.44元，累计支出961,865.76元。支出明细分别为：公灯电费204 ,087.49元、公共设施170,968.00元、公共维修586,810.27元， 上述支出未经业主 委员会授权使用。
根据《上海市商品住宅维修基金管理办法》，商品住宅公共维修基金应由业主 委员会开立维修基金专户及授权使用，本公司为代管此笔基金。截止2001年6月 30 日，维修基金专户（中行闵行支行漕宝路分理出）余额148,309.95元，本公司占用 3,819,988.15元（按实际已收取金额计算）。
18实收资本
投资各方的出资比例及实际缴付出资额明细列示如下：
出资者名称 认缴注册资本 实收资本
出资额 比例 出资额 比例
金田实业（集团）
股份有限公司 15,000,000.00 100％ 15,000,000.00 100％
19.资本公积
项目 2000－12－31 本期增加 本期减少 2001－6－30
溢投资本 90,000,000.00 — — 90,000,000.00
20.盈余公积
项目 2000－12－31 本期增加 本期减少 2001－6－30
法定盈余公积 21,542,313.63 — — 21,542,313.63
公益金 2,853,640.86 — — 2,853,640.86
24,395,954.49 — — 24,395,954.49
六、关联方关系及其交易
（一）与本公司存在控制关系的关联方
1.存在控制关系的关联方
企业名称 经济性质 主营业务 与本企业关系 注册地 法定代表人
金田实业（集团）
股份有限公司 股份制 国内商业等 母公司 深圳 黄汉清
2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
金田实业（集团）
股份有限公司 333,433,586.00 — — 333,433,586.00
3.存在控制关系的关联方所持股份及其变化
关联方名称 期初数 本期增加 期末数
金额 百分比 金额 百分比 金额 百分比
金田实业（集团）股
份有限公司 15,000,000.00 100％ 15,000,000.00 100％
（二）不存在控制关系的关联方关系的性质
公司名称 与本公司关系
上海金田房地产发展有限公司 与本公司受同一股东控制
深圳金田房地产开发公司有限公司汕头分公司 与本公司受同一股东控制
华美加国际（集团）有限公司 与本公司受同一股东控制
深圳金田房地产开发有限公司 与本公司受同一股东控制
深圳金田实业（集团）股份有限公司上海公司 与本公司受同一股东控制
美国金河公司 与本公司受同一股东控制
深圳进出口贸易有限公司 与本公司受同一股东控制
深圳金田投资有限公司 与本公司受同一股东控制
上海金仓房地产开发有限公司 联营企业
上海金沪房地产开发有限公司 联营企业
厦门金嵩房地产开发有限公司 与本公司受同一股东控制
（三）关联公司交易事项
关联方应收、应付款项余额如下：
项目 2001－6－30
其他应收款：
深圳金田股份有限公司上海公司 35,164,728.64
深圳金田投资有限公司 7,350,000.00
上海金田房地产发展有限公司 6,351,670.26
深圳进出口贸易有限公司 4,000,000.00
上海金仓房地产开发有限公司 2,247,028.80
华美加国际（集团）有限公司 728,643.76
美国金河公司 512,158.00
深圳金田房地产开发有限公司汕头分公司 370,000.00
深圳金田房地产开发有限公司 363,788.07
57,088,017.53
其他应付款：
金田实业（集团）股份有限公司 113,868,735.17
上海金沪房地产开发有限公司 1,536,010.20
厦门金嵩房地产开发有限公司 1,500,000.00
116,904,745.37
七、约定资本支出
根据本公司与上海市静安新城置业有限公司（以下简称静安公司）于1998年10 月签定的联合开发静安新城合同书中条款，本公司需向静安公司支付项目经营的固 定回报，计约人民币11,600万元，另付利润回报人民币600万元， 两项合计人民币 12,200万元。截止2001年6月30日，本公司已支付人民币3,256万元，尚需支付人民 币8,944万元。
八、或有事项及重大诉讼案件
1、未决诉讼
序号 案由 诉讼请求
1 福建地矿建设公司代位权诉讼案 要求本公司支付工程款5,835,060.68元
2 静安新城诉本公司土地合作纠纷 要求解除玫瑰园土地合同
3 郭吉海商品房预售合同纠纷 要求支付延期交房利息104,524元，返还
花园费30,495元,赔偿违章搭建费15万元
4 漕河泾工行诉邬光显及本公司借 要求邬光显偿还借款315,995.63元及利
