每日必读审计报告
深同特字［2001］第D279号
金田实业（集团）股份有限公司：
我们接受委托, 审计了贵公司下属深圳市金田财务顾问有限公司（以下简称“ 该公司”）2001年10月31日的资产负债表。该会计报表该公司财务负责, 我们的责 任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计 准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录、 审核有关证据等我们认为必要的审计程序。
在审计过程中,我们注意到：
1、如附注四.1所述,该公司房产11,483,866.48 元系由广州金田华南投资有限 公司投入,但房屋权属人为香港合定有限公司,且该房屋已被广州金田华南投资有限 公司作为借款抵押物。至2001年10月31日止,该房产尚未办妥过户及解押手续,账面 已计提折旧3,118,112.50元。
2、如附注四.8所述,该公司1998年6月增资60,000,000.00元,截止2001年10 月 31日,是次增资的资金未能到位。
3、如附注六.1所述 ,该公司与其投资企业株洲市商业银行同时存在借贷关系, 截止2001年10月31日,由于资料所限,我们对其投资的可变现价值及债务的应偿付金 额无法作出判断。
4、该公司已提供的1998年前的会计凭证与其账面记录不符。1998 年前各年间 上下年余额结转不符。
5、如附注九所述,该公司已处于停业状态, 我们无法判断该公司依据持续经营 假设编制的会计报表的合理性。
我们认为,由于上述原因,不能确定其对会计报表整体反映的影响程度, 我们无 法对上述会计报表是否符合《企业会计准则》和《企业会计制度》有关规定, 以及 是否公允地反映了该公司2001年10月31日的财务状况发表审计意见。
深圳同人会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国.深圳 中国注册会计师
2001年11月29日
深圳市金田财务顾问有限公司
资产负债表
单位：人民币元
附注 2001－10－31
资产：
流动资产：
货币资金 57,732.04
应收账款 四.1 2,055,971.01
其他应收款 四.2 9,690,333.14
流动资产合计 11,804,036.19
长期投资：
长期股权投资 四.3 3,600,000.00
长期投资合计 3,600,000.00
固定资产：
固定资产原价 四.4 11,760,694.18
减：累计折旧 四.4 3,375,416.09
固定资产净值 四.4 8,385,278.09
资产总计 23,549,314.28
负债和股东权益：
流动负债：
短期借款 四.5 12,911,500.00
应付工资 51,249.30
应付福利费 6,556.03
应交税金 71,509.50
其他应交款 405.00
其他应付款 四.6 225,428.44
预提费用 四.7 3,767,253.63
流动负债合计 17,033,496.89
股东权益：
股本 四.8 20,000,000.00
盈余公积 四.9 1,262,665.29
其中：公益金 636,669.58
未分配利润 （14,746,847.90）
股东权益合计 6,515,817.39
负债和股东权益总计 23,549,314.28
（所附注释系会计报表的组成部分）
会计报表附注
单位：人民币元
一、公司简介
深圳市金田财务顾问有限公司（以下简称“本公司”）成立于1994年2月28日, 由金田实业（集团）股份有限公司与金田华南投资有限公司共同设立。企业法人营 业执照号：4403011002722,经营范围：资产负债管理咨询服务、财务咨询服务、国 内外投资信息服务、市场分析服务、征信调查服务。经营期限20年。
二、公司主要会计政策、会计估计
1.会计制度
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规 定。
2.会计年度
本公司以1月1日至12月31日为一个会计年度。
3.记账本位币
本公司记账本位币为人民币。
4.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础,计价原则为历史成本法。
5.外币业务核算方法
本公司会计年度内未发生外币经济业务。
6.现金等价物的确定标准
本公司对本公司及子公司所持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。
7.坏帐核算方法
