本行已于2001年4月14日披露《深圳发展银行2000年年度报告》及其《摘要》， 现根据中国证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第7 号〈商业银行 年度报告内容与格式特别规定〉》和主管部门的要求，就本行内部控制制度情况说 明如下：

    本行自成立以来，实行自我经营、自担风险、自负盈亏、自我约束的经营机制， 是中国率先实行资产负债管理的商业银行之一。本行奉行稳健经营的原则，严格按 照《商业银行法》和中国人民银行的有关金融法规、条例规范经营行为。近几年来， 将加强内部控制机制建设、规范经营、防化风险放在各项工作的首位，确立“大稽 核”的指导思想，全面完善各项内控制度。

    为加强内控制度，本行首先将提高全体员工防范风险的意识和健全相关制度列 入内控管理工作重点之一。通过各项人事管理制度、培训教育制度、严格考核制度 和激励机制等，培养具有良好职业道德与专业素质的员工，作为防范风险的基础。

    本行还制定了严格的分支机构管理办法，将全行纳入规范经营的轨道。目前， 本行能够遵守国家财经纪律和财经政策，严格执行中国人民银行和中国证监会各项 金融、证券管理法规。各级主要负责人的任职资格均经中国人民银行审查。定期向 社会如实披露经营情况和财务信息，强化社会公众监督。还设立了全国统一的投诉 电话，以提高我行服务和控制水平。

    在制度建设方面，本行按照中国人民银行和证券管理部门的要求，建立了一套 系统的规章制度，主要包括章程、资金计划、信贷管理、国际业务、会计出纳、财 务管理、内部稽核、资产保全等各方面的规章制度，还包括各机构部门的设置管理 等制度。为落实这些制度，本行定期进行检查。另外，还实行重大事项报告制度， 加大总行对分支机构的指导与协调。同时，在2000年还率先在全国商业银行系统实 行会计经理委派制度和各项业务会计审核制度，严格控制会计风险。积极倡导会计 创造利润的概念，推行综合柜员制，使会计风险防范和服务水平有明显提高。

    稽核作为内控制度的重要方面，本行建立了比较完善的稽核管理制度和实施办 法，主要包括稽核工作程序、干部离任稽核规定、非现场稽核管理办法、贷款核销 认定管理规定、稽核操作指引和全行的业务操作规程及流程图等。这些制度有效地 提高了全行规范经营意识和管理水平，降低了经营风险。

    在分支行管理方面，建成总行与分行两级稽核体制，总行行长直接领导稽核工 作，各级分支行设立稽核部门或稽核员，稽核部门负责人由总行直接委派。建立了 业务常规稽核与后续稽核、专项稽核、内控制度稽核、非现场稽核与电脑稽核等完 整体系。稽核工作由事后监督向事前和事中控制转变，将风险控制在发生之前。

    本行董事会认为，上述内控制度虽然还需进一步完善，但不存在重大缺陷，是 完整体系。各项内控制度符合国内有关法规和中国人民银行及证券监管部门的要求， 具有合理性和合法性。这些内控制度保证了我行经营管理的正常进行，对经营风险 可以起到有效的控制作用。

    附：深圳鹏城会计师事务所出具的《深圳发展银行股份有限公司内部控制评价 报告》。