开滦精煤股份有限公司2006年半年度报告
目
录
一、重要提示...............................................................
2
二、公司基本情况...........................................................
2
三、股本变动及股东情况.....................................................
3
四、董事、监事和高级管理人员...............................................
6
五、管理层讨论与分析.......................................................
6
六、重要事项...............................................................
9
七、财务会计报告(未经审计)................................................12
八、备查文件目录..........................................................13
1
开滦精煤股份有限公司 2006年中期报告
一、重要提示
1.本公司董事会、监事会及其董事、监事和高级管理人员保证本报告所载资料不存
在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带责任。
2. 独立董事王立杰先生因公出差未能参加会议，书面委托独立董事周旺生先生代为
行使表决权。
3.公司中期财务报告未经审计。
4.公司负责人裴华先生，主管会计工作负责人王连灵女士，会计机构负责人（会计
主管人员）张伟先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情
况
(一)公司基本情况简
介
1.公司法定中文名称：开滦精煤股份有限公
司
公司法定中文名称缩写：g开
滦
公司法定英文名称：kailuan clean coal co.,ltd.
公司法定英文名称缩写：kcc
2.公司a股上市交易所：上海证券交易
所
公司a股简称：g开
滦
公司a股代码：600997
3.公司注册地址：河北省唐山市新华东道70号东
楼
公司办公地址：河北省唐山市新华东道70号东
楼
邮政编码：063018
公司国际互联网网址：http://www.kkcc.com.cn
公司电子信箱：kcc@kailuan.com.cn
4.公司法定代表人：裴华
5.董事会秘书：侯树
忠
电话：0315-2812013
传真：0315-3026757
e-mail：houshuzhong@kailuan.com.cn
联系地址：河北省唐山市新华东道70号东
楼
公司证券事务代表：张嘉
颖
电话：0315-3026971
传真：0315-3026507
e-mail：kcc@kailuan.com.cn
联系地址：河北省唐山市新华东道70号东
楼
6.公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：公司证券部
7.公司其他基本情况
：
公司首次注册登记日期：2001年6月30
日
公司最近变更注册登记日期：2006年5月29
日
2
开滦精煤股份有限公司 2006年中期报告
公司注册登记机关：河北省工商行政管理
局
公司注册资本：伍亿陆仟壹佰贰拾万元人民
币
企业法人营业执照号码：1300001001934
公司税务登记号码：国税130202730266302 地税130200730266302
(二)主要财务数据和指标
1.主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末
增减(％)
流动资产 1,172,131,012.98 1,393,314,948.25 -15.87
流动负债 1,830,669,387.81 1,681,746,512.69 8.86
总资产 4,562,156,568.94 4,123,154,560.91 10.65
股东权益（不含少数股东权益） 2,280,743,419.18 2,233,289,210.60 2.12
每股净资产(元) 4.06 4.58 -11.35
调整后的每股净资产(元) 4.06 4.58 -11.35
报告期（1－6月）上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
净利润 218,254,208.58 183,065,756.61 19.22
扣除非经常性损益的净利润 217,778,271.91 183,062,699.24 18.96
每股收益(元) 0.39 0.38 2.63
净资产收益率(%) 9.57 9.07 增加0.50 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 457,454,432.60 396,575,842.60 15.35
2.扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的
短期投资收益）
477,045.93
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收
入、支出
194,586.20
以前年度已经计提各项减值准备的转回 38,721.11
所得税影响数 234,416.57
合计 475,936.67
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开滦精煤股份有限公司 2006年中期报告
三、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
（%）
发行
新股
送股公积金转股其他小计 数量
比例
（%）
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股 288,500,000 59.12 43,275,000 43,275,000 331,775,000 59.12
3.其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
４.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 288,500,000 59.12 43,275,000 43,275,000 331,775,000 59.12
二、无限售条件流通
股份
1.人民币普通股 199,500,000 40.88 29,925,000 29,925,000 229,425,000 40.88
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4. 其他
无限售条件流通股份
合计
199,500,000 40.88 29,925,000 29,925,000 229,425,000 40.88
三、股份总数 488,000,000 100.00 73,200,000 73,200,000 561,200,000 100.00
股份变动的批准情况
2006年4月18日，公司2005年度股东大会审议通过了公司2005年度利润分配和
资本公积金转增股本方案，以2005年12月31日总股本48,800万股为基数向全体股东
以每10股派现金股利3.50元（含税），共计170,800,000元。经以上分配后的未分配
利润570,018,309.56 元（含2005 年拟分配的现金股利170,800,000 元）结转下一年
度。以2005年12月31日总股本48,800万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股
转增1.5股，共转增股本7,320万股，方案实施后，公司总股本变为56,120万股，剩余
资本公积金为955,836,810.57元。
股份变动的过户情况
公司于2006年5月22日实施完成2005年度利润分配和资本公积金转增股本方案。
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开滦精煤股份有限公司 2006年中期报告
(二)股东情况
1.股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 54,783
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%)持股总数 报告期内增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
开滦(集团)有限责
任公司
国有股东 56.15 315,160,472 -5,913,265 315,160,472 0
中国信达资产管理
公司
国有股东 1.78 9,968,716 -187,041 9,968,716 0
上海宝钢国际经济
贸易有限公司
国有股东 0.83 4,652,067 -87,286 4,652,067 0
刘红中 其它 0.28 1,595,000 255,598 0 未知
郦虹 其它 0.25 1,376,474 1,376,474 0 未知
詹承亮 其它 0.22 1,222,807 1,222,807 0 未知
中国人寿保险股份
有限公司
其它 0.17 955,316 606,414 0 未知
王成洪 其它 0.15 865,227 865,227 0 未知
周立棉 其它 0.13 706,811 264,960 0 未知
靳晓齐 其它 0.12 700,000 700,000 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
刘红中 1,595,000 人民币普通股
郦虹 1,376,474 人民币普通股
詹承亮 1,222,807 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司 955,316 人民币普通股
王成洪 865,227 人民币普通股
周立棉 706,811 人民币普通股
靳晓齐 700,000 人民币普通股
史丹 690,000 人民币普通股
刘志强 668,872 人民币普通股
张凤霞 500,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的
说明
在前十名股东中，公司控股股东开滦（集团）有限责任公司与其它股东
之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
办法》中规定的一致行动人。公司未知其它股东之间的关联关系。
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开滦精煤股份有限公司 2006年中期报告
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序号
有限售条件股
东名称
持有的有限售
条件股份数量
有限售条件股份可上市交易情
限售条件
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
2009 年1 月13 日28,060,000
开滦集团承诺自股权分置改革方案实施后持
有的开滦股份的股份自获得上市流通权之日
起三十六个月内不上市交易或转让；在前项
承诺期期满后，开滦集团通过证券交易所挂
牌交易出售股份，出售数量占开滦股份的股
份总数的比例在十二个月内不超过百分之
五，在二十四个月内不超过百分之十。
1
开滦(集团) 有
限责任公司
315,160,472 2010 年1 月13 日56,120,000
2011 年1 月13 日315,160,472
2
中国信达资产
管理公司
9,968,716 2007 年1 月13 日 9,968,716
承诺所持有的有限售条件股份自获得上市流
通权之日起12 个月内不上市交易或转让。
3
上海宝钢国际
经济贸易有限
公司
4,652,067 2007 年1 月13 日 4,652,067
承诺所持有的有限售条件股份自获得上市流
通权之日起12 个月内不上市交易或转让。
4
煤炭科学研究
总院
664,582 2007 年1 月13 日 664,582
承诺所持有的有限售条件股份自获得上市流
通权之日起12 个月内不上市交易或转让。
5
中国华融资产
管理公司
664,582 2007 年1 月13 日664,582
承诺所持有的有限售条件股份自获得上市流
通权之日起12 个月内不上市交易或转让。
6 西南交通大学 664,581 2007 年1 月13 日 664,581
承诺所持有的有限售条件股份自获得上市流