本公司确认坏账损失标准：凡因债务人破产或死亡,依照法律清偿程序,清偿后 仍无法收回；或因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确定无法收回； 或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核批准,以及其他足以证明应收款 项可能发生损失的证据,该等应收款项列为坏账损失。
坏账损失的核算方法：本公司核算坏账损失采用账龄分析法。对于预计不能收 回或不能全额收回的应收帐款、其他应收款（包括已停业的关联公司往来）, 本公 司根据实际情况作出估计后提取专项坏帐准备；其余应收款项按帐龄分析法计提一 般性坏帐准备,按决算日应收款项（包括应收账款和其他应收款,含已停业的关联公 司往来）余额计提,规定的提取比例为：账龄一年（含1年,以下类推）以内的计提1 ％；账龄1－2年的计提5％；账龄2－3年的计提10％；账龄三年以上的计提15％,并 计入年度损益。其中对正常经营的关联公司往来余额一般不计提坏帐准备。
8.长期投资
（1）长期股权投资
本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入帐, 其 他长期股权投资按投出现金及固定资产、无形资产的帐面净值计价入帐
（2）股权投资差额
系投资时初始投资成本与应享有被投资公司所有者权益份额之间的差额。股权 投资差额按一定期限平均摊销,计入损益。股权投资差额的摊销期限,合同规定可投 资期限的,按合同规定的投资期限摊销；没有规定投资期限懂得,初始投资成本超过 应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不超过10年期限摊销； 初始投资 成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不低于10年期限摊销。
本公司对被投资单位的长期投资采用下列会计处理方法：投资额占被投资公司 有表决权资本总额20％以下,或虽占被投资公司有表决权资本总额20％或以上,但不 具有重大影响,按成本法核算；若投资额占被投资公司有表决权资本总额20 ％或以 上,或虽投资不足20％但有重大影响,按权益法核算；投资额占被投资公司有表决权 资本总额50％以上,或虽不超过50 ％但具有实际控制权的子公司按权益法核算并合 并会计报表.
（3）长期投资减值准备
决算日, 若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金 额低于帐面价值,且这该等降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,其差额作 为长期投资减值准备,冲减该项投资的资本公积金后的不足部分,计入当期损益.
9.固定资产计价和减值准备的核算方法
（1）固定资产标准为单位价值在2000元以上,使用期限超过一年的房屋、建筑 物、机器设备、运输工具及其他与经营有关的器具等, 以及不属于经营的主要设备 但单位价值在人民币2,000元以上使用期限超过两年的物品。
（2）固定资产计价：固定资产按实际成本计价
（3）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资 产的原价和估计的经济使用年限和预计残值（原价的5％）确定其折旧率。 各类折 旧率如下：
类别预计 使用年限（年）年折旧率（％）
房屋及建筑物 35 2.71
机器设备 10 9.50
运输工具 6 15.83
电子设备及其他 5 19.00
（4）期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因,导致固定资 产可收回金额低于帐面价值,按单项资产可收回金额低于固定资产帐面价值的差额, 提取固定资产减值准备。当存在下列情况之一时, 应当按照该项固定资产的帐面价 值全额提取固定资产减值准备：
A、长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产；
B、由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产；
C、虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产；
D、已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
F、已全额计提减值准备的固定资产,不再计提累计折旧。
10.收入确认原则
提供劳务：劳务已经提供,相关的成本能够可靠计量,其经济利益能够流入确认 收入的实现。
11.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
三、税项
本公司主要适用的税种和税率
税种 计税依据 税率％
营业税 营业收入 5
城市维护建设税 营业税 1
教育费附加 营业税 3
