`或有事项
本公司无需说明的或有事项。
`审计报告
（安永大华业字（2003）第133 号）
上海港集装箱股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司2002 年12 月31 日合并资产负债表、资产负债表及2
002 年度的合并利润及利润分配表、利润及利润分配表，以及合并现金流量表、现金流
量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们
的审计是根据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中我们结合贵公司的实
际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，
在所有重大方面公允地反映了贵公司2002 年12 月31 日的合并财务状况及财务状况、2
002 年度合并经营成果及经营成果和合并现金流量及现金流量的情况，会计处理方法的
选用遵循了一贯性原则。
如本会计报表附注十一、3.（5）所述， 贵公司分别于2002 年1 月30 日和2002
年3 月7 日与西南证券有限责任公司上海定西路证券营业部签署了为期一年的国债托管
合同，合同总金额为人民币15,000 万元，截至2002 年12 月31 日止托管的国债投资成
本为人民币149,999,914.50 元。截至审计报告日止， 贵公司未能如期收回委托期限届
满的其中合同金额为10,000 万元国债，我们亦未能查见表明贵公司2002 年12 月31 日
国债库存情况的资金对帐单。贵公司已委托法律顾问于2003 年1月31 日和2003 年2 月
10 日向西南证券有限责任公司出具了要求提供国债库存情况说明的律师函，并表示将
进一步采取法律措施。
安永大华会计师事务所有限公司 中国注册会计师
周渭明
朱蕾
中国上海昆山路146 号 2003 年1 月30 日
`主要会计政策、会计估计的变更及重大会计差错更正的说明：
（1）本公司下属子公司上海集祥货运有限公司本期调整了坏帐准备计提比例，对
帐龄在1 年以下的应收款项由原来的5％改按0.5％计提坏帐准备，该项会计估计的变更
增加了2002 年度合并利润总额为人民币1,223,901.25 元。
（2）本公司本年度涉及以前年度损益调整的项目的变动内容、调整原因、依据和
影响说明如下：
①本公司下属原执行《外商投资企业会计制度》的联营企业，根据财政部财会(200
1)62 号《外商投资企业执行<企业会计制度>有关问题的规定》、财会(2002)5 号《外
商投资企业执行<企业会计制度>有关问题解答》，自2002 年1 月1 日起执行《企业会
计制度》。根据该文件规定，该些联营企业对各项资产减值准备和开办费摊销、长期股
权投资核算方法的变动等采用追溯调整法，对其他各项会计政策变更采用未来适用法。
本公司在编制2002 年度会计报表时，对该些联营企业因追溯调整影响2002 年年初留存
收益进行了相应的追溯调整，共计减少了本公司2002 年年初留存收益人民币87,058.26
元，其中减少盈余公积人民币13,058.74 元，减少未分配利润人民币73,999.52 元。
②本公司下属子公司及联营企业对2001 年度税务清算差异进行了追溯调整，本公
司在编制2002 年度会计报表时，对上述事项相应调整了2002 年年初留存收益，共计减
少了本公司2002 年年初留存收益人民币896,379.95 元，其中减少盈余公积人民币134,
456.99 元，减少未分配利润人民币761,922.96 元。
`关联方关系及其交易的披露
（一）存在控制关系的关联方情况
1. 存在控制关系的关联方情况
企业名称 注册地址
上海港务局 中山东一路13号
上海集装箱码头有限公司 逸仙路4333号
上海联合国际船舶代理有限
公司 崂山西路1017号
上海海华轮船有限公司 黄埔路110号
上海海华国际货运有限公司 丰和路1号
上海集盛劳务有限公司 浦东欧高路太平桥66号
上海集祥货运有限公司 逸仙路4333号
上海海勃物流软件
有限公司 郭守敬路498号浦东软件园B--294座
上海金港驾驶培训有限公司 军工路2400号
上海港口技术工程服务有限
公司 浦东南路1399号406室