款纠纷 息19,051.8元,本公司承担连带责任
5 张成武商品房买卖合同纠纠纷 本公司要求支付房款236,623元及利息；
张成武以房屋质量反诉，要求退房及返
还房款175,710元及利息
6 申星哲诉本公司房屋纠纷 要求赔偿罗18－401室等11套住宅装修损
失165万元，另要求退还樱花园4－202雅
典园11－301桃花园3－103等房款计96万元
序号 案由 案件审理情况及对报告期
后公司财务状况的影响
1 福建地矿建设公司代位权诉讼案 上海一中院审理中未决诉讼，可能对报告
期后财务状况造成影响，减少公司净资产
690,869元
2 静安新城诉本公司土地合作纠纷 上海一中院审理中未决诉讼，可能对报告
期后财务状况造成影响
3 郭吉海商品房预售合同纠纷 上海闵行法院审理中未决诉讼，可能对报
告期后财务状况造成影响，减少公司净资
产285,019元
4 漕河泾工行诉邬光显及本公司借 徐汇法院审理中未决诉讼，可能对报告期
后财务状况造成影响，减少公司净款纠纷
资产335,047.43元
5 张成武商品房买卖合同纠纠纷 上海闵行法院审理中未决诉讼，可能对报
告期后财务状况造成影响
6 申星哲诉本公司房屋纠纷 上海闵行法院审理中未决诉讼，可能对报
告期后财务状况造成影响
2、已决诉讼
序号 案由 审理结果
1 李又传房屋买卖纠纷 根据（2000）闵民初字第515号民事调解书，本
公司应2000年6月30日前退还房款353,477万元
，装潢损失4.5万元；另须承担诉讼费1万元，
合计408,477元
2 童奇特房屋买卖纠纷 根据（1999）闵民初字第4443号民事判决书，
本公司应2000年11月20日前退还房款320,672万
元及利息
3 叶军、顾爱房屋预售纠纷 根据（2000）闵民初字第4330号民事判决书，
本公司应2000年9月15日前返还房款及利息、违
约金约计42万元
4 赵朋房屋买卖纠纷 根据（2000）闵民初字第3053号民事判决书，
本公司应2000年12月10日前返还房款及利息约
计43万元
5 申元岩土工程款纠纷 按闵行法院（2000）闵民初字第5601号民事调
解书，本公司应于2001年1月20日前支付71,730
元，2月28日前、3月31日前、4月30日前各支付
10万元，并承担诉讼费8665.85元
6 玉萍水泥执行案 根据（2000）徐执字第2598号，徐汇法院执行
中，执行标的约人民币160万元。
7 包勤诉本公司房屋预售纠纷 按（2000）闵民初字第4383号民事判决书，本
公司应双倍返还定金12万元，并承担受理费
3910元
8 虹桥工行执行案 按（2000）闵执字第1269号执行通知书，本公
司应归还贷款500万元，执行费7000元
9 虹桥工行申请执行贸公司 按（2001）沪一中执字第835－837号执行通知
及本公司借款纠纷 书，要求于8月20日前支付美元210万元及利息
10 本公司诉施净芬按揭纠纷 按（2000）闵民初字第4572号民事判决书，施
应付本公司47,801元及利息，承担受理费
2101.77元
11 本公司诉王利民返还钱款案 按（2000）闵民初字第4581号民事判决书，王
应归还本公司100,908.56元及利息，承担受理
费3750.21元
12 本公司诉周康泰 按（2000）闵民初字第4597号民事判决书，周
预售合同纠纷 应归还本公司93,396元及利息，承担受理费
3388.18元
13 申星哲房屋买卖纠纷 根据（1999）闵民初字第1147－1154号民事判
决书，本公司应退还申房款160万元及利息；
申应退还我司住宅8套，并支付房屋占用费合计
约100万元
序号 案由 执行情况
1 李又传房屋买卖纠纷 闵行法院执中，要求在2001年9
月15日前履行完毕
2 童奇特房屋买卖纠纷 闵行法院执中，已支付15万元，余款要
求在2001年8月30日前执行完毕
3 叶军、顾爱房屋预售纠纷 闵行法院执中，已支付10万元
4 赵朋房屋买卖纠纷 闵行法院执中，已支付22.5万元
5 申元岩土工程款纠纷 达成协议以悉尼园20号202室室折旧45.5
万元抵偿，差价6.5万元由该公司补足
6 玉萍水泥执行案 目前本公司已支付72万元
7 包勤诉本公司房屋预售纠纷 闵行法院执行中
8 虹桥工行执行案 闵行法院执行中
9 虹桥工行申请执行贸公司 上海一中院执行中
及本公司借款纠纷
10 本公司诉施净芬按揭纠纷 闵行法院执行中
11 本公司诉王利民返还钱款案 闵行法院执行中
12 本公司诉周康泰
预售合同纠纷
13 申星哲房屋买卖纠纷 本公司已向闵行法院申请执行
上述案件中，本公司因购房客户要求退房、房屋损坏或滞纳按揭房款等原因涉 及诉讼，案件尚在审理或正在执行之中，本公司将面临诉讼费用及购房款利息等额 外支出。