所得税 应纳税所得额 15
四、会计报表主要项目注释：
1.应收账款
应收账款的帐龄分析列示如下：
帐龄 2001－10－31
金额 占该帐项金额％ 坏帐准备
1年以上 — — —
2－3年 — — —
3年以上 2,418,789.42 100％ 362,818.41
合计 2,418,789.42 100％ 362,818.41
本帐项余额中,无持本公司5％以上股份的股东欠款。
截止2001年10月31日,本账户欠款均为按揭欠款。
2.其他应收款
其他应收款的帐龄分析列示如下：
帐龄 2001－10－31
金额 占该账项金额％ 坏帐准备
1年以内 64,889.60 0.34％ 648.90
1－2年 34,490.00 0.18％ 1,724.50
2－3年 755,700.00 3.96％ 265,700.00
3年以上
18,211,010.93 95.52％ 9,107,683.99
19,066,090.53 100％ 9,375,757.39
本帐项余额中,关联公司往来情况见附注五、3。
其中全额计提坏账单位明细：
单位 金额 计提原因
发裕有限公司 3,000,000.00 账龄较长
株洲城市信用社存款 167,947.12 涉及诉讼,不能动用
马俊豪 50,000.00 账龄较长
张红斌 17,500.00 账龄较长
丰富实业公司 250,000.00 关联企业,已停业
广州金田华南投资公司
5,889,736.87 关联企业,已停业
9,375,183.99
3.长期投资
（1）投资项目
项目名称 2001－10－31
其他股权投资 3,360,000.00
（2）其他股权投资
被投资单位 原始投资额 股权比例 累计权益 2001－10－31
株洲市商业银行 3,360,000.00 10％ 697,500.00 3,360,000.00
4.固定资产及累计折旧
2000－12－31 本期增加 本期减少 2001－10－31
固定资产原价：
房屋及建筑物* 11,483,866.48 — — 11,483,866.48
运输设备 124,292.70 — — 124,292.70
电子及其他设备 152,535.00 — — 152,535.00
11,760,694.18 — — 11,760,694.18
累计折旧：
房屋及建筑物 2,627,000.90 491,111.60 — 3,118,112.50
运输设备 118,078.07 — — 118,078.07
电子设备及其他 126,471.08 12,754.44 — 139,225.52
2,871,550.05 503,866.04 — 3,375,416.09
固定资产净额 8,889,144.13 8,385,278.09
＊该房产系由广州金田华南投资有限公司投入, 但房屋权属人为香港合定有限 公司,且该房屋已被广州金田华南投资有限公司作为借款抵押物。至2001年10月 31 日止,该房产尚未办妥过户及解押手续。
5.短期借款
借款类别 2001－10－31
抵押借款 5,500,000.00
担保借款 7,411,500.00
12,911,500.00
抵押、担保情况见附注七。
截止2001年10月31日,本公司所有贷款全部已逾期,未计罚息。
6..其他应付款
其他应付款2001年10月31日余额为225,428.44元。本公司无持5％（含5％）以 上股东应付款项情况。
7.预提费用
费用类别 2001－10－31
利息 3,564,368.36
物业管理费 202,885.26
3,767,253.62
8.实收资本
投资各方的出资比例及实际缴付出资额明细列示如下：
出资者名称 实收资本
出资额 比例
金田实业（集团）股份有限公司 10,000,000.00 50％
广州金田华南投资有限公司 10,000,000.00 50％
20,000,000.00 100％
本公司实收资本已由深圳市公恒会计师事务所深公会所验字（1996）第462 号 验资报告验证在案。
*1.本公司股东金田实业（集团）股份有限公司增资60,000,000.00元, 股权比 例增加到87.5％,以上增资已办理工商变更登记手续,企业法人营业执照的注册资本 为80,000,000.00元,但本次增资的资金没有到位, 本公司的实收资本以变更前的金 额列示。
*2.金田实业（集团）股份有限公司持有本公司的股权被锁定,详情见附注八.2
9.盈余公积
项目 2000－12－31 本期增加 本期减少 2001－10－31
法定盈余公积 1,262,665.29 — — 1,262,665.29
五、关联方关系及其交易
1.存在控制关系的关联方
企业名称 经济性质 主营业务 与本企业关系 注册地 法定代表人
金田实业（集团）