通权之日起12 个月内不上市交易或转让。
2.控股股东及实际控制人变更情
况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更
。
四、董事、监事和高级管理人
员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变
动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化
。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情
况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
报告期内，公司根据煤炭和焦化产品市场变化，适时加快了产业结构调整步伐，有
效地推进了公司“煤、焦、化” 的综合发展格局。
报告期内，公司经营运转情况良好，全面完成了各项计划指标。今年1-6 月份，公
司生产原煤376.26万吨，精煤135.23万吨，与上年同期相比分别增长6.11%、13.57%，
6
开滦精煤股份有限公司 2006年中期报告
生产焦炭54.70 万吨；报告期内，公司实现主营业务收入152,846.72 万元，利润总额
31,547.82万元，净利润21,825.42万元，与上年同期相比分别增长了26.09%、18.27%、
19.22%。
随着焦炭市场的转暖，公司加快了京唐港焦化项目的建设步伐。同时以自有资金与
首钢总公司增资建设迁安中化焦化二期项目，迁安中化公司通过加强生产管理，改进生
产工艺，促进焦炭及相关产品的生产销售，有效改善了经营状况。报告期内，迁安中化
公司生产焦炭54.70 万吨，实现主营业务收入53,686.63 万元，利润总额-4,478.54万
元，月均亏损746.42万元，比上年4-6月份月平均亏损减少225.81万元。随着焦炭产
品价格的回升趋势，迁安中化公司下半年经营状况将得到进一步改善。
报告期内，公司依据煤炭生产和洗选产品市场的变化，经过充分调研论证，取消了
范各庄矿选煤厂技改项目原可研设计中重介选矸车间改造、外来煤受煤系统改造和增建
精煤装车仓工程三个系统的改造，并将该项目节余的募集资金3,078 万元（未经审计）
中的3076万元变更到吕家坨矿业分公司高产高效综合技改项目，增加购置了一套厚煤层
综采设备，以满足实际生产和设备周转的需要，吕家坨矿业分公司高产高效综合技改项
目报告期内实现利润总额3,671.50万元。
(二)公司主营业务及其经营状况
1.主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分
产品
主营业务收入 主营业务成本
主营业
务利润
率(%)
主营业务收入
比上年同期增
减（％）
主营业务成本
比上年同期增
减（％）
主营业务利润
率比上年同期
增减（%）
分行业
煤炭采选业 1,096,635,514.38 540,373,450.72 49.39 14.32 6.41
增加3.70 个
百分点
炼焦 536,866,310.98 544,500,433.95 -1.98 81.59 75.46
增加3.56 个
百分点
分产品
洗精煤 922,897,199.99 451,943,544.48 49.88 28.79 23.36
增加2.18 个
百分点
其他洗煤 124,807,522.58 63,634,300.20 47.88 -29.17 -38.17
增加7.45 个
百分点
冶金焦 417,039,343.83 444,952,510.79 -7.25 58.42 70.82
减少7.72 个
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额4,011,192.99元
人民币。
2.主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
国内销售 1,442,526,629.25 18.41
国外销售 190,975,196.11 420.67
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开滦精煤股份有限公司 2006年中期报告
(三)公司投资情况
1.募集资金总体使用情况
公司于2004年通过首次发行募集资金101,305万元，已累计使用101,303万元，其
中报告期已使用33,669万元，尚未使用2万元。尚未使用募集资金用于补充公司流动资
金。
2.募集资金承诺项目情况
单位:万元 币种:人民币
承诺项目名称 拟投入金额
是否变
更项目
实际投入金额预计收益实际收益
是否符合
计划进度
是否符合
预计收益
开滦精煤股份有限公司200
万吨/年焦化厂一期工程
71,694 是 71,694 是是
范各庄矿业分公司洗煤厂技
术改造项目
10,331 是 7,253 是是
吕家坨矿业分公司高产高效
综合技改项目
19,280 否 22,356 4,743 3,671.50 是 是
合计 101,305 / 101,303 / /
（1）开滦精煤股份有限公司200万吨/年焦化厂一期工程项目拟投入71,694万元，
实际投入71,694 万元，该项目工程进度68% 。
（2）范各庄矿业分公司洗煤厂技术改造项目拟投入10,331 万元，实际投入7,253
万元，该项目工程进度100%。
（3）吕家坨矿业分公司高产高效综合技改项目拟投入19,280 万元，实际投入
22,356万元，该项目工程进度100%。根据煤炭工业邯郸设计研究院为吕家坨矿业分公司
高产高效综合技改项目出具的可行性研究报告，该项目预计全年实现利润总额4,743 万
元，报告期内实际实现利润总额3,671.50万元。
3.募集资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
变更后的项目 对应的原承诺项目
变更后项目
拟投入金额
实际投入金
额
预计收
益
产生收
益情况
是否符
合计划
进度
是否符
合预计
收益
投资设立开滦煤化工
有限责任公司
开滦精煤股份有限公司200
万吨/年焦化厂一期工程
71,694 71,694 是是
范各庄矿业分公司洗
煤厂技术改造项目
范各庄矿业分公司洗煤厂
技术改造项目
7,253 7,253 是是
合计 / 78,947 78,947 / /
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]49号文件核准，公司于2004年5月
18 日向社会公开发行人民币普通股股票15,000 万股，每股发行价7 元，扣除发行费用
后，募集资金净额为101,305 万元。所募集资金拟用于“吕家坨矿业分公司高产高效综
合技改项目”、“范各庄矿业分公司选煤厂技改项目”和“公司200万吨/年焦化厂一期
工程”。
8
开滦精煤股份有限公司 2006年中期报告
截止2006年6月30 日, 范各庄矿业分公司选煤厂技术改造项目实际投入募集资金
7,253万元（未经审计）并竣工投产。该项目实际支出比原计划安排募集资金减少3,078
万元（未经审计），占募集资金净额的3.04%。公司拟将范各庄矿业分公司选煤厂技术
改造项目剩余的3,076 万元募集资金补充吕家坨矿业分公司高产高效综合技术改造项目
超计划使用募集资金部分，剩余募集资金2万元补充公司流动资金。
截止2006年6月30 日，公司200 万吨/年焦化厂一期工程项目已投入募集资金
71,694万元。公司拟以募集资金71,694万元投入募集资金项目京唐港200万吨/年焦化
厂一期工程项目所形成的实物资产和土地使用权作价出资与唐山钢铁股份有限公司共同
出资设立开滦煤化工有限责任公司（最终以工商行政管理部门核准的名称为准），并将
募集资金投资建设200万吨/年焦化厂一期工程项目变更为煤化工公司实施，并同意将公
司拟投资建设的10万吨/年焦炉煤气制甲醇项目一并由煤化工公司实施。
以上募集资金变更事项已经2006年7月6日召开的公司第二届董事会第四次会议和
7月26日召开的公司2006年第一次临时股东大会审议通过。
4.非募集资金项目情况
为促进公司“煤、焦、化”综合发展，实现煤炭产业链的有效延伸，由公司和首钢
总公司以自有资金增资迁安中化煤化工有限责任公司并投资建设焦化项目二期工程，迁
安市重点项目投资公司不参与本次增资。本次增资公司出资16,335万元，占本次增资总
资本金的48.85%；首钢总公司出资17,105 万元，占本次增资总资本金的51.15%。本次
增资已经于2006年3月15日由公司第二届董事会第三次会议审议通过。目前迁安中化
煤化工有限责任公司焦化项目二期工程进展顺利，已完成投资26,536万元，占工程进度
的32%。
(四)公司财务状况、经营成果分析
1.完成盈利预测的情况
公司2005 年年度报告预计公司2006 年度主营业务收入286,998 万元，利润总额
50,480 万元，净利润35,856 万元。本报告期实现主营业务收入152,846.72 万元，利润
总额31,547.82万元，净利润21,825.42万元。
2.完成经营计划情况
2006年公司经营目标为：生产原煤720万吨，精煤233万吨，焦炭109万吨；实现
收入286,998万元，利润总额50,480万元，净利润35,856万元。截止报告期末，公司
实际生产原煤376.26万吨，精煤135.23万吨，焦炭54.70万吨；实现收入152,846.72
万元，利润总额31,547.82 万元，净利润21,825.42 万元，分别完成全年目标的
53.26%、62.50%、60.87%。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关
法律法规的要求，不断完善公司治理结构，规范公司经营运作。根据中国证监会《上市
公司治理准则》、《上市公司股东大会指引》、《关于加强社会公众股股东权益保护的
若干规定》和上海证券交易所《股票上市规则（2006 年修订）》、《关于印发<上市公
司章程指引（2006 年修订）>的通知》等有关规定，公司修改了《公司章程》的部分条
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开滦精煤股份有限公司 2006年中期报告
款，并根据《关于发布<上市公司股东大会规则>的通知》及《上海证券交易所上市公司
董（监）事会议事示范规则》对公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和
《监事会议事规则》作出了相应修订。
公司严格按照《公司章程》规定的程序召开股东大会、董事会和监事会；公司董
事、监事的换届选举、变更和高级管理人员的聘任、解聘严格按照《公司章程》规定执
行；公司通过各种形式加强了与投资者的互动沟通，进一步完善了投资者关系管理，及
时、准确、完整地向投资者公开披露了公司的经营管理信息，有效保证了全体股东的合
法权益。目前，公司的法人治理结构较为完善，运行良好，与中国证监会有关文件的要
求不存在差异。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2005年度的利润分配和公积金转增股本方案为：以2005年末总股本48,800万
股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.50元（含税），每股派发现金红利0.35
元（含税）；并以资本公积金向全体股东每10股转增1.5股，每股转增0.15股。
此方案已经公司2006年4月18日召开的2005年度股东大会审议通过，利润分配及
资本公积金转增股本公告刊登于2006年5月10日的《中国证券报》、《上海证券报》
和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）上，股权登记日为2006年5月15
日，除权除息日为2006年5月16日，新增可流通股上市日是2006年5月17日，现金
红利发放日是2006年5月22日。
(三)中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六)报告期内公司重大关联交易事项
1.与日常经营相关的关联交易
（1）购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方名称 关联交易内容
关联交易
定价原则
关联交易金额
占同类交易金
额的比例(%)
关联交易
结算方式
开滦(集团)有限责任公司 采购材料 市场价格89,887,110.82 21.46 现金结算
开滦(集团)林西矿业有限公司 采购材料 市场价格42,555.26 0.01 现金结算
开滦范各庄矿劳动服务公司 采购材料 市场价格174,438.87 0.04 现金结算
开滦吕家坨矿劳动服务公司 采购材料 市场价格692,901.18 0.17 现金结算
唐山开滦建设（集团）有限公司 采购材料 市场价格87,874.00 0.02 现金结算