上海港国际集装箱货运有限
公司 黄埔路53号1101室
上海港盛集装箱装卸服务有
限公司 港华路1299号
宁波大榭开发区集祥货运有
限公司 宁波大榭开发区E港区
企业名称 主营业务 与本企业关系
上海港务局 货物装卸、储存、中转等 母公司
上海集装箱码头有限公司 装卸、储运等 子公司
上海联合国际船舶代理有限
公司 船舶代理等 子公司
上海海华轮船有限公司 海洋货物运输 子公司
上海海华国际货运有限公司 揽货、定舱、中转等 孙公司
上海集盛劳务有限公司 安排待业人员从事港区劳务服务 子公司
上海集祥货运有限公司 第12区楼面国际集装箱运输 子公司
上海海勃物流软件
有限公司 计算机信息系统软件的开发、制作 子公司
上海金港驾驶培训有限公司 驾驶员培训 子公司
上海港口技术工程服务有限
公司 港口、集装箱、通信 子公司
上海港国际集装箱货运有限
公司 进出口货物的国际运输代理 子公司
上海港盛集装箱装卸服务有
限公司 港区内集装箱装卸服务 孙公司
宁波大榭开发区集祥货运有
限公司 集装箱运输 孙公司
企业名称 经济性质或类型 法定代表人
上海港务局 国有 陆海祜
上海集装箱码头有限公司 外商投资企业 陈戌源
上海联合国际船舶代理有限
公司 有限责任公司 王惠民
上海海华轮船有限公司 有限责任公司 陈戌源
上海海华国际货运有限公司 有限责任公司 于招军
上海集盛劳务有限公司 有限责任公司 蒋工圣
上海集祥货运有限公司 有限责任公司 陈宝钦
上海海勃物流软件
有限公司 外商投资企业 顾强生
上海金港驾驶培训有限公司 有限责任公司 顾强生
上海港口技术工程服务有限
公司 有限责任公司 陈宝钦
上海港国际集装箱货运有限
公司 有限责任公司 陈宝钦
上海港盛集装箱装卸服务有
限公司 有限责任公司 奚言冰
宁波大榭开发区集祥货运有
限公司 有限责任公司 王海建
2. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化情况
企业名称 年初数 本年增加数
上海港务局 2,491,180,000.00
上海集装箱码头有限公司 2,000,000,000.00
上海联合国际船舶代理有限公司 20,000,000.00
上海海华轮船有限公司 135,000,000.00
上海海华国际货运有限公司 5,500,000.00
上海集盛劳务有限公司 1,000,000.00
上海集祥货运有限公司 100,000,000.00 75,000,000.00
上海海勃物流软件有限公司 10,000,000.00
上海金港驾驶培训有限公司 950,000.00
上海港口技术工程服务有限公司 5,000,000.00
上海港盛集装箱装卸服务有限公司 500,000.00
上海港国际集装箱货运有限公司 10,000,000.00
宁波大榭开发区集祥货运有限公司 8,000,000.00
企业名称 本年减少数 年末数
上海港务局
上海集装箱码头有限公司 2,000,000,000.00
上海联合国际船舶代理有限公司 20,000,000.00
上海海华轮船有限公司 135,000,000.00
上海海华国际货运有限公司 5,500,000.00
上海集盛劳务有限公司 1,000,000.00
上海集祥货运有限公司 175,000,000.00
上海海勃物流软件有限公司 10,000,000.00
上海金港驾驶培训有限公司 950,000.00
上海港口技术工程服务有限公司 5,000,000.00
上海港盛集装箱装卸服务有限公司 500,000.00
上海港国际集装箱货运有限公司 10,000,000.00
宁波大榭开发区集祥货运有限公司 8,000,000.00
3. 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化情况
企业名称 年初数
金额 ％
上海港务局 678,400,000.00 75.19
上海集装箱码头有限公司 1,000,000,000.00 50.00
上海联合国际船舶代理有限
公司 10,000,000.00 50.00
上海海华轮船有限公司 119,475,000.00 88.50
上海海华国际货运有限公司 4,950,000.00 90.00
上海集盛劳务有限公司 800,000.00 80.00