3、 中国银行广州市沿江支行诉本公司之母公司金田实业（集团）股份有限公 司拖欠美元贷款50万元及利息一案，根据广东省法院（1999）粤法经终字46号民事 裁定书裁定，广东省广州市中级人民法院于1999年12月3 日冻结本公司之母公司在 本公司的股权及全部收益，并于2000年10月23日查封本公司之大上海国际花园侨亨 园多层商品房21套。截至2000年06月30日止，该案件尚在执行中，本公司未对上述 资产计提损失准备。
4、 招商银行深圳上步支行诉本公司之母公司金田实业（集团）股份有限公司 拖欠港币贷款3000万元及利息纠纷一案，根据深圳市中级法院（2001）深中法经一 初字第247号民事裁定书， 深圳市中级法院查封了本公司在上海银田房地产开发有 限公司的投资权益及相应资产。截至2001年6月30日止，该案件尚在执行中， 本公 司未对上述资产计提损失准备。
九、抵押事项
本公司以大上海国际花园商务楼6410平方米、香港园高层商品房2,130.79平方 米、米兰园多层商品房3,058平方米、 及关联公司上海金田房地产发展有限公司所 有之新加坡园6593平方米为抵押物，向建行上海市分行贷款人民币2600万元，抵押 物评估价值分别为人民币2034.76万元、人民币657.5万元、人民币1,183.7 万元及 人民币3,312.36万元。
本公司以大上海国际花园悉尼园多层商品房3,845.79平方米、香港园高层商品 房2,091.58平方米、里昂园多层商品房1,463.11平方米、马赛园多层商品房5,078 .62平方米、桃花园多层商品房87.23平方米、雅典园多层商品房84.49平方米、 樱 花园多层商品房226.65平方米、悉尼园多层商品房3,845.79平方米、莱茵园多层商 品房3,185.36平方米为抵押物，向工行上海虹桥支行银行贷款人民币2,454.08万元， 抵押物帐面价值合计为人民币4,191.74万元。
本公司以大上海国际花园米兰园多层商品房2224 平方米、 香港园高层商品房 615.86平方米为抵押物，向建行上海长宁支行贷款人民币500万元， 抵押物评估价 值合计为人民币875.22万元。
本公司以大上海国际花园第三期35970.86平方米建筑用地为抵押物，向中国工 商银行上海长宁支行借款人民币2750万元，抵押物帐面价值为人民币3950万元，评 估值亦为人民币3950万元。
本公司将大上海国际花园里昂园多层商品房1036.7平方米、悉尼园多层商品房 1832.49平方米、香港园高层商品房3115.46平方米、京都园小高层商品房16849.82 平方米为抵押物，抵欠工程款或以职工名义向建行上海长宁支行、工行上海长宁支 行作购房按揭贷款人民币1420万元，抵押物帐面价值合计为人民币6687.19万元。
本公司重复抵押资产帐面价值为12,311,972.24元。
十、其他重大事项
1.截至2001年6月30日止，本公司共有40套房屋约人民币1521万元， 以抵债方 式销售给本公司之债权人。
2.本公司之子公司上海银田房地产开发有限公司帐面应收金田实业（集团）股 份有限公司1450万元，对方已予确认该帐面数，但对方帐面为应付上海银田250 万 元，双方现在对帐过程中，待对帐清楚后予以调整。
3.根据本公司与上海七宝房地产公司（以下简称七宝公司）、香港华美加国际 有限公司于1993年9 月签订的漕宝路六号桥土地使用权出让合同补充协议（二）中 条款，本公司需支付给七宝公司地价款14,418.15万元， 该土地使用权已过户给本 公司，但本公司未按协议条款及时支付地价款。截止2001年6月30日， 本公司已支 付人民币8,054.36万元，尚需支付人民币6,363.79万元。
4.本公司累计亏损数额很大，部分银行贷款已逾期，资产涉诉较多，已出现资 不抵债情况，将对本公司持续经营能力产生较大影响。
审计报告
深同特字[2001]第D278号
金田实业（集团）股份有限公司：
我们接受委托, 审计了贵公司下属企业上海金田发展有限公司（以下简称 该 公司 ）2001年6月30日的资产负债表。该会计报表由该公司负责,我们的责任是对 该会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进 行的。在审计过程中,我们结合该公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录、审核 有关证据等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计 制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了该公司2001年6月30日的财务状况, 会计处理方法的选用遵循了一惯原则。