股份有限公司 股份制 实业投资、贸易 股东 深圳 黄汉清
广州金田华南
投资有限公司 有限公司 实业投资、贸易 股东 广州市 杨俊杰
2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 期初数 本期 本期 期末数
增加数 减少数
金田实业（集团）股份有限公司 333,433,586.00 — — 333,433,586.00
广州金田华南投资有限公司 60,000,000.00 — 60,000,000.00
3.关联方应收应付款项余额
项目 2001－10－31
其他应收款：
金田实业（集团）股份有限公司 6,598,660.27
广州金田华南投资有限公司 5,889,736.87
深圳金田房地产有限公司 2,994,666.67
其他应付款：
深圳金田磁技术有限公司 204,000.00
六、或有事项及重大诉讼案件
1.2000年7月,湖南省株洲市中级人民法院（2000）株中经初字第33号民事判决 书判决本公司归还株洲城市商业银行借款本金350万元及相应利息,截止2001年10月 31日,本公司尚未偿还上述款项。
2.2001年5月,深圳市罗湖区人民法院（2001）深罗法经二初字第456 号民事判 决书判决本公司归还中国建设银行深圳分行铁路支行借款本金400 万元及其利息。 截止2001年10月31日,本公司尚未偿还上述款项。
3.2001年4月,中国建设银行深圳分行铁路支行向深圳市罗湖区人民法院提起诉 讼,要求本公司归还借款本金400万元及其利息,此案目前尚在审理中。
七、抵押、担保事项
1.以金田实业（集团）股份有限公司为担保, 向建设银行深圳分行铁路支行贷 款人民币400万元；以金田实业（集团）股份有限公司东乐花园、布心花园、 怡景 花园、文锦花园部分房产及深圳市金田贸易有限公司东乐花园部分房产为抵押, 向 建设银行深圳分行铁路支行贷款人民币400万元。
2.以株洲市商业银行的240万股权为抵押物,向株洲市商业银行贷款人民币 150 万元； 以金田实业（集团）股份有限公司为担保； 向株洲市商业银行贷款人民币 200万元。
3.以深圳金田磁技术有限公司为担保,向招商银行东门支行贷款人民币150万元。 。
八、其他事项
1.本公司2001年3月与招商银行东门支行签订执行和解协议,对拖欠的贷款 150 万元于2001年3月至2001年12月分期还清。截止2001年10月31日应偿付105万元。本 公司实际偿付8.9万。根据执行和解协议,本公司若未能如期归还, 招商银行东门支 行将恢复执行。
2.2001年4月9日,因广东省深圳市中级人民法院（1999）深中法执字第1039 号 冻结金田实业（集团）股份有限公司持有本公司87.5％股权被锁定。
九、持续经营能力
本公司目前已停业,因本公司累计亏损数额较大,无法偿还到期债务, 银行债务 已涉诉,且关键管理人员已离职,公司持续经营能力存在重大不确定性, 本会计报表 未对资产、负债的数额和分类作出在无法持续经营情况下所必需的调整。
审计报告
深同特字[2001]第D280号
金田实业（集团）股份有限公司：
我们接受委托, 审计了贵公司下属企业广州金田华南投资有限公司（简称“该 公司”,下同）2001年10月31日的资产负债表。这些会计报表由该公司负责,我们的 责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审 计准则》进行的。在审计过程中,我们结合该公司实际情况,实施了包括抽查会计记 录、审核有关证据等我们认为必要的审计程序。
在审计过程中,我们注意到：
1.如附注五.5所述,该公司短期借款人民币980万元和美元580万元已逾期,至报 告日仍未归还,亦未获银行展期,该公司对上述借款只计提了正常利息, 而未计提罚 息。
2.如附注五.4所述,该公司房产原值9,618,420.11 元系金田实业（集团）股份 有限公司投入,但房屋权属人为合定有限公司,截止2001年10月31日, 该房产尚未办 理产权过户手续。
3.如附注五.3所述,该公司股票投资12,414,846.16元系金田实业（集团）股份 有限公司投入,但股票权属为金田实业（集团）股份有限公司,且该股票已被金田实 业（集团）股份有限公司作为借款抵押物。截止2001年10月31日, 上述股权尚未办 理过户及解押手续。
4.该公司大部分资产已用于抵押或被法院查封, 我们无法判断该公司是否完整 披露或有事项以及该等事项的最终处理对该公司可能造成的影响。
5.该公司累计经营性亏损数额巨大,无法清偿到期债务 ,大部分债务已经涉讼, 目前处于停业状态,我们无法判断该公司依据持续经营假设编制会计报表的合理性。