上海集祥货运有限公司 79,000,000.00 79.00
上海海勃物流软件有限公司 7,000,000.00 70.00
上海金港驾驶培训有限公司 850,000.00 89.50
上海港口技术工程服务有限
公司 4,160,000.00 83.20
上海港盛集装箱装卸服务有
限公司 450,000.00 90.00
上海港国际集装箱货运有限
公司
宁波大榭开发区集祥货运有
限公司
企业名称 本年增加
金额 ％
上海港务局
上海集装箱码头有限公司
上海联合国际船舶代理有限
公司
上海海华轮船有限公司
上海海华国际货运有限公司
上海集盛劳务有限公司
上海集祥货运有限公司 59,848,500.00 0.34
上海海勃物流软件有限公司
上海金港驾驶培训有限公司
上海港口技术工程服务有限
公司
上海港盛集装箱装卸服务有
限公司
上海港国际集装箱货运有限
公司 7,000,000.00 70.00
宁波大榭开发区集祥货运有
限公司 5,600,000.00 70.00
企业名称 本年减少 年末数
金额 ％ 金额 ％
上海港务局 678,400,000.00 75.19
上海集装箱码头有限公司 1,000,000,000.00 50.00
上海联合国际船舶代理有限
公司 10,000,000.00 50.00
上海海华轮船有限公司 119,475,000.00 88.50
上海海华国际货运有限公司 4,950,000.00 90.00
上海集盛劳务有限公司 800,000.00 80.00
上海集祥货运有限公司 138,848,500.00 79.34
上海海勃物流软件有限公司 7,000,000.00 70.00
上海金港驾驶培训有限公司 850,000.00 89.50
上海港口技术工程服务有限
公司 4,160,000.00 83.20
上海港盛集装箱装卸服务有
限公司 450,000.00 90.00
上海港国际集装箱货运有限
公司 7,000,000.00 70.00
宁波大榭开发区集祥货运有
限公司 5,600,000.00 70.00
（二）不存在控制关系的关联方情况
企业名称与 本企业的关系
上海港仓储投资管理中心 同属上海港务局的子公司
上海港张华浜港务公司 同属上海港务局的子公司
上海港军工路港务公司 同属上海港务局的子公司
上海港宝山港务公司 同属上海港务局的子公司
上海东方海外集装箱货运有限公司 联营企业
上海集海航运有限公司 联营企业
上海长荣集装箱货运有限公司 联营企业
上海港浦东集箱物流有限公司 联营企业
（三）关联方交易
1. 本企业与关联方其他应收款、其他应付款余额
2002 年度和2001 年度与关联方其他应收款和其他应付款余额（单位：元）
项目 年末余额(金额) 占全部其他应收(付)款
金额的比重(%)
2002年 2001年 2002年 2001年
其他应收款：
上海港务局 176,764.62 0.53
其他应付款：
上海港务局 34,131,648.50 39,098,314.82 7.93 12.70
一年内到期的长期负债：
上海港务局 1,600,000.00 100.00
项目 计息标准
2002年 2001年
其他应收款：
上海港务局
其他应付款：
上海港务局
一年内到期的长期负债：
上海港务局
2. 其他应披露事项
（1）本公司本年度委托孙公司上海港盛集装箱装卸服务有限公司承担外高桥港区内
集装箱卡车运输、正面吊和堆高机的作业、后勤服务以及绿化养护管理等，本年度共支
付其劳务费人民币43,900,252.70 元和绿化养护管理费人民币974,112.00 元。
（2）本公司本年度委托子公司上海海勃物流软件有限公司提供集卡调度系统集成、
设备供应以及电脑系统应用软件维护服务等，本年度共支付款项人民币4,019,532.10
元。
（3）本公司的子公司上海海勃物流软件有限公司向本公司的子公司上海集祥货运有
限公司销售MILE LEADS 物流配送系统应用软件（车载终端部分）以及提供电脑系统应
用软件的维护服务，上海集祥货运有限公司本年度共计向上海海勃物流软件有限公司支
付款项人民币2,311,030.00 元。
（4）本公司本年度受让上海东方海外集装箱货运有限公司SIW－95I 轮胎吊集装箱
龙门起重机1 辆，受让价格为该设备资产评估价值人民币280.57 万元，扣除由转让方
