华业字（2001）第218号

    华源凯马机械股份有限公司董事会：

    我们接受委托,对 贵公司前次募集资金截至2000年12月31 日止的使用情况进 行了专项审核。 贵公司董事会的责任是提供真实、合法和完整的原始书面材料以 及其他证据。我们的责任是对这些材料和证据发表审核意见。我们的审核是根据《 中国注册会计师独立审计准则》和中国证券监督管理委员会《关于上市公司配股工 作有关问题的通知》的要求进行的。在审核过程中,我们结合 贵公司的具体情况 实施了包括调查、取证等我们认为必要的审核程序。

    一、前次募集资金的数额和资金到位时间

    1998年5月14日经中国证券监督管理委员会以“证监国字（1998）8号”文批准, 同意贵公司溢价发行每股面值人民币1元的境内上市外资股（B股）240,000,000股, 每股发行价为0.276美元,扣除发行费用美元2,847,094.00元后, 实际募集资金为美 元63,392,906.00元。截至1998年6月16日止,上述募集资金已全部到位,并按照缴入 当天市场汇价的中间价1：8.2799,折合人民币524,886,922.39元, 业经大华会计师 事务所验证并出具“华业字（98）第826号”验资报告。

    二、前次募集资金的实际使用情况

    （一）招股说明书承诺的募股资金计划使用情况及变更后的计划投资总额

    1998年5月29日,贵公司招股说明书公布的所筹资金使用安排为七大类项目, 金 额合计为人民币101,544.00万元。由于实际B 股募集资金仅占招股说明书计划总投 资额的51.69%,贵公司将原计划总投资额调整为人民币43,555.00万元, 此项调整载 贵公司1998年总经理业务报告的第（二）部分,业经贵公司1999年4月21日第一届董 事会第三次会议和1999年6月16日1998年股东大会审议通过,并于1999年4月23 日公 告。之后,于2000年9月26日贵公司召开第一届董事会第九次会议, 又将前次募集资 金用途中铺底流动资金调整为人民币8,000万元,加上补充营销中心的流动资金人民 币2,000万元,共计人民币10,000万元,此项调整业经贵公司2000年10月27日2000 年 度第一次临时股东大会通过并于2000年10月28日公告。计划投资总额及其完工期间 的调整如下：

    序        项目名称             1998年5月29日    1999年4月 23 日     

                                       招股说明书承诺的   公告承诺的计划

                                     计划总投资额         总投资额      

                                    （人民币万元）      （人民币万元）  

    1  改善2P95、2P100、376、D系列

       及L系列小缸径多缸柴油机的

       生产及技术条件                 22,904              8,954         

    2  改善D系列、TY系列小四轮

       拖拉机及25～40马力拖拉机的

       生产及技术条件                 22,961              8,941         

    3  改善三轮及四轮农用车的

       生产及技术条件                 13,670              6,100         

    4  建立集中加工制造柴油机机体

       及农用车、拖拉机覆盖件的

       铸造中心和冲压中心             13,770              9,340         

    5  建立技术开发中心                8,239              6,220         

    6  购并山东奥峰农用车集团公司      2,000              2,000         

    7  固定资产投资项目的铺底流动

       资金及补充本公司的流动资金     18,000              2,000*        

      -

    合  计                           101,544             43,555         


    序        项目名称             2000年10月28日      项目完工期限的

                                    公告调整的计划            调整

                                     总投资

                                   （人民币万元）

    1  改善2P95、2P100、376、D系列

       及L系列小缸径多缸柴油机的

       生产及技术条件               8,954   从1999年末延长至2000年二季度

    2  改善D系列、TY系列小四轮

       拖拉机及25～40马力拖拉机的

       生产及技术条件               8,941         -

    3  改善三轮及四轮农用车的

       生产及技术条件               6,100   从1999年末延长至2000年三季度

    4  建立集中加工制造柴油机机体

       及农用车、拖拉机覆盖件的

       铸造中心和冲压中心           9,340   从1999年末延长至2000年三季度

    5  建立技术开发中心             6,220   从1999年末延长至2002年三季度

    6  购并山东奥峰农用车集团公司   2,000       -

    7  固定资产投资项目的铺底流动

       资金及补充本公司的流动资金  10,000

     -

    合  计                          51,555

    *注：1999年4月23日公告承诺的固定资产投资项目的铺底资金及补充本公司的 流动资金计划总投资额由原人民币18,000万元调整为人民币2,000万元。

    （二）前次募集资金的实际使用情况

    截至2000年12月31日止, 贵公司前次募集资金实际使用以及所产生收益的情况 列示如下：

                                                   金额单位：人民币万元

    序          项目名称            投资总金额                  其  中   

                                              1998年投入额  1999年投入额 

    1  改善2P95、2P100、376、D系列

       及L系列小缸径多缸柴油机的

       生产及技术条件                8,960.62   6,411.70        2,048.92 

    2  改善D系列、TY系列小四轮

       拖拉机及25～40马力拖拉机

       的生产及技术条件              8,714.78   5,159.00        3,555.78 

    3  改善三轮及四轮农用车的

       生产及技术条件                4,990.50   2,204.75        1,485.91 

    4  建立集中加工制造柴油机机体

       及农用车、拖拉机覆盖件的铸造

       中心和冲压中心                9,299.68   2,452.25        5,347.57 

    5  建立技术开发中心                455.95       -            455.95  

    6  购并山东奥峰农用车集团公司    2,000.00     920.00       1,080.00  

    7  固定资产投资项目的铺底流动

       资金及补充本公司营销中心的

       流动资金                      7,852.26   1,572.26          480.00 

    合  计                          42,273.79  18,719.96       14,454.13 


    序          项目名称                             投入资金

                                     2000年投入额    产生效益

    1  改善2P95、2P100、376、D系列

       及L系列小缸径多缸柴油机的

       生产及技术条件                    500.00           -

    2  改善D系列、TY系列小四轮

       拖拉机及25～40马力拖拉机

       的生产及技术条件                      -            -

    3  改善三轮及四轮农用车的

       生产及技术条件                     1,299.84        -

    4  建立集中加工制造柴油机机体

       及农用车、拖拉机覆盖件的铸造

       中心和冲压中心                     1,499.86        4,739.12

    5  建立技术开发中心                      -           -

    6  购并山东奥峰农用车集团公司            -              939.97

    7  固定资产投资项目的铺底流动

       资金及补充本公司营销中心的

       流动资金                           5,800.00          -

    合  计                                9,099.70         5,679.07

    （三）综上,截至2000年12月31日止,前次募集资金未使用金额为人民币10,214. 90万元,占所募集资金总额的19.46%。

    此外,在2000年9月26日贵公司董事会第一届第九次会议和2000年10月27日贵公 司 2000年第一次临时股东大会审议通过的《前次募集资金使用情况的议案》的第1 条中,贵公司提出“扣除前期开办费（会计师、律师等费用）933.7万元后, 实际可 用的募集资金数为51,555万元”。本报告中未将这人民币933.7 万元列入前次募集 资金使用金额之内。

    三、审核结论

    经审核,贵公司前次募集资金的实际投入使用额为人民币42,273.79万元, 与此 次申报材料中贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》披露相符。

    本报告仅供贵公司为本次增发A股之目的使用,不得用作任何其他目的。本公司 同意将本专项报告作为贵公司申请增发A股所必备的文件,随其他申报材料一起上报, 并对本专项报告依法承担相应的责任。