华业字(2001)第1007号

    上海港集装箱股份有限公司全体股东：

    我们接受委托,审计了贵公司及下属子公司(以下统称＂贵公司＂)2001年6月30日合 并资产负债表、资产负债表及2001年1至6月合并利润及利润分配表、利润及利润分 配表,以及合并现金流量表、现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任 是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据中国注册会计师独立审计准则 进行的。在审计过程中我们结合贵公司的实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我 们认为必要的审计程序。

    我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定,在 所有重大方面公允地反映了 贵公司2001年6月30 日的合并财务状况及财务状况、 2001年1至6月合并经营成果及经营成果和合并现金流量及现金流量的情况, 会计处 理方法的选用遵循了一贯性原则。

    本公司原执行《股份有限公司会计制度》,根据财政部财会(2000)25 号《关于印发 〈企业会计制度〉的通知》的规定,自2001年1月1日起执行《企业会计制度》。 在 编制2001年1至6月会计报表时,对于上年度会计报表中的项目名称和金额,已按照《 企业会计制度》规定的报表格式进行了重新分类和表述；对于本期会计政策与上年 度会计政策的差异, 已按照《企业会计制度》及相关会计准则的规定进行了追溯调 整,具体情况如下：

    本公司合并范围内的控股子公司上海海华轮船有限公司本期按规定计提了固定资产 减值准备和在建工程减值准备,金额分别为人民币4,858,558.01元和人民币551,381. 78元,并全部追溯调整2000年6月30日未分配利润人民币5,409,939.79元。由于本公 司系于2000年7月1日收购该公司65%的股权并开始将其列入本公司合并范围,且原收 购价格亦较充分地考虑了该两项减值准备, 故上述会计政策的变更未影响本公司本 期及2000年度的利润总额。

    合并会计报表的合并范围及所采用的会计方法：根据财政部财会字(1995)11号《关 于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字(96)2 号《关于合并报表合 并范围请示的复函》等文件的规定, 以公司本部和纳入合并范围的子公司本年度的 会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。合并时,公司的重大 内部交易和资金往来均相互抵消。

    本公司在编制合并会计报表时, 对原按外商投资企业会计制度和行业会计制度编制 的2001年1至6月会计报表, 已按《企业会计制度》及其有关补充规定的规定进行了 调整及重新表述。

    各项资产涉及债务重组的,本公司作为债权人所收到的非现金资产,按照重组债权的 帐面价值计价。如果涉及多项非现金资产, 则按各项非现金资产的公允价值占非现 金资产公允价值总额的比例,对重组债权的账面价值进行分配,以确定各项非现金资 产的入账价值。

    会计年度内涉及外币的经济业务,按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价(中 间价)折合人民币入帐。月末将外币帐户中的外币余额按月末市场汇价(中间价) 进 行调整,发生的差额(损益),与购建固定资产有关的外币专门借款的本金及利息发生 的部分予以资本化,属于筹建期间的部分计入长期待摊费用,其他部分计入当期费用。

    权责发生制

    各项资产涉及非货币性交易的,以换出资产的账面价值,加上应支付的相关税费, 加 上所支付的补价(或减去所收到的补价并加上所确认的收益)作为换入资产的入账价 值。如果同时换入多项资产, 则按换入各项资产的公允价值与换入资产公允价值总 额的比例,对换出资产的账面价值总额与应支付的相关税费进行分配,以确定各项换 入资产的入账价值。

    人民币。

    历史成本。

    本公司及子公司执行《企业会计制度》及其补充规定。

公司所控制的境内外所有子公司和合营企业情况以及公司合并报表的合并范围：

被投资单位全称   主营业务           注册资本       本公司投资额    

上海集装箱码  装卸、储运、集装  人民币200000万元  人民币100000万元 

头有限公司    箱转运等          

上海联合国际  船舶代理业务、集  人民币2000万元    人民币1000万元   

船舶代理有限  装箱运输代理

公司

上海海华轮船  海洋货物运输      人民币13500万元   人民币11947.50万元

有限公司

上海集盛劳务  征地人员安排等    人民币100万元     人民币80万元     

有限公司                                                           


被投资单位全称  本公司   是否   不合并 

                持股比例 合并   的原因

上海集装箱码       50%    是           

头有限公司                             

上海联合国际       50%    是           

船舶代理有限                           

公司                                   

上海海华轮船       88.5%  是          

有限公司                               

上海集盛劳务       80%    否        注  

有限公司                               

    注：本公司于2001年3月收购了上海集盛劳务有限公司80%的股权, 收购日按照财政 部财会字〖1998〗66号文的规定确定为2001年3月1日,价款已于2001年3月支付。上 海集盛劳务有限公司的资产总额、利润总额、主营业务收入和净利润均低于本公司 上述四项指标的10%,根据财政部门有关规定,未将其列入合并报表范围。

    自公历1月1日至12月31日。