承担的运费和保险费等， 本公司实际支付款项为人民币2,683,000.00 元。
（5）本公司本年度受让上海长荣集装箱货运有限公司SIW－95I 轮胎吊集装箱龙门
起重机2 辆，受让价格为该设备资产评估价值人民币616.28 万元，扣除由转让方承担
的运费和保险费等，本公司实际支付款项为人民币5,917,500.00元。
（6）本公司为子公司上海海华轮船有限公司，联营企业上海集海航运有限公司及上
海港浦东集箱物流有限公司的借款提供担保，具体情况如下：
借款单位 借款本金 借款期限
上海海华轮船有限公司 700万元 2002.4.28-2003.4.27
2000万元 2002.7.24-2003.7.23
上海集海航运有限公司 6000万元 2002.7.12-2003.1.12
6000万元 2002.12.18-2003.6.18
3500万元 2002.12.20-2003.12.19
6000万元 2002.12.26-2003.12.25
4500万元 2002.12.26-2003.12.24
上海港浦东集箱物流有限公司 4000万元 2002.3.28-2003.3.27
6000万元 2002.5.30-2003.5.30
6000万元 2002.6.3-2003.6.3
3000万元 2002.9.23-2003.9.23
5000万元 2002.9.9-2003.3.8
4000万元 2002.11.4-2003.5.3
37000万元 2002.5.10-2007.5.9
借款单位 借款年利率
上海海华轮船有限公司 5.31％
4.9914％
上海集海航运有限公司 5.04％
5.04％
5.004％
5.004％
5.004％
上海港浦东集箱物流有限公司 5.04468％
5.0445％
5.0445％
5.0445％
4.536％
4.536％
5.022％
（7）本公司的子公司上海集装箱码头有限公司与上海港务局所属企业相互输供电而
发生的交易总额为人民币1021.85 万元，其中上海集装箱码头有限公司收到上海港张华
浜港务公司的费用为人民币308.82 万元；上海集装箱码头有限公司支付给上海港军工
路港务公司和上海港宝山港务公司的费用共计人民币713.03 万元。
（8）本公司向上海港仓储投资管理中心租赁其合法拥有的座落在上海市军工路4049
号办公用房（吉发大厦）第2、3、15、16 层楼面连同项下的土地使用权，建筑面积共
3008 平方米，租金价格为4.50 元/平方米·日，2002 年1 至12月共支付租金及管理费
用人民币4,969,440.00 元，支付方法及金额与双方所签的《办公用房租赁合同》一致
。
（9）本公司的子公司上海港国际集装箱货运有限公司自2002 年10 月1 日起向上海
港仓储投资管理中心租赁其所属共青码头所有资产，租赁费用为每月人民币32.50 万元
，本年度共支付租金人民币97.50 万元。
（10）本公司为子公司上海集祥货运有限公司由招商银行上海分行长阳支行提供的
总额为人民币6000 万元的授信额度提供担保，授信期间自2002 年8 月12 日至2003 年
8 月12 日。截至2002 年12 月31 日上海集祥货运有限公司在该支行开具的银行承兑汇
票余额为人民币26,346,600.00 元。
`合并财务报表编制方法：
合并范围的确定原则和合并所采用的会计方法：根据财政部财会字(1995)11号《关
于印发〈合并财务报表暂行规定〉的通知》和财会二字(96)2 号《关于合并报表合并范
围请示的复函》等文件的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司本年度的财务报表
以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和
资金往来均相互抵销。
`外币业务核算方法：
会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价(
中间价)及国家外汇管理局提供的套算汇率折合人民币入帐。月末将外币帐户中的外币
余额按月末市场汇价(中间价)及套算汇率进行调整，发生的差额（损益），与购建固定