开滦(集团)有限责任公司 电力 政府定价48,027,381.09 100.00 现金结算
开滦(集团)有限责任公司 购入固定资产市场价格589,518.10 1.53 现金结算
开滦(集团)林西矿业有限公司 购入固定资产市场价格771,164.00 2.00 现金结算
10
开滦精煤股份有限公司 2006年中期报告
开滦(集团)有限责任公司 供水 政府定价524,500.00 100.00 现金结算
开滦(集团)有限责任公司 供暖 政府定价2,642,000.00 100.00 现金结算
开滦(集团)有限责任公司 铁路专用线 政府定价1,800,000.00 100.00 现金结算
开滦(集团)有限责任公司 厂区服务 协议价格3,678,678.90 100.00 现金结算
开滦(集团)有限责任公司 加工修理 协议价格1,680,710.29 17.72 现金结算
开滦(集团)有限责任公司 通讯费 政府定价199,626.50 72.28 现金结算
（2）销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方名称
关联交易
内容
关联交易
定价原则
关联交易金额
占同类交易金
额的比例(%)
关联交易
结算方式
开滦（集团）有限责任公司 煤炭销售市场价格 4,011,192.99 0.26 现金结算
2.关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
关联方名称 关联关系
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
向关联方提供
资金发生额
向关联方提
供资金余额
关联方向上市公司提
供资金发生额
关联方向上市公司
提供资金余额
开滦(集团)有限责任
公司
母公司 2,796,995.21 13,202,435.62
唐山开滦建设（集
团）有限公司
母公司的全资子
公司
34,230,696.75 20,674,308.46
开滦吕家坨矿劳动服
务公司
其他 810,694.37 144,885.26
开滦（集团）林西矿
业有限公司
母公司的全资子
公司
820,954.24 118,616.40
开滦范各庄矿劳动服
务公司
其他 204,093.47 31,472.35
合计 / 38,863,434.04 34,171,718.09
注1、公司与关联方之间的债权债务是由于公司正常生产经营活动形成的。
注2、关联方向公司提供资金余额中有12,791,200.00元为所欠开滦(集团)有限责任公司采矿权
款 。
(七)托管情
况
本报告期公司无托管事项
。
(八)承包情
况
本报告期公司无承包事项
。
(九)租赁情况
1.开滦(集团)有限责任公司将综采、综掘等设备按双方签订的《设备租赁合同》租
赁给公司使用，本期发生设备租赁费为6,440,499.58元。
2.开滦(集团)有限责任公司将土地租赁给公司使用，本期共计发生土地租赁费为
278,950.00元。
11
开滦精煤股份有限公司 2006年中期报告
(十)担保情
况
本报告期公司无担保事项
。
(十一)委托理财情
况
本报告期公司无委托理财事项
。
(十二)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期末，公司和持股5%以上的股东除股改外没有其他承诺事
项。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
股东名称 特殊承诺
承诺履行
情况
1、开滦股份股权分置改革方案实施后开滦集团持有的开滦股份的股份自获得
开滦（集
团）有限
责任公司
上市流通权之日起三十六个月内不上市交易或转让；在前项承诺期期满后，
开滦集团通过证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占开滦股份的股份总
数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
2、开滦集团承诺股改完成后自2005 年连续三年通过开滦股份董事会提出分
红比例不低于当年实现可分配利润50%的分红预案，并在开滦股份股东大会表
完全按照
所做的特
殊承诺履
行。
决时对该议案投赞成票。
(十三)聘任、解聘会计师事务所情
况
报告期内，公司未改聘会计师事务所
。
(十四)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评
及证券交易所的公开谴责。
(十五)信息披露索引
事 项 刊载的报刊名称及版面刊载日期
刊载的互联网网站及检索
路径
开滦股份股权分置改革相关股东
会议表决结果公告
《中国证券报》a16
《上海证券报》b11
《证券时报》29版
《证券日报》4版
2006 年1 月4 日 http://www.sse.com.cn
开滦股份股权分置改革方案实施
公告
《中国证券报》b16
《上海证券报》c8
《证券时报》7版
《证券日报》4版
2006 年1 月7 日 http://www.sse.com.cn
g 开滦关于控股股东实施债转股
的提示性公告
《中国证券报》c20
《上海证券报》c6
2006 年2 月25 日http://www.sse.com.cn
g 开滦2005 年年度报告 / 2006 年3 月17 日http://www.sse.com.cn
g 开滦2005 年年度报告摘要
《中国证券报》c9
《上海证券报》c15
2006 年3 月17 日http://www.sse.com.cn
12
开滦精煤股份有限公司 2006年中期报告
g 开滦二届董事会第三次会议决
议公告暨召开2005 年度股东大
会的通知
《中国证券报》c9
《上海证券报》c15
2006 年3 月17 日http://www.sse.com.cn
g 开滦第二届监事会第三次会议
决议公告
《中国证券报》c9
《上海证券报》c15
2006 年3 月17 日http://www.sse.com.cn
g 开滦对外投资公告
《中国证券报》c9
《上海证券报》c15
2006 年3 月17 日http://www.sse.com.cn
g 开滦关联交易公告
《中国证券报》c9
《上海证券报》c15
2006 年3 月17 日http://www.sse.com.cn
g 开滦关于增加2005 年度股东大
会临时提案的公告
《中国证券报》c16
《上海证券报》c33
2006 年4 月7 日 http://www.sse.com.cn
g 开滦2005 年度股东大会决议公
告
《中国证券报》c04
《上海证券报》c9
2006 年4 月19 日http://www.sse.com.cn
g 开滦2006 年第一季度报告
《中国证券报》c05
《上海证券报》c67
2006 年4 月20 日http://www.sse.com.cn
g 开滦2005 年度利润分配及资本
公积金转增股本方案实施公告
《中国证券报》c04
《上海证券报》b24
2006 年5 月10 日http://www.sse.com.cn
七、财务会计报告(未经审计
)
(一)会计报表(附后
)
(二)会计报表附注(附后
)
八、备查文件目
录
(一)载有公司董事长签名的半年度报告文本。
(二)载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会
计报告正本。
(三)报告期内在中国证监会指定报刊《中国证券报》、《上海证券报》上披露过的
所有公告的原稿及文件正本。
董事长：裴华
开滦精煤股份有限公司
2006年7月26日
13
开滦精煤股份有限公司 2006年中期报告
资产负债表
编制单位:开滦精煤股份有限公司 2006 年6 月30 日 单位:元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金五、1 623,747,344.77 950,681,624.42 495,362,554.81 937,602,970.52
短期投资五、2 961,278.89 961,278.89
应收票据五、3 313,868,894.65 194,262,315.00 283,428,894.65 164,262,315.00
应收股利
应收利息
应收账款五、4 六、1 53,668,352.52 73,260,740.10 69,087,670.57 40,416,328.33
其他应收款五、4 六、1 9,042,632.34 2,719,945.83 1,391,080.71 525,525.45
预付账款五、5 45,316,478.12 40,102,074.45 16,087,551.00 8,975,987.36
应收补贴款
存货五、6 126,487,310.58 131,326,969.56 47,374,834.38 67,841,247.58
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计1,172,131,012.98 1,393,314,948.25 912,732,586.12 1,220,585,653.13
长期投资：
长期股权投资五、7 六、2 14,302,024.75 16,208,961.37 197,593,291.22 58,789,905.38
长期债权投资
长期投资合计14,302,024.75 16,208,961.37 197,593,291.22 58,789,905.38
其中：合并价差五、7 14,302,024.75 16,208,961.37
股权投资差额六、2 14,302,024.75 16,208,961.37
固定资产：
固定资产原价五、8 2,959,658,943.82 2,939,807,829.20 2,119,100,259.91 2,100,459,735.29
减：累计折旧五、8 1,053,414,155.67 957,197,296.21 982,147,005.53 904,947,906.27
固定资产净值五、8 1,906,244,788.15 1,982,610,532.99 1,136,953,254.38 1,195,511,829.02
减：固定资产减值准备
固定资产净额五、8 1,906,244,788.15 1,982,610,532.99 1,136,953,254.38 1,195,511,829.02
工程物资五、9 417,897,873.31 128,964,844.06 198,540,446.14 66,630,828.62
在建工程五、10 963,898,934.11 512,552,952.39 698,541,597.37 407,166,803.09
固定资产清理
固定资产合计3,288,041,595.57 2,624,128,329.44 2,034,035,297.89 1,669,309,460.73
无形资产及其他资产：
无形资产五、11 87,681,935.64 89,502,321.85 87,681,935.64 89,502,321.85
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
87,681,935.64 89,502,321.85 87,681,935.64 89,502,321.85
递延税款借项
资产总计4,562,156,568.94 4,123,154,560.91 3,232,043,110.87 3,038,187,341.09
公司负责人: 裴华 主管会计工作的负责人: 王连灵 会计机构负责人:张伟
14
开滦精煤股份有限公司 2006年中期报告
资产负债表（续表）
编制单位:开滦精煤股份有限公司 2006 年6 月30 日 单位:元 币种:人民币
项目
附注 合并 母公司
合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数
流动负债：
短期借款五、12 932,680,000.00 961,000,000.00 200,000,000.00 290,000,000.00
应付票据五、13 144,300,000.00 30,000,000.00 43,300,000.00
应付账款五、14 393,486,040.65 500,511,058.32 135,550,723.48 159,585,453.13
预收账款五、15 55,256,147.41 27,027,835.85 47,874,749.83 25,439,290.62
应付工资五、16 40,119,563.87 7,707,163.87 40,119,563.87 7,707,163.87
应付福利费69,941,399.79 61,685,191.78 70,048,233.39 61,685,191.78
应付股利