6.如附注五.8所述,该公司的股东深圳新得宝工贸有限公司已将其所持有25 ％ 股份转让给深圳金田进出口有限公司, 但我们无法获取有关股权转让及工商变更的 资料,同时我们注意到深圳新得宝工贸有限公司对该公司15,000,000 元的投资没有 到位。
除上述事项外,我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制 度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了该公司2001年10月31日的财务状况, 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
深圳同人会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国注册会计师
2001年12月4日
广州金田华南投资有限公司
资产负债表
单位：人民币元
附注 2001－10－31
资产：
流动资产： —
货币资金 五、1 2,530.78
其他应收款 五、2 58,702,471.21
流动资产合计 58,705,001.99
长期投资：
长期股权投资 五、3 15,684,071.72
长期投资合计 15,684,071.72
固定资产：
固定资产原价 五、4 9,630,790.11
减：累计折旧 五、4 2,466,832.11
固定资产净值 7,163,958.00
减：固定资产减值准备 —
固定资产净额 7,163,958.00
固定资产合计 7,163,958.00
资产总计 81,553,031.71
负债和股东权益：
流动负债：
短期借款 五、5 57,821,680.00
应付福利费 50,576.25
其他应付款 五、6 5,889,735.97
预提费用 五、7 7,606,599.49
负债合计 71,368,591.71
股东权益：
股本 五、8 60,000,000.00
未分配利润 （49,815,560.00）
股东权益合计 10,184,440.00
负债和股东权益总计 81,553,031.71
（所附注释系会计报表的组成部分）
会计报表附注
单位：人民币元
一、公司简介
本公司经广州市人民政府批准 , 于 1996 年 9 月 16 日成立 , 领取（开） 4401081100167号企业法人营业执照,注册资本人民币6000万元,法人代表：许泽光。 经营范围：实业投资、国内商业及物质供销业（除国家专控商品外）、信息咨询服 务。
二、公司主要会计政策、会计估计
1.会计制度
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规 定。
2.会计年度
本公司以1月1日至12月31日为一个会计年度。
3.记账本位币
本公司记账本位币为人民币。
4.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础,计价原则为历史成本法。
5.外币业务核算方法
本公司以人民币为记账本位币,会计年度涉及外币的经济业务,按业务实际发生 日人民币市场汇价折合人民币记账,年末对货币性项目按年末的市场汇率进行调整, 所产生的汇兑损益列入本年损益。
6.现金等价物的确定标准
本公司对本公司及子公司所持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。
7.坏帐核算方法
本公司确认坏账损失标准：凡因债务人破产或死亡,依照法律清偿程序,清偿后 仍无法收回；或因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确定无法收回； 或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核批准,以及其他足以证明应收款 项可能发生损失的证据,该等应收款项列为坏账损失。
坏账损失的核算方法：本公司核算坏账损失采用备抵法, 坏账准备按账龄分析 法计提。对于预计不能收回或不能全额收回的应收帐款、其他应收款, 本公司根据 实际情况作出估计后提取专项坏帐准备；其余应收款项按帐龄分析法计提一般性坏 帐准备,按决算日应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额计提,规定的提取比 例为：账龄一年（含1年,以下类推）以内的计提1％；账龄1－2年的计提5％；账龄 2－3年的计提10％；账龄三年以上的计提15％,并计入年度损益。 其中关联公司往 来余额一般不计提坏帐准备。
8.长期投资核算方法
（1）长期股权投资
对于长期股权投资,投资额占被投资公司资本总额不足20％时,以成本法核算； 投资额占被投资公司资本总额20％－50％时,按权益法核算； 投资额占被投资公司 资本总额50％以上及投资额虽占被投资公司资本总额20％－50％, 但本公司对其实 质上拥有控制权者,采用权益法核算,并对其会计报表予以合并。