深圳同人会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国注册会计师
2001年8月31日
上海金田房地产发展有限公司
资产负债表
单位：人民币元
附注 2001－6－30
资产：
流动资产：
货币资金 四.1 321,427.29
应收账款 四.2 6,895,593.84
其他应收款 四.3 24,998,265.17
预付帐款 —
存货 四.4 80,859,200.80
待摊费用 四.5 1,314,310.48
流动资产合计 114,388,197.58
固定资产：
固定资产原价 四.6 4,221,656.34
减：累计折旧 四.6 2,245,587.23
固定资产净值 四.6 1,976,069.11
减：固定资产减值准备 —
固定资产净额 1,976,069.11
固定资产合计 1,976,069.11
资产总计 116,364,866.69
负债和股东权益：
流动负债：
应付账款 四.7 1,812,000.00
预收账款 四.8 32,955,998.00
应付福利费 297,041.93
应交税金 四.9 5,819,658.08
其他应交款 四.10 255,846.04
其他应付款 四.11 62,399,432.00
流动负债合计 103,539,976.05
负债合计 103,539,976.05
股东权益：
实收资本 四.12 27,500,000.00
资本公积 四.13 63,160,544.89
未分配利润 （77,835,654.25）
股东权益合计 12,824,890.64
负债和股东权益总计 116,364,866.69
（所附注释系会计报表的组成部分）
会计报表附注
单位：人民币元
一、公司简介
本公司经上海市人民政府批准,于1993年8月28日由香港华美加国际有限公司、 深圳房地产开发公司和上海县房地产总公司共同出资成立 , 领取工商企合沪字 01879号企业法人营业执照,1999年, 该三家公司将其所有股权全额转让于新加坡金 田投资有限公司,本公司变更为外商投资企业,重新领取工商企独沪总字第001879号 企业法人营业执照。主要经营范围：房地产开发与销售,物业管理、租赁及咨询。
二、公司主要会计政策、会计估计
1.会计制度
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规 定。
2.会计年度
本公司以1月1日至12月31日为一个会计年度。
3.记账本位币
本公司记账本位币为人民币。
4.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础,计价原则为历史成本法。
5.外币业务核算方法
本公司会计年度内未发生外币经济业务。
6.现金等价物的确定标准
本公司对本公司及子公司所持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。
7.坏帐核算方法
本公司确认坏账损失标准：凡因债务人破产或死亡,依照法律清偿程序,清偿后 仍无法收回；或因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确定无法收回； 或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核批准,以及其他足以证明应收款 项可能发生损失的证据,该等应收款项列为坏账损失。
坏账损失的核算方法：本公司核算坏账损失采用备抵法, 坏账准备按账龄分析 法计提。对于预计不能收回或不能全额收回的应收帐款、其他应收款, 本公司根据 实际情况作出估计后提取专项坏帐准备；其余应收款项按帐龄分析法计提一般性坏 帐准备,按决算日应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额计提,规定的提取比 例为：账龄一年（含1年,以下类推）以内的计提1％；账龄1－2年的计提5％；账龄 2－3年的计提10％；账龄三年以上的计提15％,并计入年度损益。 其中关联公司往 来余额一般不计提坏帐准备。
8.存货计价
各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按个别计价法计价； 低值易耗品 领用按一次摊销法摊销。
对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因, 预计其成 本不可收回的部分,提取存货跌价准备。
