`审计报告
安永大华业字（2005）第0218号
上海港集装箱股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海港集装箱股份有限公司（以下简称贵公司）2004年12月31日
资产负债表和合并资产负债表、2004年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，
以及2004年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的
责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了贵公司2004年12月31日的财务状况以及2004年度的经营成
果和现金流量。
安永大华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师
汤云为
朱蕾
中国上海 2005年3月16日
`合并财务报表编制方法
合并范围的确定原则和合并所采用的会计方法：根据财政部财会字(1995)11号《关
于印发〈合并财务报表暂行规定〉的通知》和财会二字(96)2号《关于合并报表合并范
围请示的复函》等文件的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司本年度的财务报表
以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和
资金往来均相互抵销。
根据《企业会计制度》的规定，合营企业按比例合并的方法进行合并。即将合营企
业的资产、负债、收入、费用、利润和现金流量均按照公司对合营企业的投资比例进行
合并。合并时，对公司和合营企业之间的内部交易事项，均按比例予以抵销，但不抵销
内部未实现的亏损。
`外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价(
中间价)及国家外汇管理局提供的套算汇率折合人民币入账。月末将外币账户中的外币
余额按月末市场汇价(中间价)及套算汇率进行调整，发生的差额（损益），与购建固定
资产有关的外币专门借款的本金及利息在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生
的部分予以资本化，属于筹建期间的部分计入长期待摊费用，其他部分计入当期费用。
`记账基础
权责发生制；
`记账本位币
人民币。
`现金等价物的确定标准
母公司及子公司持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
`计价原则
历史成本。
`会计准则和会计制度
本公司及子公司执行国家颁布的企业会计准则、《企业会计制度》及其补充规定。
`控股子公司及合营企业
1.公司所控制的境内外所有子公司和合营企业情况以及公司合并报表的合并范围：
业务
被投资单位全称 性质 注册资本
(1)上海集装箱码头有限公司 装卸 人民币200000万元
(2)上海联合国际船舶代理有限公代理 人民币2000万元
司
(3)上海海华轮船有限公司 运输 人民币23500万元
(4)上海海华国际货运有限公司 运输 人民币1000万元
(5)上海航华国际船务代理有限公代理 人民币2000万元
司
(6)上海集盛劳务有限公司 服务 人民币100万元
(7)上海港盛集装箱装卸服务有限装卸 人民币50万元
公司
(8)上海集祥货运有限公司 运输 人民币25000万元
(9)宁波大榭开发区集祥货运有限运输 人民币800万元
公司
(10)上海金港驾驶培训有限公司 服务 人民币95万元
(11)上海港浦东集箱物流有限公司装卸 人民币50298万元
(12)上海港国际集装箱货运有限公运输 人民币10000万元
司
(13)上海港船务代理有限公司 代理 人民币1000万元
(14)上海海勃物流软件有限公司 服务 人民币1000万元
(15)上海港口技术工程服务有限公服务 人民币500万元
司
(16)上港集箱（澳门）有限公司 运输 美元2098万元
(17)上海集海航运有限公司 运输 人民币15000万元
(18)大丰集丰物流有限公司 装卸 人民币500万元