（2）长期投资减值准备
决算日若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致可收回金额低 于帐面价值,其差额作为长期投资减值准备,并计入当年度损益。
9.固定资产计价和减值准备的核算方法
（1）固定资产标准为单位价值在2000元以上,使用期限超过一年的房屋、建筑 物、机器设备、运输工具及其他与经营有关的器具等, 以及不属于经营的主要设备 但单位价值在人民币2,000元以上使用期限超过两年的物品。
（2）固定资产计价：固定资产按实际成本计价
（3）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资 产的原价和估计的经济使用年限和预计残值（原价的5％）确定其折旧率。 各类折 旧率如下：
类别 预计使用年限（年）年折旧率（％）
房屋及建筑物 35 2.71
机器设备 10 9.50
运输工具 6 15.83
电子设备 5 19.00
其他 5 19.00
（4）期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因,导致固定资 产可收回金额低于帐面价值,按单项资产可收回金额低于固定资产帐面价值的差额, 提取固定资产减值准备。当存在下列情况之一时, 应当按照该项固定资产的帐面价 值全额提取固定资产减值准备：
A、长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产；
B、由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产；
C、虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产；
D、已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产,不再计提累计折旧。
10.长期待摊费用核算方法
长期待摊费用以实际发生额核算,按5年平均摊销。
11.收入确认原则
商品销售：本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方, 对该商品 不再保留继续管理权和实际控制权, 与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款 的证据,有关的商品成本能够可靠地计量,确认收入的实现。
提供劳务：劳务已经提供,相关的成本能够可靠计量,其经济利益能够流入确认 收入的实现。
12所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
三、税项
本公司主要适用的税种和税率
税种 计税依据 税率％
营业税 商品销售收入 5
城市维护建设税 应缴营业税额 7
教育费附加 应缴营业税额 3
所得税 应纳税所得额 33
四、控股子公司
公司名称 注册地点 注册资本 投资金额 拥有权益（％）
深圳金田财务
顾问有限公司* 深圳 20000000.00 10000000.00 50.00
深圳灰狗巴
士有限公司** 深圳 3300000.00 1650000.00 50.00
公司名称 经营范围 会计报表是否合并
深圳金田财务 管理咨询服务、财务咨询服
顾问有限公司* 务、国内外投资信息服务等 否
深圳灰狗巴 班车（长途）旅客运输、汽
士有限公司** 车配件销售 否
*本公司持有深圳金田财务顾问有限公司50％股份,另一股东亦持50％股份, 本 公司对该公司不具有重大影响,故未合并会计报表,只作权益法调整。
**本公司持有深圳灰狗巴士有限公司50％股份,另两名股东各持25％股份,该公 司截止2001年10月31日净资产为－5,999,348.31元, 本公司已按权益法将长期股权 投资账面金额调整至零,故未合并会计报表。
五、会计报表主要项目注释：
1.货币资金
2001－10－31
现金 300.30
银行存款 2230.48
2,530.78
2.其他应收款
其他应收款的帐龄分析列示如下：
金额 占该账项比例％ 坏帐准备
1年以内
1至2年
2至3年
3年以上 88,907,501.25 100.00 30,205,030.04
88,907,501.25 100.00 30,205,030.04
其他应收款净额
58,702,471.21
截止2001年10月31日,本账户欠款金额前五名的单位如下：
单位名称 欠款金额 款项性质
金田实业（集团）股份有限公司 58,021,680.00 拆借资金
深圳新得宝工贸有限公司 15,000,000.00 未到位投资款
深圳灰狗巴士公司 14,470,324.49 拆借资金