9.固定资产计价和减值准备的核算方法
（1）固定资产标准为单位价值在2000元以上,使用期限超过一年的房屋、建筑 物、机器设备、运输工具及其他与经营有关的器具等, 以及不属于经营的主要设备 但单位价值在人民币2,000元以上使用期限超过两年的物品。
（2）固定资产计价：固定资产按实际成本计价
（3）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资 产的原价和估计的经济使用年限和预计残值（原价的5％）确定其折旧率。 各类折 旧率如下：
类别预计 使用年限（年） 年折旧率（％）
房屋及建筑物 35 2.71
机器设备 10 9.50
运输工具 6 15.83
电子设备 5 19.00
其他 5 19.00
（4）期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因,导致固定资 产可收回金额低于帐面价值,按单项资产可收回金额低于固定资产帐面价值的差额, 提取固定资产减值准备。当存在下列情况之一时, 应当按照该项固定资产的帐面价 值全额提取固定资产减值准备：
A、长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产；
B、由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产；
C、虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产；
D、已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产,不再计提累计折旧。
10.长期待摊费用核算方法
长期待摊费用以实际发生额核算,按受益期平均摊销。
11.收入确认原则
商品销售：本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方, 对该商品 不再保留继续管理权和实际控制权, 与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款 的证据,有关的商品成本能够可靠地计量,确认收入的实现。
提供劳务：劳务已经提供,相关的成本能够可靠计量,其经济利益能够流入确认 收入的实现。
12.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
三、税项
本公司主要适用的税种和税率如下：
房地产预售及销售适用营业税,税率为5％；附加的城建税为7％,教育费附加为 3％,堤围防护费为1％,义务兵优待金为0.3％,防洪费为0.25％；所得税税率为33％。
四、会计报表主要项目注释：
1.货币资金
2001－6－30
银行存款 321,427.29
2.应收账款
应收账款的帐龄分析列示如下：
帐龄 2001－6－30
金额 占该帐项金额％ 坏帐准备
1年以内 6,965,246.30 100 69,652.46
1至2年
2至3年
3年以上
6,965,246.30 69,652.46
本帐项余额中,无应收关联企业款。
3.其他应收款
其他应收款的帐龄分析列示如下：
帐龄 2001－6－30
金额 占该帐项金额％ 坏帐准备
1年以内 16,212,488.78 63.55 21,350.00
1至2年
2至3年
3年以上 9,297,435.26 36.45 490,308.87
25,509,924.04 100 511,658.87
本帐项余额中,应收关联公司的款项为22,772,864.25元,详情见附注五揭示。
4.存货
2001－6－30
金额 跌价准备
开发产品＊ 43,266,749.44 931,972.64
开发成本 75,991,158.88 37,466,734.88
119,257,908.32 38,398,707.52
＊开发产品的抵押情况详见附注六揭示。
5.待摊费用
待摊费用期末余额1,314,310.48元,系本期计提的预收账款营业税金及附加。
6.固定资产及累计折旧
2000－12－31 本期增加 本期减少 2001－6－30
固定资产原价：
房屋及建筑物 2,672,545.22 — — 2,672,545.22
机器设备 27,150.00 27,150.00
运输工具 1,099,990.00 1,099,990.00
电子及其他设备 421,971.12 — — 421,971.12
4,221,656.34 — — 4,221,656.34
累计折旧：
房屋及建筑物 714,124.32 3,296.52 717,420.84
机器设备 26,576.12 26,576.12