应交税金五、17 31,366,543.02 11,417,721.67 46,857,149.66 12,082,983.68
其他应交款五、18 5,503,336.62 4,390,625.80 5,503,336.62 4,329,851.80
其他应付款五、19 74,432,144.04 21,150,077.49 19,837,357.12 19,598,235.46
预提费用五、20 18,942,758.40 18,942,758.40
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债五、21 64,641,454.01 56,856,837.91 64,641,454.01 56,856,837.91
流动负债合计1,830,669,387.81 1,681,746,512.69 692,675,326.38 637,285,008.25
长期负债：
长期借款五、22 232,920,000.00 139,920,000.00 232,920,000.00 139,920,000.00
应付债券
长期应付款五、23 28,008,413.26 27,287,734.54 28,008,413.26 27,287,734.54
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计260,928,413.26 167,207,734.54 260,928,413.26 167,207,734.54
递延税项：
递延税款贷项
负债合计2,091,597,801.07 1,848,954,247.23 953,603,739.64 804,492,742.79
少数股东权益五、24 189,815,348.69 40,911,103.08
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）五、25 561,200,000.00 488,000,000.00 561,200,000.00 488,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额561,200,000.00 488,000,000.00 561,200,000.00 488,000,000.00
资本公积五、26 955,836,810.57 1,029,036,810.57 955,836,810.57 1,029,036,810.57
盈余公积五、27 146,234,090.47 146,234,090.47 146,234,090.47 146,234,090.47
其中：法定公益金50,131,813.98 50,131,813.98 50,131,813.98 50,131,813.98
未分配利润五、28 617,472,518.14 570,018,309.56 615,168,470.19 570,423,697.26
拟分配现金股利170,800,000.00 170,800,000.00
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益）合计 2,280,743,419.18 2,233,289,210.60 2,278,439,371.23 2,233,694,598.30
负债和所有者权益（或股东权益）
总计
4,562,156,568.94 4,123,154,560.91 3,232,043,110.87 3,038,187,341.09
公司负责人: 裴华 主管会计工作的负责人: 王连灵 会计机构负责人:张伟
15
开滦精煤股份有限公司 2006年中期报告
利润及利润分配表
编制单位:开滦精煤股份有限公司 2006 年1-6 月 单位:元 币种:人民币
项目附注合并母公司
合并母公司本期数上年同期数本期数上年同期数
一、主营业务收入五、29 六、31,528,467,194.40 1,212,231,750.45 1,096,635,514.38 959,232,317.49
减：主营业务成本五、29 六、3979,433,866.01 775,495,336.37 540,373,450.72 507,810,684.72
主营业务税金及附加五、30 17,604,734.10 14,855,765.43 14,611,079.48 13,149,574.74
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）531,428,594.29 421,880,648.65 541,650,984.18 438,272,058.03
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）五、31 3,456,796.99 5,369,530.22 3,297,521.72 5,360,580.36
减: 营业费用五、32 51,597,595.88 36,574,731.05 50,952,055.32 36,368,771.16
管理费用五、33 146,527,440.77 112,898,263.80 133,766,391.81 110,162,188.05
财务费用五、34 20,085,592.30 10,091,439.03 1,779,300.16 248,944.11
三、营业利润（亏损以“-”号填列）316,674,762.33 267,685,744.99 358,450,758.61 296,852,735.07
加：投资收益（损失以“-”号填列）五、35 六、4-1,391,169.58 -953,468.31 -24,030,847.12 -15,828,633.25
补贴收入
营业外收入五、36 530,740.00 9,563.24 530,740.00 9,563.24
减：营业外支出五、37 336,153.80 5,000.00 36,153.80 5,000.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）315,478,178.95 266,736,839.92 334,914,497.69 281,028,665.06
减：所得税119,369,724.76 97,962,908.45 119,369,724.76 97,962,908.45
减：少数股东损益-22,145,754.39 -14,291,825.14
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列）218,254,208.58 183,065,756.61 215,544,772.93 183,065,756.61
加：年初未分配利润570,018,309.56 353,122,090.81 570,423,697.26 353,122,090.81
其他转入
六、可供分配的利润788,272,518.14 536,187,847.42 785,968,470.19 536,187,847.42
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润788,272,518.14 536,187,847.42 785,968,470.19 536,187,847.42
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利170,800,000.00 122,000,000.00 170,800,000.00 122,000,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列)617,472,518.14 414,187,847.42 615,168,470.19 414,187,847.42
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 791,544.33 592,638.58
5.债务重组损失
6.其他
公司负责人: 裴华 主管会计工作的负责人: 王连灵 会计机构负责人:张伟:
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开滦精煤股份有限公司 2006年中期报告
现金流量表
编制单位:开滦精煤股份有限公司 2006 年1-6 月 单位:元 币种:人民币
项目
附注
合并数母公司数
合并母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1,661,442,022.80 1,140,331,257.41
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金3,091,705.41 3,091,705.41
现金流入小计1,664,533,728.21 1,143,422,962.82
购买商品、接受劳务支付的现金605,607,999.08 276,392,579.20
支付给职工以及为职工支付的现金301,509,094.55 282,589,177.65
支付的各项税费267,141,480.34 229,513,318.36
支付的其他与经营活动有关的现金五、38 32,820,721.64 29,116,334.60
现金流出小计1,207,079,295.61 817,611,409.81
经营活动产生的现金流量净额457,454,432.60 325,811,553.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金1,239,160.00 1,239,160.00
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金477,045.93 477,045.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金530,740.00 530,740.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计2,246,945.93 2,246,945.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金696,770,960.21 443,629,149.18
投资所支付的现金239,160.00 163,589,160.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计697,010,120.21 607,218,309.18
投资活动产生的现金流量净额-694,763,174.28 -604,971,363.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金20,050,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金20,050,000.00
借款所收到的现金771,680,000.00 300,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金五、39 9,950,000.00
现金流入小计801,680,000.00 300,000,000.00
偿还债务所支付的现金707,000,000.00 297,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金184,305,537.97 166,080,605.47
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计891,305,537.97 463,080,605.47
筹资活动产生的现金流量净额-89,625,537.97 -163,080,605.47
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额-326,934,279.65 -442,240,415.71
公司负责人: 裴华 主管会计工作的负责人: 王连灵 会计机构负责人:张伟
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开滦精煤股份有限公司 2006年中期报告
现金流量表（续表）
编制单位:开滦精煤股份有限公司 2006 年1-6 月 单位:元 币种:人民币
项目
附注
合并数母公司数
合并母公司
补充材料
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润218,254,208.58 215,544,772.93
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)-22,145,754.39