广州金田实业有限公司 591,981.11 垫付费用
深圳丰富实业公司 139,765.69 垫付费用
本公司全额计提坏帐准备情况如下：
单位名称 金额 计提原因
深圳新得宝工贸有限公司 15,000,000.00 账龄长
深圳灰狗巴士公司 14,470,324.49 账龄长
广州金田实业有限公司 591,981.11 账龄长
深圳丰富实业公司 139,765.69 账龄长
金田上海贸易公司 1,080.00 账龄长
30,203,151.29
本帐项余额中,关联公司往来情况详见附注六揭示。
3.长期股权投资
（1）股权投资明细列示如下：
被投资单位名称 2001－01－01 本期增加 本期减少 2001－10－31
深圳金田财务顾问公司 7,253,202.76 — 3,983,977.20 3,269,225.56
深圳灰狗巴士有限公司 7,253,202.76 — 3,983,977.20 3,269,225.56
（2）股票投资明细列示如下：
股票名称 股份类别 股票数量（股） 原始投资金额 期末余额
西南华神药业有限公司 法人股 1,500,000.00 1,153,846.16 1,153,846.16
天津农药股份有限公司 法人股 1,010,000.00 2,626,000.00 2,626,000.00
天津油墨股份有限公司 法人股 330,000.00 660,000.00 660,000.00
天津中药股份有限公司 法人股 250,000.00 750,000.00 750,000.00
天津万华股份有限公司 法人股 1,100,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
天津灯塔涂料股份有限公司
法人股 800,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00
天津储运股份有限公司 法人股 1,058,400.00 420,000.00 420,000.00
天津海运股份有限公司 法人股 770,000.00 225,000.00 225,000.00
天津美伦股份有限公司 法人股 1,261,221.00 840,000.00 840,000.00
天津塘沽股份有限公司 法人股 400,000.00 640,000.00 640,000.00
天津大邱庄尧舜股份
有限公司 法人股 500,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
12,414,846.16 12,414,846.16
上述法人股股权系本公司设立时由控股股东金田实业（集团）股份有限公司作 为投资款投入的,至2001年10月31日,尚未办理股权转让手续。
上述法人股股权已办理抵押的账面价值为8,421,000.00元,详情见附注七揭示。
4.固定资产及累计折旧
2000－12－31 本期增加 本期减少 2001－10－31
固定资产原价：
房屋及建筑物* 9618,420.11 — — 9,618,420.11
机器设备
运输设备
电子设备及其他 18,059.99 — 5,689.99 12,370.00
9,636,480.10 — 5,689.99 9,630,790.11
累计折旧：
房屋及建筑物 2,241,643.18 213,656.70 — 2,455,299.88
机器设备 — — — —
运输设备 — — — —
电子设备及其他 13,320.72 1,953.65 3,742.14 11,532.23
2,254,963.90 215,610.35 3,742.14 2,466,832.11
固定资产净额 7,381,516.20 7,163,958.00
*系本公司设立时由股东金田实业（集团）股份有限公司作为投资款投入的,房 屋产权尚未过户到本公司名下。
上述房屋中已办理抵押的账面价值为9,618,420.11元,详情见附注七揭示。
5.短期借款
借款类别 币种 原币金额 汇率 2001－10－31
担保 USD 2,000,000.00 8.2796 16,559,200.00
抵押 RMB 9,800,000.00 — 9,800,000.00
抵押 USD 3,800,000.00 8.2796 31,462,480.00
57,821,680.00
借款单位 金额 利率 借款日期 借款条件
招商银行广州分
行世贸大厦支行 RMB980万元 6.435％ 1999.9.29－2000.9.29 抵押、保证
工商银行广州分
行国际业务部 USD380万元 7.8％ 1998.12.18－1999.3.18 抵押、保证
工商银行广州分
行国际业务部 USD280万元 7.8％ 1998.12.18－1999.3.18 抵押、保证