(19)安庆申安物流有限公司 装卸 人民币600万元
(20)芜湖申芜港联国际物流有限公服务 人民币1500万元
司
(21)上海东点企业发展有限公司 房产 人民币40000万元
(22)上海安隆置业有限公司 房产 人民币500万元
(23)苏州东点置业有限公司 房产 人民币1000万元
(24)上海港口化工货运有限公司 代理 人民币5000万元
被投资单位全称 经营范围
(1)上海集装箱码头有限公司 装卸、储运、集装箱转运等
(2)上海联合国际船舶代理有限公代理 船舶代理业务、集装箱运输代
司 理
(3)上海海华轮船有限公司 海洋货物运输
(4)上海海华国际货运有限公司 揽货、定舱、中转等
(5)上海航华国际船务代理有限公代理 船舶代理等
司
(6)上海集盛劳务有限公司 征地人员安置等
(7)上海港盛集装箱装卸服务有限装卸 港区内集装箱装卸服务
公司
(8)上海集祥货运有限公司 国际集装箱运输（重箱）
(9)宁波大榭开发区集祥货运有限运输 集装箱运输
公司
(10)上海金港驾驶培训有限公司 驾驶员培训
(11)上海港浦东集箱物流有限公司装卸 装卸、堆存及存货管理
(12)上海港国际集装箱货运有限公运输 进出口货物的国际运输代理
司 等
(13)上海港船务代理有限公司 船舶代理等
(14)上海海勃物流软件有限公司 计算机信息系统软件的开发、
制作
(15)上海港口技术工程服务有限公服务 港口、集装箱、通信等专业领
司 域内技术开发
(16)上港集箱（澳门）有限公司 航运、码头经营管理
(17)上海集海航运有限公司 沿海、内河省际普通货物运输
(18)大丰集丰物流有限公司 集装箱装卸、储存等
(19)安庆申安物流有限公司 集装箱装卸、储存等
(20)芜湖申芜港联国际物流有限公服务 物流配送、仓储等
司
(21)上海东点企业发展有限公司 房地产开发等
(22)上海安隆置业有限公司 房地产开发与经营等
(23)苏州东点置业有限公司 房地产开发与经营等
(24)上海港口化工货运有限公司 国际运输代理业务等
本公司实际投资额
被投资单位全称
(1)上海集装箱码头有限公司 人民币100000万元
(2)上海联合国际船舶代理有限公代理 人民币1000万元
司
(3)上海海华轮船有限公司 人民币21150万元
(4)上海海华国际货运有限公司 人民币900万元
(5)上海航华国际船务代理有限公代理 人民币1200万元
司
(6)上海集盛劳务有限公司 人民币80万元
(7)上海港盛集装箱装卸服务有限装卸 人民币45万元
公司
(8)上海集祥货运有限公司 人民币19869.70万
元
(9)宁波大榭开发区集祥货运有限运输 人民币560万元
公司
(10)上海金港驾驶培训有限公司 人民币85万元
(11)上海港浦东集箱物流有限公司装卸 人民币50298万元
(12)上海港国际集装箱货运有限公运输 人民币10000万元
司
(13)上海港船务代理有限公司 人民币600万元
(14)上海海勃物流软件有限公司 人民币700万元
(15)上海港口技术工程服务有限公服务 人民币416万元
司
(16)上港集箱（澳门）有限公司 美元2098万元
(17)上海集海航运有限公司 人民币8800万元
(18)大丰集丰物流有限公司 人民币250万元
(19)安庆申安物流有限公司 人民币300万元
(20)芜湖申芜港联国际物流有限公服务 人民币750万元
司
(21)上海东点企业发展有限公司 人民币38000万元
(22)上海安隆置业有限公司 人民币450万元
(23)苏州东点置业有限公司 人民币900万元
(24)上海港口化工货运有限公司 人民币3750万元
本公司所 是否 合并/不合并
被投资单位全称 占权益比 合并 的原因
例(%)
(1)上海集装箱码头有限公司 50.00 是 注1
(2)上海联合国际船舶代理有限公代理 50.00 是 注1
司
(3)上海海华轮船有限公司 90.00 是
(4)上海海华国际货运有限公司 90.00 是
(5)上海航华国际船务代理有限公代理 60.00 否 注2
司
(6)上海集盛劳务有限公司 80.00 否 注2
(7)上海港盛集装箱装卸服务有限装卸 90.00 否 注2
公司
(8)上海集祥货运有限公司 79.48 是