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备-681,462.95 1,530,636.67
固定资产折旧96,138,348.94 77,120,588.74
无形资产摊销1,820,386.21 1,820,386.21
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）18,942,758.40 18,942,758.40
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收
益)
-530,740.00 -530,740.00
固定资产报废损失
财务费用20,085,592.30 1,779,300.16
投资损失（减：收益）1,391,169.58 24,030,847.12
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）4,839,658.98 20,466,413.20
经营性应收项目的减少(减：增加)-111,551,282.25 -155,815,040.79
经营性应付项目的增加(减：减少)230,891,549.20 120,921,630.37
其他
经营活动产生的现金流量净额457,454,432.60 325,811,553.01
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额623,747,344.77 495,362,554.81
减：现金的期初余额950,681,624.42 937,602,970.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-326,934,279.65 -442,240,415.71
公司负责人: 裴华 主管会计工作的负责人: 王连灵 会计机构负责人:张伟
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开滦精煤股份有限公司 2006年中期报告
补充资料：
利润表附表
编制单位:开滦精煤股份有限公司 2006 年1-6 月 单位:元 币种:人民币
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 23.30 22.97 0.95 0.95
营业利润 13.88 13.69 0.56 0.56
净利润 9.57 9.43 0.39 0.39
扣除非经常性损益后的净利润 9.55 9.41 0.39 0.39
公司负责人: 裴华 主管会计工作的负责人: 王连灵 会计机构负责人:张伟
合并资产减值准备表
编制单位:开滦精煤股份有限公司 2006 年1-6 月 单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数
本期减少数
期末余额
因资产价值
回升转回数
其他原因减少
数
合计
坏账准备合计 4,566,914.01 399,562.44 1,031,178.30 1,031,178.30 3,935,298.15
其中：应收账款 3,890,390.55 1,031,178.30 1,031,178.30 2,859,212.25
其他应收款 676,523.46 399,562.44 1,076,085.90
短期投资跌价准备合计 38,721.11 38,721.11 38,721.11
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 1,091,935.71 41,910.21 41,910.21 1,050,025.50
其中：库存商品 1,091,935.71 41,910.21 41,910.21 1,050,025.50
原材料
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 5,697,570.83 399,562.44 80,631.32 1,031,178.30 1,111,809.62 4,985,323.65
公司负责人: 裴华 主管会计工作的负责人: 王连灵 会计机构负责人:张伟
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开滦精煤股份有限公司 2006年中期报告
母公司资产减值准备表
编制单位:开滦精煤股份有限公司 2006 年1-6 月 单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数
本期减少数
期末余额因资产价
值回升转
回数
其他原因减少
数
合计
坏账准备合计 2,722,396.53 1,538,573.55 4,260,970.08
其中：应收账款 2,161,737.30 1,509,018.01 3,670,755.31
其他应收款 560,659.23 29,555.54 590,214.77
短期投资跌价准备合
计
38,721.11 38,721.11 38,721.11
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
长期投资减值准备合
计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合
计
其中：房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 2,761,117.64 1,538,573.55 38,721.11 38,721.11 4,260,970.08
公司负责人: 裴华 主管会计工作的负责人: 王连灵 会计机构负责人:张伟
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开滦精煤股份有限公司 2006年中期报告
会 计 报 表 附 注
一、公司基本情况
开滦精煤股份有限公司（以下简称“公司”）是经河北省人民政府股份制领导小组
办公室冀股办[2001]68号文件批准，由开滦（集团）有限责任公司（以下简称“集团公
司”）作为主发起人，联合中国信达资产管理公司、上海宝钢国际经济贸易有限公司
（原宝钢集团国际经济贸易总公司）、中国华融资产管理公司、西南交通大学、煤炭科
学研究总院五家发起人共同发起设立的股份有限公司，公司于2001年6月30日在河北
省工商行政管理局注册登记，注册资本为338,000,000 元。公司建立了规范的法人治理
结构，成立了综合办公室、财务部、监察审计部、贸易部、人力资源部、证券部、生产
技术部、规划发展部、安全督察部等职能部室。公司经股东大会决议通过并经中国证监
会证监发行字[2004]49号文核准，于2004年5月18日向社会公开发行人民币普通股股
票150,000,000股。每股面值1.00元人民币，发行价7.00元/股。发行后公司注册资本
为488,000,000元。公司2006年4月18日召开2005年度股东大会，审议通过了资本公
积金转增股本的预案，公司新增注册资本73,200,000 元，变更后新的注册资本为
561,200,000元。
公司经营范围为：煤炭及伴生资源开采；原煤洗选加工；煤炭产品经营销售；炼焦
及其产品的生产、销售；钢材、木材、建材、化工产品（不含化学危险品）、五金交
电、其他机械设备、土产杂品、电线电缆的批发、零售、代储、代销。公司现有的主要
产品有9级、10级、11级、12级洗精煤、洗混块及焦化产品等。
2005 年新增子公司迁安中化煤化工有限责任公司，现该公司注册资本544,400,000
元，经营范围为炼焦；煤气、煤焦油、初级煤化工产品制造。迁安中化煤化工有限责任
公司股权结构为：公司持股比例为49.68%，首钢总公司持股比例为49.68%，迁安市重点
项目投资公司持股比例为0.64%。
二、公司的主要会计政策、会计估计及其变更
1、会计制度
公司执行财政部颁布的《企业会计制度》和《企业会计准则》及其补充规定。
2、会计期间
公司以公历年1月1日—12月31日为一个会计年度。
3、记账本位币及外币计价
公司以人民币为记账本位币。
外币业务按业务发生时的中国人民银行公布的市场汇率折合为人民币记账，月末进
行调整，所发生的差异属于资本性支出的计入相应的资产价值，属于收益性支出的计入
当期损益。
4、记账基础和计价原则
公司核算采用权责发生制为记账基础，资产计价以历史成本为计价原则。
5、现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
21
开滦精煤股份有限公司 2006年中期报告
6、坏账核算方法
坏账的确认标准为：（1）因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿
后，仍然不能收回的应收款项；（2）有确凿证据表明该应收款项不能收回的。
坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。
坏账准备的计提方法：期末按应收账款和其他应收款的账龄，分析计提坏账准备。
坏账准备的计提比例：一年以内为5%，一至二年为10%，二至三年为30%，三至四
年为50%，四至五年为80%，五年以上为100%。
7、存货核算方法
（1）存货按财务制度规定进行分类核算。公司材料计价按计划成本核算，材料实
际成本与计划成本的差异，在材料成本差异科目核算，月末分类计算材料成本差异率分
摊材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；产成品采用实际成本核算；低值易耗品
采用一次摊销法摊销。
（2）公司存货按报告期末存货成本与可变现净值孰低计价。
1）存货跌价准备的确认标准：公司在期末对存货进行全面清查，如存在下述情况
之一时，使存货成本高于可变现净值的，应按可变现净值低于存货成本部分，计提存货
跌价准备。
①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
②企业使用该项材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；
③企业因产品更新换代，原有库存材料已不适应生产的需要，而该材料的市场价
格又低于其账面成本；
④因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导
致市场价格逐渐下跌；
⑤存货发生毁损；
⑥其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
2）可变现净值，是指企业在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销
售所必须的估计费用后的价值。
3）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取，预计的存货跌价损失计入当期损益。
8、短期投资核算方法
（1）短期投资指公司购入的能够随时变现且持有时间不准备超过一年（含一年）
的投资，包括股票投资及债券投资等。
（2）股票投资及债券投资以实际成本计价，即以购入时实际支付的价款扣除价款
中包括的已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到期但尚未领取的债券利息作为成本入
账，出售时所得价款扣除账面价值确认为收益。
（3）短期投资的现金股利或利息，应于实际收到时，冲减投资的账面价值，但已
记入“应收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外。
（4）短期投资跌价准备
公司对短期投资计价采用成本与市价孰低法，按市价低于短期投资账面价值的差
额计提短期投资跌价准备，短期投资跌价准备按投资类别计算确定，预计的短期投资跌
价损失计入当期损益。
22
开滦精煤股份有限公司 2006年中期报告
9、长期股权投资的核算方法
（1）长期股权投资计价：长期股权投资在取得时应当按照初始投资成本入账。
（2）公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资
不足20%但具有重大影响的，应当采用权益法核算。公司对其他单位的投资占该单位有
表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%
以上，但不具有重大影响的，应当采用成本法核算。
采用成本法核算时，被投资单位宣告分派的利润或现金股利，作为当期投资收益。
公司确认的投资收益，仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分
配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始