资产有关的外币专门借款的本金及利息在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生
的部分予以资本化，属于筹建期间的部分计入长期待摊费用，其他部分计入当期费用。
`记帐基础：
权责发生制；
`记帐本位币：
人民币。
` 现金等价物的确定标准：
母公司及子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资，确认为现金等价物。
`计价原则：
历史成本。
`会计准则和会计制度
本公司及子公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
`财务报表的批准报出
本财务报表业经本公司第二届董事会第四次会议于2003 年2 月23 日批准报出。
`控股子公司及合营企业
公司所控制的境内外所有子公司和合营企业情况以及公司合并报表的合并范围
被投资单位全称 业务 注册资本
性质
①上海集装箱码头 装卸 人民币200000万元
有限公司
②上海联合国际船 代理 人民币2000万元
舶代理有限公司
③上海海华轮船有 运输 人民币13500万元
限公司
④上海集祥货运有 运输 人民币17500万元
限公司
⑤上海集盛劳务有 服务 人民币100万元
限公司
⑥上海海勃物流软 服务 人民币1000万元
件有限公司
⑦上海金港驾驶培 服务 人民币95万元
训有限公司
⑧上海港口技术工 服务 人民币500万元
程服务有限公司
⑨上海港国际集装 运输 人民币1000万元
箱货运有限公司
被投资单位全称 经营范围 本公司实际投资额
①上海集装箱码头 装卸、储运、集装箱转 人民币100000万元
有限公司 运等
②上海联合国际船 船舶代理业务、集装箱 人民币1000万元
舶代理有限公司 运输代理
③上海海华轮船有 海洋货物运输 人民币11947.50万元
限公司
④上海集祥货运有 国际集装箱运输（重箱） 人民币13884.85万元
限公司
⑤上海集盛劳务有 征地人员安置等 人民币80万元
限公司
⑥上海海勃物流软 计算机信息系统软件的 人民币700万元
件有限公司 开发、制作
⑦上海金港驾驶培 驾驶员培训 人民币85万元
训有限公司
⑧上海港口技术工 港口、集装箱、通信等 人民币416万元
程服务有限公司 专业领域内技术开发
⑨上海港国际集装 进出口货物的国际运输 人民币700万元
箱货运有限公司 代理等
被投资单位全称 本公司所占 是否 不合并
权益比例(%) 合并 的原因
①上海集装箱码头 50 是
有限公司
②上海联合国际船 50 是
舶代理有限公司
③上海海华轮船有 88.50 是
限公司
④上海集祥货运有 79.34 是
限公司
⑤上海集盛劳务有 80 否 注
限公司
⑥上海海勃物流软 70 否 注
件有限公司
⑦上海金港驾驶培 89.50 否 注
训有限公司
⑧上海港口技术工 83.20 否 注
程服务有限公司
⑨上海港国际集装 70 否 注
箱货运有限公司
本公司本年度增加的子公司为上海港国际集装箱货运有限公司，系本公司于本年度
参与投资设立。
注：上海集盛劳务有限公司、上海海勃物流软件有限公司、上海金港驾驶培训有限
公司、上海港口技术工程服务有限公司和上海港国际集装箱货运有限公司的资产总额、
利润总额、主营业务收入和净利润的合计数均低于本公司合并报表相应上述四项指标的
10％，本公司本年度未对该5家公司会计报表予以合并符合财政部门有关规定。
`会计年度：
自公历1 月1 日至12 月31 日。
`承诺事项
1. 融资租赁事项
本公司的子公司上海海华轮船有限公司向美国英德普华货柜有限公司融资租赁集装
箱，截至2002 年12 月31 日累计租赁集装箱2166 只，租赁期限均为5 年，租赁费共计
美元529.41 万元，平均每年需支付租赁费美元105.88 万元。截至2002 年12 月31 日
止长期应付款－应付融资租赁费余额为人民币27,756,890.04 元。
2. 对外投资
2002 年3 月13 日经本公司第一届董事会第九次会议决议，同意本公司出资人民币
4403 万元增资上海复旦生物工程有限公司，投资比例为30.83％；同意本公司以不少于
人民币3000 万元的投资额参于武汉港集装箱码头的合作经营。
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