(9)宁波大榭开发区集祥货运有限运输 70.00 是
公司
(10)上海金港驾驶培训有限公司 89.50 否 注2
(11)上海港浦东集箱物流有限公司装卸 100.00 是
(12)上海港国际集装箱货运有限公运输 100.00 是
司
(13)上海港船务代理有限公司 60.00 否 注2
(14)上海海勃物流软件有限公司 70.00 否 注2
(15)上海港口技术工程服务有限公服务 83.20 否 注2
司
(16)上港集箱（澳门）有限公司 99.99 否 注2
(17)上海集海航运有限公司 58.67 否 注2
(18)大丰集丰物流有限公司 50.00 否 注2
(19)安庆申安物流有限公司 50.00 否 注2
(20)芜湖申芜港联国际物流有限公服务 50.00 比例
司 合并
(21)上海东点企业发展有限公司 95.00 是
(22)上海安隆置业有限公司 90.00 是
(23)苏州东点置业有限公司 90.00 是
(24)上海港口化工货运有限公司 75.00 是
注1：本公司对上海集装箱码头有限公司和上海联合国际船舶代理有限公司的投资
比例均为50％,但具有实质控制权。其中：本公司因拥有由上海国际港务（集团）有限
公司（原上海港务局）授予的指泊权，故对上海集装箱码头有限公司的生产经营起控制
作用；本公司根据协议拥有上海联合国际船舶代理有限公司董事会半数以上表决权。
注2：按照财会二字[1996]2号文件规定求得的上海航华国际船务代理有限公司等1
1家公司的资产标准、销售收入标准和净利润标准均在10%以下，且这些子公司当期均盈
利，本公司本年度未对该11家公司会计报表予以合并符合财政部门有关规定。
2.本公司本年度所控制的境内外所有子公司和合营企业变动情况：
（1）本公司本年度以货币资金5,985.15万元对子公司上海集祥货运有限公司进行
增资。增资后，上海集祥货运有限公司注册资本变更为25,000.00万元，本公司持股比
例由79.34％变更为79.48％。
（2）本公司本年度以货币资金20,000万元对子公司上海港浦东集箱物流有限公司
进行增资。增资后，上海港浦东集箱物流有限公司注册资本变更为50,298.00万元，本
公司持股比例仍为100%。
（3）本公司本年度以货币资金美元2,000.00万元（折合人民币16,571.82万元）对
子公司上港集箱（澳门）有限公司进行增资。增资后，上港集箱（澳门）有限公司注册
资本变更为美元2,098.00万元，本公司持股比例仍为99.99％。
（4）本公司子公司上海港国际货运有限公司本年度以货币资金3,750.00万元投资
设立上海港口化工货运有限公司，投资比例为75%，本年度将其纳入合并报表范围。
（5）本公司本年度分别以货币资金4,664.00万元和932.00万元受让苏州华林企业
发展有限公司和自然人王新邵持有的上海东点企业发展有限公司50％股权和10％股权，
同时以货币资金35,000.00万元对该公司进行增资。本次股权转让及增资后，上海东点
企业发展有限公司注册资本变更为40,000.00万元，本公司持股比例为95%。本公司根据
财政部（1998）66号文规定，将2004年9月30日确定为股权购买日，将该公司2004年10
－12月会计报表纳入合并报表范围。
被购买的子公司上海东点企业发展有限公司在购买日的资产和负债金额（含本公司
增资款）：
项目 金额
流动资产 370,310,038.56
长期投资 28,410,431.72
固定资产 275,591.56
资产合计 398,996,061.84
流动负债 1,800,000.00
负债合计 1,800,000.00
被购买的子公司上海东点企业发展有限公司的经营成果：
项目 自报告期始至购买日止 自购买日至报告期末止
主营业务收入 - -
主营业务利润 - -
净利润 -5,393,221.29 -1,742,375.47
（6）本公司子公司上海东点企业发展有限公司本年度以货币资金900.00万元投资
设立苏州东点置业有限公司，投资比例为90%。本年度将其纳入合并报表范围。
`会计年度
自公历1月1日至12月31日。
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