投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
采用权益法核算时，公司应当在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位
当年实现的净利润或发生的净亏损的份额(法律、法规或公司章程规定不属于投资企业的
净利润除外)，调整投资的账面价值，并作为当期投资损益。
（3）长期股权投资采用权益法时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有
者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法
时，由于投资成本高于享有被投资单位所有者权益份额的差额计入“股权投资差额”，
股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销，没有规定投资期限的在10 年内平均摊
销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积—股
权投资准备”科目。
（4）处置股权投资时，应将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投
资损益。
10、长期债权投资核算方法
（1）长期债权投资在取得时，应按取得时的实际成本作为初始投资成本。
（2）长期债权投资应当按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。
长期债券投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债
券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折
价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采
用直线法。
（3）处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，
作为当期投资损益。
11、长期投资减值准备的确认标准及计提方法
（1）长期投资减值准备的确认标准：公司在期末对长期投资逐项进行检查
。
对有市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备
：
1)市价持续2年低于账面价值
；
2)该项投资暂停交易1年或1年以上
；
3)被投资单位当年发生严重亏损
；
4)被投资单位持续2年发生亏损
；
5)被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象
。
对无市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备
：
1)影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或
修
订，可能导致被投资单位出现巨额亏损；
23
开滦精煤股份有限公司 2006年中期报告
2) 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场
的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；
3) 被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能
力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等；
4) 有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。
（2）公司按照单个投资项目计提长期投资减值准备，计提的减值准备直接计入当
期损益，已确认损失的长期投资的价值又得以恢复，在原已确认的投资损失的数额内转
回。
12、固定资产计价和折旧方法
公司固定资产标准为使用年限在1 年以上，单位价值在人民币2000 元以上的房屋
建筑物、机器设备、电子设备、交通运输工具等；固定资产按实际成本计价。
折旧计提方法为：井巷建筑物根据财政部（89）财工字第302 号文件，按原煤产量
计提折旧，计提比例为2.5 元/吨；其他固定资产采用平均年限法，按照固定资产的类
别、规定使用年限、扣除残值率3%或5%确定其年限分类折旧率如下：
类 别 使用年限 年折旧率(%)
房屋建筑物 10——45 2.11——9.70
机器设备 5——28 3.39——19.40
电子设备 4——18 5.28——24.25
运输设备 6——12 7.92——16.17
固定资产减值准备：公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计
量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
1)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
2)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
3)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
4)已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
5)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
13、在建工程核算方法
在建工程采用实际成本核算。
自营工程：按照直接材料、直接工资、直接机械施工费等计量；
出包工程：按照应支付的工程价款等计量；
设备安装工程：按照所安装设备的价值、工程安装费用、工程试运转等所发生的支
出等确定工程成本。
在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销
售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售收
入或按预计售价冲减工程成本。
所建造的工程应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按关于计提固定资产折旧的规定，计提固定
资产的折旧。
24
开滦精煤股份有限公司 2006年中期报告
在建工程减值准备：公司在期末对在建工程进行检查，对各项在建工程的可收回金
额进行估计，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按减值额计提在建工程减值准
备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备。
（1）长期停建并且预计在3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利
益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形
。
14、无形资产计价与摊
销
（1）无形资产以取得时的实际成本计价；
（2）自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、
聘请律师费等费用，作为无形资产的实际成本。在研究与开发过程中发生的材料费用、
直接参与开发人员的工资及福利费、开发过程中发生的租金、借款费用等，直接计入当
期损益。
（3）无形资产应当自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如
预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊
销年限按如下原则确定：
1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受
益年限；
2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有
效年限；
3)合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和
有效年限两者之中较短者。
如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过10
年。
（4）无形资产应当按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面
价值的差额，应当计提无形资产减值准备。
当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产减值准备：
1)某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重
大不利影响；
2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
3)某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
4)其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
15、借款费用的会计处理方法
（1）公司所发生的借款费用，是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅
助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。因借款而发生的辅助费用包括手续费等。
（2）除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发
生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。
（3）公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊
销、汇兑差额，满足资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生
的，应当予以资本化，计入所购建固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使
用状态后所发生的，应于发生当期直接计入当期财务费用。
25
开滦精煤股份有限公司 2006年中期报告
（4）因安排专门借款而发生的辅助费用，如果金额较大的，属于在所购建固定资
产达到预定可使用状态之前发生的，应当在发生时计入所购建固定资产的成本；在所购
建固定资产达到预定可使用状态后发生的，直接计入当期财务费用。对于金额较小的辅
助费用，也可以于发生当期直接计入财务费用。
16、收入确认原则
销售商品，当公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有
保留通常与所有权相关联的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制，与交易相关
的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认为销售收入的实
现。
提供劳务，当劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流
入公司，劳务的完工程度能够可靠地计量时确认为劳务收入的实现。
17、所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理采用应付税款法。
18、合并会计报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则：公司将投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以
上，或虽不足50%但拥有实际控制权的被投资企业，纳入合并会计报表范围；虽拥有实
际控制权但对合并会计报表无重大影响的，不纳入合并会计报表范围。
（2）合并会计报表所采用的会计方法：公司合并会计报表是按照财政部《合并会计
报表暂行规定》及有关补充规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和
往来业已抵销。
19、会计政策、会计估计变更及对公司的影响
根据公司2006年第二届董事会第三次会议，公司自2006年1月1日起，对井巷建
筑物以外的其它固定资产的残值率做如下调整：对于2004年1月1日以前购建的固定资
产，其残值率仍为3%；2004年1月1日以后购建的固定资产，其残值率变更为5%。此
项会计估计变更使公司2006年1-6月折旧额减少791,544.33元，相应增加公司2006年