运输工具 1,030,011.79 1,030,011.79
电子设备及其他 423,626.05 47,952.43 471,578.48
2,194,338.28 51,248.95 2,245,587.23
固定资产净值 2,027,318.06 1,976,069.11
7.应付账款
应付账款2001年6月30日的余额为1,812,000.00元。无应付持本公司5％以上股 份的股东的款项及应付其他关联公司款。
8.预收账款
预收账款期末余额为32,955,998.00元,无预收持本公司5 ％以上股份的股东的 款项及应付其他关联公司款。
9.应交税金
2001－06－30
营业税 5,485,895.40
城市建设维护税 393,762.68
企业所得税 －60,000.00
5,819,658.08
10.其他应交款
2001－06－30
教育费附加 169,076.86
堤围费 56,108.95
义务兵优待金 16,726.73
防洪费 13,933.50
255,846.04
11.其他应付款
其他应付款期末余额为62,399,432.00元。
截止2001年6月30日,本账项中无应付持本公司5％以上股份的股东的款项,应付 关联公司的款项为54,182,971.28元,详情见附注五揭示。
12.实收资本
2001－6－30
出资者名称出资 比例 原币 汇率 人民币
新加坡金田投资有限公司 100％ USD5,000,000.00 5.5 27,500,000.00
以上出资业经上海会计师事务所验证。
13.资本公积
2001－6－30
资本折算差额 3,160,544.89
上级拨入资金* 60,000,000.00
63,160,544.89
*系2000年度,本公司股东之股东－金田实业（集团）股份有限公司为了增强本 公司的经营实力,加速大上海国际园二期别墅的开发建设,经董事会决议通过, 将本 公司应付其款项,共计人民币6000万元转为对本公司的投资款,本公司账务处理入资 本公积。
五、关联方关系及其交易
（一）与本公司存在控制关系的关联方
1.存在控制关系的关联方
企业名称 经济性质 主营业务 与本企业关系 注册地 法定代表人
金田实业（集团）股份公司 实业、投资 母公司的母公司 深圳 黄汉清
股份有限公司
新加坡金田投 有限公司 商业、实业投资 母公司 新加坡 黄庆长
资有限公司
2.存在控制关系的关联方所持股份及其变化
关联方名称 期初数 期末数
金额 百分比 金额 百分比
新加坡金田投资有限公司 27,500,000.00 100％ 27,500,000.00 100％
（二）不存在控制关系的关联方关系的性质
公司名称 与本公司关系
深圳金田房地产开发公司上海公司 同受金田股份公司控制
上海京沪房地产发展有限公司 同受金田股份公司控制
深圳灰狗巴士有限公司 同受金田股份公司控制
上海汉云物业管理有限公司 同受金田股份公司控制
上海金园房地产发展公司 同受金田股份公司控制
金田磁技术经营部 同受金田股份公司控制
金田实业（集团）股份有限公司 同受金田股份公司控制
香港华美加国际集团有限公司 同受金田股份公司控制
金田实业股份有限公司上海公司 同受金田股份公司控制
上海银田房地产发展公司 同受金田股份公司控制
湖北金天贸工农股份有限公司 同受金田股份公司控制
（三）关联公司交易事项
关联方应收、应付款项余额如下：
项目 2001－6－30
其他应收款：
深圳金田房地产开发公司上海公司 12,652,030.98
上海京沪房地产发展有限公司 5,357,188.90
深圳灰狗巴士有限公司 3,000,000.00
上海汉云物业管理有限公司 334,042.57
上海金园房地产发展公司 1,415,457.80
金田磁技术经营部 14,144.00
22,772,864.25
其他应付款：
金田实业（集团）股份有限公司 7,898,344.74
香港华美加国际集团有限公司 13,215,700.00
金田实业股份有限公司上海公司 5,525,113.22
上海银田房地产发展公司 19,445,000.00
湖北金天贸工农股份有限公司 8,098,813.32
54,182,971.28
六、资产抵押说明
至2001年10月31日止,本公司已将拥有的新加坡园单体别墅1套（建筑面积268 .56平方米）、联体别墅26套（建筑面积6593.08平方米）作抵押, 为关联公司－深 圳金田房地产开发公司上海公司向工行虹桥支行贷款22,650,545.22元。
七、承诺事项
截至2001年6月30日止,本公司无重大承诺事项。
八、结算日后的账项
2001年6月30日后任何期间,本公司概无编制任何业经审计之账项。