本公司银行借款均已逾期,本公司按正常利率计息而未计罚息。
借款抵押情况详见附注七揭示。
6.其他应付款
单位名称 2001－10－31
深圳金田财务顾问公司 5,889,735.97
截止2001年10月31日,本公司应付关联公司的款项为5,889,735.97元,详情见附 注六揭示。
7.预提费用
类别及项目 2001－10－31 预提原因
银行借款利息 7,606,599.49 逾期未付
8.股本
投资各方的出资比例及实际缴付出资额明细列示如下：
出资者名称 认缴注册资本 实收资本
出资额 比例 出资额 比例
金田实业（集团）股份有限公司 45,000,000.00 75％ 45,000,000.00 75％
深圳金田进出口有限公司＊ 15,000,000.00 25％ 15,000,000.00 25％
60,000,000.00 100％ 60,000,000.00 100％
上述出资业经广州信联会计师事务所（证）字（1996）第45号验资报告验证在 案。
＊深圳新得宝工贸有限公司已将所持有25％股份转让给深圳金田进出口有限公 司,且已办理工商变更手续,但由于本公司管理上不甚严谨, 有关股权转让及工商变 更的资料不慎遗失。
六、关联方关系及其交易
（一）与本公司存在控制关系的关联方
1.存在控制关系的关联方
企业名称 经济性质 主营业务 与本企业关系 注册地 法定代表人
金田实业（集团）
股份有限公司 股份制 国内商业等 控股股东 深圳 黄汉清
2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
金田实业（集团）
股份有限公司 333,433,586.00 — — 333,433,586.00
3.存在控制关系的关联方所持股份及其变化
关联方名称 期初数 本期增加 期末数
金额 百分比 金额 百分比 金额 百分比
金田实业（集团）
股份有限公司 45,000,000.00 75％ — — 45,000,000.00 75％
（二）不存在控制关系的关联方关系的性质
公司名称 与本公司关系
深圳新得宝工贸有限公司 股东
深圳灰狗巴士有限公司 子公司
广州金田实业有限公司 与本公司受同一股东控制
深圳丰富实业公司 与本公司受同一股东控制
深圳金田财务顾问公司 子公司
金田上海贸易公司 与本公司受同一股东控制
（三）关联公司交易事项
关联方应收、应付款项余额如下：
项目 2001－10－31
其他应收款：
金田实业（集团）股份有限公司 58,021,680.00
深圳新得宝工贸有限公司 15,000,000.00
深圳灰狗巴士有限公司 14,470,324.49
广州金田实业有限公司 591,981.11
深圳丰富实业公司 139,765.69
金田上海贸易公司 1,080.00
88,224,831.29
其他应付款：
深圳金田财务顾问公司 5,889,735.97
七、抵押事项
1.本公司以广州市越秀花苑大厦三楼882.91平方米为抵押物向招商银行广州分 行世贸大厦支行贷款人民币980万元。抵押物评估价值为人民币1000万元,抵押率为 70％,即变现价值为700万元。
2.本公司所持有的天津万华股份有限公司法人股100万股作价100万元、天津塘 沽股份有限公司法人股40万股作价25万元、天津中药股份有限公司法人股25万股作 价75万元被天津金田公司质押给天津商业银行万华支行以取得银行贷款。
3.本公司以所持有的天津农药股份有限公司法人股101万股、 天津油墨股份有 限公司法人股33万股、天津储运股份有限公司法人股105.84万股、天津海运股份有 限公司法人股77万股、天津美伦股份有限公司法人股126.12万股为金田实业（集团） 股份有限公司向金华信托投资公司天津证券业务部借款540万元提供质押。
4.深圳市金田房地产开发公司以所拥有的金田大厦第20层和第21层计1,960 平 方米作价1,904.61万元、金福大厦1,883.04平方米作价1,319.13万元为本公司向中 国工商银行广州市分行国际业务部贷款380万美元提供抵押。
八、重大诉讼案件
2000年5月9日, 中华人民共和国广东省公证处对本公司拖欠中国工商银行广州 市分行国际业务部贷款380万美元作出（2000）穗证内经字第39741号强制执行公证 书,并经广东省广州市中级人民法院（2000）穗中法证字执字53 号执行通知书裁定 强制执行。担保方金田实业（集团）股份有限公司已于2000年9月6日依法向广东省 广州市中级人民法院提出执行异议。现此案正在执行中。
除上述事项外,本公司无其他重大诉讼案件。
九、持续经营能力
本公司累计经营性亏损数额巨大,无法清偿到期债务,目前处于停业状态, 无法 在正常的经营过程中变现资产、清偿债务,持续经营能力具有较大的不确定性。