1-6月利润总额791,544.33元。
三、税项
公司主要税种及税率列示如下：
税 种 计 税 基 础 税率
增值税 产品销售收入及材料让售收入 17%、13%
营业税 营业收入 3%、5%
城市维护建设税 应交增值税和营业税额 7%、5%
教育费附加 应交增值税和营业税额 4%
企业所得税 应纳税所得额 33%
房产税 房产原值一次减除30%后的余额 1.2%
资源税 原煤销售量或移送量 0.55 元/吨
四、控股子公司及合营企业
公司名称 注册地址
法定
代表人
注册资本 经营范围
实际投资额 本公司
持股比例
是否属
合并范围
迁安中化煤
化工有限责
任公司
河北省迁安市杨
店子镇滨河村
范留记 54,440 万元
炼焦；煤气、煤焦
油、初级煤化工产
品制造
27,045 万元 49.68% 合并
26
开滦精煤股份有限公司 2006年中期报告
注： 2006年3 月14 日，公司与首钢总公司、迁安市重点项目投资公司在河北省唐山市签署了
对迁安中化煤化工有限责任公司增资并投资建设焦化项目二期工程意向书，由公司和首钢总公司以自
有资金增资迁安中化煤化工有限责任公司并投资建设焦化项目二期工程，迁安市重点项目投资公司不
参与本次增资。公司以自有资金16,335 万元增资迁安中化煤化工有限责任公司并投资建设焦化项目
二期工程，占本次增资总资本金的48.85%，首钢总公司增资17,105万元，占本次增资投入资本金的
51.15%。2006年3 月31 日，公司与首钢总公司完成了对迁安中化煤化工有限责任公司的增资，至
此，迁安中化煤化工有限责任公司注册资本为54,440 万元。现迁安中化煤化工有限责任公司股权结
构为：公司持股比例为49.68%，首钢总公司持股比例为49.68%，迁安市重点项目投资公司持股比例
为0.64%。
五、合并会计报表主要项目注释(单位：人民币元）
1、 货币资金
项 目
期末数
期初数
现 金
115,330.27
86,828.89
银行存款
623,010,307.85
950,357,797.09
其他货币资金
621,706.65
236,998.44
合 计
623,747,344.77
950,681,624.42
注1：其他货币资金是指信用卡存款。
注2：货币资金比年初减少326,934,279.65元，主要是由于公司本年募集资金项目京唐港焦化
项目投入增加所致。
2、短期投资
项目
期末数 期初数
投资金额 市价 跌价准备 投资金额 市价 跌价准备
股权投资
其中：股票投资
债券投资
其中：国债投资
其他债券投资
其他投资 1,000,000.00 961,278.89 38,721.11
合计 1,000,000.00 961,278.89 38,721.11
注：该项短期投资是公司2004年12月购买的上证50etf基金，2006年6月公司已经全部卖出
该基金。
3、应收票据
项 目 期末数 期初数
商业承兑汇票 48,410,545.11
银行承兑汇票 265,458,349.54 194,262,315.00
合 计 313,868,894.65 194,262,315.00
注：期末余额中无应收持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的票据。
4、应收账款、其他应收款
（1）应收账款
账 龄
期末数 期初数
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1 年以内 55,870,884.48 98.84% 2,793,544.22 76,494,450.36 99.15% 3,824,722.52
1—2 年 656,680.29 1.16% 65,668.03 656,680.29 0.85% 65,668.03
2—3 年
27
开滦精煤股份有限公司 2006年中期报告
3—4年
4—5年
5年以上
合 计
56,527,564.77
100.00%
2,859,212.25
77,151,130.65
100.00%
3,890,390.55
注1：期末余额中无应收持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
注2：期末应收账款欠款金额前五名的金额合计为 53,220,994.64 元，占应收账款总金额的
94.15% 。
注3：应收账款期末净额较期初数减少了19,592,387.58元，主要原因是公司采取多种措施加强
应收账款的管理所致。
（2）其他应收款
账 龄
期末数 期初数
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1 年以内 8,021,718.24 79.28% 401,085.90 2,856,469.29 84.10% 142,823.46
1—2 年 1,580,000.00 15.61% 158,000.00 7,000.00 0.21% 700.00
2—3 年
3—4 年
4—5 年
5 年以上 517,000.00 5.11% 517,000.00 533,000.00 15.69% 533,000.00
合 计 10,118,718.24 100.00% 1,076,085.90 3,396,469.29 100.00% 676,523.46
注1：期末余额中无应收持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
注2：期末其他应收款欠款金额前五名的款项共计9,294,328.24元，占其他应收款总额的
91.85%。其中欠款金额较大的款项列示如下：
单位名称 所欠金额 账 龄 欠款内容
唐山海关 6,049,950.24 1 年以内 进口设备保证金
唐山市安监局 1,500,000.00 1-2 年 安全押金
备用金 1,227,378.00 1 年以内 职工临时借款
唐山开发交通总公司 437,000.00 5 年以上 高速公路集资借款
唐山三电办公室 80,000.00 5 年以上 迁建集资款
合 计 9,294,328.24
5、预付账款
账 龄
期末数 期初数
金 额 比例 金 额 比例
1 年以内
1—2 年
2—3 年
3 年以上
合 计
45,316,478.12
45,316,478.12
100.00%
100.00%
40,102,074.45
40,102,074.45
100.00%
100.00%
注：期末余额中无预付持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
28
开滦精煤股份有限公司 2006年中期报告
6、存货及存货跌价准备
项 目
期末数 期初数
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料
在产品
库存商品
低值易耗
委托加工材料
74,476,275.71
43,586,865.97 1,050,025.50
64,338,340.83
68,186,640.72 1,091,935.71
包装物
物资采购
生产成本
材料成本差异
委托代销商品
分期收款发出商品
合 计
11,919,235.67
-2,445,041.27
127,537,336.08 1,050,025.50
50,867.82
-156,944.10
132,418,905.27 1,091,935.71
注：公司存货可变现净值是根据在正常经营过程中，以存货的估计售价减去估计完工成本及销售
所必须的估计费用后的价值来确定。本期计提的跌价准备，是子公司迁安中化煤化工有限责任公司对
部分焦化产品计提的减值准备。
7、长期股权投资
（1）投资分类
类 别
期初数
本期增加 本期减少
期末数
金额 减值准备金额 减值准备
股票投资
其他股权投资
合并价差
合计
16,208,961.37
16,208,961.37
1,906,936.62
1,906,936.62
14,302,024.75
14,302,024.75
注：合并价差是公司收购迁安中化煤化工有限责任公司一期工程51%股权时，股权的购买价与股
权购买日公司享有的迁安中化煤化工有限责任公司权益份额的差额。
（2）合并价差
被投资公司名称 初始金额 年初金额 本期摊销金额摊余价值 摊销期限 形成原因
迁安中化煤化工
有限责任公司
19,069,366.30 16,208,961.37 1,906,936.62 14,302,024.75 5 年 购买股权
合 计 19,069,366.30 16,208,961.37 1,906,936.62 14,302,024.75
8、固定资产及累计折旧
固定资产分类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
固定资产原值：
房屋建筑物
井巷建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他
合 计
558,929,965.86
516,746,188.74
1,675,034,279.27
101,992,071.74
36,058,281.45
51,047,042.14
2,939,807,829.20
8,966,257.68
1,632,866.94
6,849,300.00
2,402,690.00
19,851,114.62
558,929,965.86
516,746,188.74
1,684,000,536.95
103,624,938.68
42,907,581.45
53,449,732.14
2,959,658,943.82
29
开滦精煤股份有限公司 2006年中期报告
累计折旧
房屋建筑物
井巷建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他
合 计
178,481,529.32
256,989,112.61
427,450,691.12
32,702,214.19
10,526,706.83
51,047,042.14
957,197,296.21
7,957,823.28
9,406,430.00
67,492,061.51
7,418,421.92
1,539,432.75
2,402,690.00
96,216,859.46
186,439,352.60
266,395,542.61
494,942,752.63
40,120,636.11
12,066,139.58
53,449,732.14
1,053,414,155.67
净值
固定资产减值准备
房屋建筑物
井巷建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他
合 计
净额
1,982,610,532.99
期初数
1,982,610,532.99
本期增加 本期减少
1,906,244,788.15
期末数
1,906,244,788.15
注1：根据财政部（89）财工字第302号文件，矿井建筑物按原煤产量计提折旧，计提比例
为2.5元/吨。
注2：本期固定资产增加额中含从在建工程转入的固定资产4,609,951.79元。
注3：固定资产“其他”是使用已提取的安全费用形成的固定资产。
注4：无融资租赁固定资产及固定资产用于抵押、担保的情况。
注5：公司在期末对固定资产进行全面检查未发现可收回金额低于账面价值的情况。
9、工程物资
项 目 期末数 期初数 备 注
专用材料
专用设备
预付大型设备款
为生产准备的工具及器具
其他
合 计
54,595,172.87363,302,700.44
417,897,873.31
16,214,515.31
112,750,328.75
128,964,844.06
注：工程物资期末余额较年初数增加了288,933,029.25元，主要原因是本年随着焦化项目的施
工进度，预付大型设备款增加250,552,371.69元, 专用材料增加38,380,657.56元。
10、在建工程
工程名称
预算数
（万
元）
年初数 本期增加
本期转入
固定资产额
其他减少额 期末数
资
金
来
源
工程
进度
京唐港焦化一期项目 99,551 388,394,342.21 289,000,431.27 214,636.99 677,180,136.49
募
股
68%
其中：借款费用资本化 111,690.00 324,774.00 436,464.00
范矿洗煤厂改造
范矿零星工程
吕矿零星工程
10,331
1,540
4,370
609,000.00
18,163,460.88
2,933,350.00
3,350,964.80
700,000.00
2,933,350.00
1,461,964.80 2,498,000.00
18,863,460.88
募
股
其
他
其
他
100%
26%
43%
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开滦精煤股份有限公司 2006年中期报告
迁安中化焦化二期项目 83,600 105,386,149.30 159,971,187.44 265,357,336.74
其
他
32%
其中：借款费用资本化 1,354,204.00 1,354,204.00
合 计 512,552,952.39 455,955,933.51 4,609,951.79 963,898,934.11
其中：借款费用资本化 111,690.00 1,678,978.00 1,790,668.00
注1：在建工程期末余额较期初数增加了451,345,981.72元，主要原因是本年京唐港焦化一期
项目本年新增288,785,794.28元，另外子公司迁安中化煤化工有限责任公司焦化二期项目本年增加
投入159,971,187.44元。
注2：京唐港焦化一期项目本年增加额中含资本化利息 324,774.00 元，年资本化率为5.751%。
注3：迁安中化焦化二期项目本年增加额中含资本化利息1,354,204.00元，年资本化率为
5.58%。
注4：公司期末对在建工程进行全面检查未发现在建工程已经发生了减值情形，故期末公司未计
提在建工程减值准备。
11、无形资产
项目名称 原值
取得方
式
年初余额
本期增
加
本期转
出
本期摊销 累计摊销 期末余额
剩余摊销
年限
采矿权 105,582,400.00 购买 89,502,321.85 1,820,386.21 17,900,464.36 87,681,935.64
2 4年1
个月
合计 105,582,400.00 89,502,321.85 1,820,386.21 17,900,464.36 87,681,935.64
注1：该采矿权是公司从集团公司有偿受让的范各庄、吕家坨两个矿业分公司的采矿权。
注2：该采矿权已经北京中煤思维咨询有限公司采用适当的评估方法评估并经中华人民共和
国国土资源部以“国土资矿认字[2001]第009号”文件确认。根据与集团公司签定的《采矿权转
让合同》，公司按照评估确认的价值105,582,400.00元入账。
12、短期借款
借款类别 期末数 期初数 备注
信用借款 200,000,000.00 320,000,000.00
抵押借款
保证借款 732,680,000.00 641,000,000.00
合 计 932,680,000.00 961,000,000.00
13、应付票据
项 目 期末数 期初数 备注
商业承兑汇票
银行承兑汇票 144,300,000.00 30,000,000.00
合 计 144,300,000.00 30,000,000.00
注：应付票据期末余额较期初数增加了114,300,000.00元，主要原因是公司应付材料、设备、
工程款增加所致。
14、应付账款
账 龄
期末数 期初数
金 额 比例 金 额 比例
1 年以内
1—2 年
2—3 年
3 年以上
合 计
331,807,630.70
60,796,372.90
387,935.47
494,101.58
393,486,040.65
84.33%
15.45%
0.10%
0.12%
100.00%
479,055,789.87
21,094,565.04
200,703.41
160,000.00
500,511,058.32
95.71%
4.22%
0.04%
0.03%
100.00%
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开滦精煤股份有限公司 2006年中期报告
注：期末余额中应付持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项列示如下：
单位名称 所欠金额 账 龄 备注
开滦(集团)有限责任公司 411,235.62 1 年以内 材料及设备款
15、预收账款
账 龄
期末数 期初数
金 额 比例 金 额 比例
1 年以内
1—2 年
2—3 年
3 年以上
合 计
54,193,454.71
366,934.78
695,757.92
55,256,147.41
98.08%
0.66%
1.26%
100.00%
26,005,859.08
332,492.57
689,484.20
27,027,835.85
96.22%
1.23%
2.55%
100.00%
注1：期末余额中无预收持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
注2：账龄超过1年的预收账款，属于尚未结算预收款。
注3：预收账款期末余额较期初数增加了28,228,311.56元，主要原因是本年随销售收入的增
长，预收客户的款项有所增加。
16、应付工资
项 目 期末数 期初数 备 注
工效挂钩部分7,707,163.87 7,707,163.87
其他 32,412,400.00
合 计 40,119,563.87 7,707,163.87
注1：应付工资中无属于拖欠的工资。
注2：工效挂钩工资余额中的7,707,163.87元，为公司成立时从集团公司组入的工资结余尚未
发放的部分。
17、应交税金
税 项 期末数 期初数 适用税率
增值税 6,952,965.17 19,058,057.71 17%、13%
营业税 1,435.56 1,695.51 3%、5%
城建税 1,574,798.90 1,384,719.22 7%
所得税 21,819,626.63 -9,752,378.10 33%
资源税 374,960.30 319,631.95 0.55 元/吨
个人所得税642,756.46 405,995.38 九级超额累计税率
合 计 31,366,543.02 11,417,721.67
注1：应交税金—应交所得税期末余额比期初增加31,572,004.73元，主要是因为本期公司利润
增加；2004年国产设备投资抵免所得税项目2005年延续抵免所得税37,455,337.40元，2005年新增
国产设备投资抵免所得税项目抵免所得税50,545,165.07元，致使2005年末应交税金—应交所得税
为负数。
注2：应交税金—应交增值税期末余额比期初减少12,105,092.54元，主要是因为子公司迁安中
化煤化工有限责任公司2006年6月份抵扣的增值税进项税额大于销项税额15,542,726.43元所致。
32
开滦精煤股份有限公司 2006年中期报告
18、其他应交款
项 目 期末数 期初数 计缴标准
教育费附加
矿产资源补偿费
住房公积金
合 计
899,885.09
4,550,599.03
52,852.50
5,503,336.62
791,268.14
3,485,731.16
113,626.50
4,390,625.80
按应交流转税4%计提
按原煤收入与开采回采系数乘积的1%计缴
按上年职工平均工资企业负担15%，个人负担6%
19、其他应付款
账 龄
期末数 期初数
金 额 比例 金 额 比例
1 年以内
1—2 年
2—3 年
3 年以上
合 计
73,961,099.45
431,100.00
33,375.59
6,569.00
74,432,144.04
99.37%
0.58%
0.04%
0.01%
100.00%
21,110,132.90
33,375.59
6,569.00
21,150,077.49
99.81%
0.16%
0.03%
100.00%
注1：期末余额中不含应付持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
注2：其他应付款期末余额较期初增加53,282,066.55元，主要是子公司迁安中化煤化工有限责
任公司应付首钢总公司的暂借款53,600,000.00元。
20、预提费用
项 目 期末数 期初数 结存原因
塌补费 18,942,758.40 尚未支付
合 计 18,942,758.40
21、其他流动负债
项 目 期末数 期初数 备注
维简费 64,641,454.01 56,856,837.91
合计 64,641,454.01 56,856,837.91
注：根据财政部《关于统配煤矿提价后有关财务处理的通知》（财工字[1992]第380号）和《关
于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》（财建[2004]119号）的有关规定，公司每年根据原煤实际
产量按每吨6元计提维持简单再生产费用（维简费），计入生产成本和其他流动负债，用于煤矿开拓
延深和村庄搬迁等项支出。
22、长期借款
借款单位 200 6年6月30日借款期限 月利率 借款条件
建行唐山开滦煤矿专业支行
建行唐山开滦煤矿专业支行
建行唐山开滦煤矿专业支行
中行唐山市京唐港支行
中行唐山市京唐港支行
河北省煤炭工业办公室
河北省财政厅
中国信达资产管理公司
合 计
2,000,000.00
45,090,000.00
40,000,000.00
5,000,000.00
60,000,000.00
2,880,000.00
4,950,000.00
73,000,000.00
232,920,000.00
2004.12.09-2011.07.09
2003.04.29-2007.12.29
2006.06.16_2013.01.16
2005.11.03-2007.11.03
2006.6.15-2008.11.03
2002.01.30-2017.01.30
2003.09.16-2018.09.16
2003.09.20-2010.09.20
4.59‰
4.3875‰
4.7925‰
4.59‰
4.7925‰
注1
注2
注3
担保
担保
担保
信用
信用
注1
注2
注3
注1：长期借款288万元，此借款利率实行浮动利率，按当年起息日中国人民银行公布的一
年期存款利率上浮0.3个百分点确定，利息按年支付。还本的具体要求为从2007年1月30日至
2016年1月30日（以上均包括本年），每年还本金26万元，2017年1月30日归还本金28万
元。
33
开滦精煤股份有限公司 2006年中期报告
注2：长期借款495万元，此借款还贷期限为15年，含宽限期4年。即从2003年9月16
日起至2018年9月16日止。利率实行浮动利率，按当年起息日中国人民银行公布的一年期存款
利率上浮0.3个百分点确定，利息按年支付。还本的具体要求为从2008年9月16日至2018年
9月16日（以上均包括本年），每年归还本金45万元，共计495万元。
注3：中国信达资产管理公司7,300 万元, 此借款是在公司成立时从集团公司组入的，原组入金
额为12,000万元,按照公司和中国信达资产管理公司签定的《债务转移及还款协议书》中的相关约
定，此借款中国信达资产管理公司给予免息，公司在2003年9月20日—2010年9月20日8年内偿
还完毕上述款项，具体的还款约定为：2003年800万元、2004年1,400万元、2005年1,800万元、
2006—2010年每年1,600万元。公司按期偿还此借款，截至2006年6月30日余额为7,300万元。
23、长期应付款
项 目 期末数 期初数 备注
采矿权欠款 12,791,200.00 25,582,400.00 注1
安全费用 15,217,213.26 1,705,334.54 注2
合 计 28,008,413.26 27,287,734.54
注1：采矿权欠款是公司受让开滦（集团）有限责任公司的采矿权而形成。根据公司和开滦（集
团）有限责任公司签定的《采矿权转让合同》，此采矿权的原始金额为105,582,400.00元,此欠款公
司将在5年内偿还，其中，前两年每年支付1,500万元，第三、四年分别每年支付2,500万元，剩余
的欠款2,558.24万元于最后一个年度支付完毕。
注2：根据财建[2005]168号文件的有关规定，公司每年根据原煤实际产量按每吨15元计提煤炭
生产安全费用，计入生产成本和长期应付款，专门用于煤矿安全生产设施投入的资金。
24、少数股东权益
少数股东名称 少数股权比例期末数 期初数 备注
首钢总公司
迁安市重点项目投资公司
合 计
49.68%
0.64%
50.32%
189,012,191.00
803,157.69
189,815,348.69
39,516,785.89
1,394,317.19
40,911,103.08
25、股本
公司股份变动情况表 数量单位：千股
项目 期初余额
本期变动增减（+，-）
期末余额
配股 送股
公积金
转股
增发其他 小计
一、有限售条件的流通
股份
1、发起人股份 338,000 43,275 -49,500 -6,225 331,775
其中：国家持有股份
境内法人持有股份 338,000 43,275 -49,500 -6,225 331,775
境外发人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
有限售条件的流通股份合计338,000 43,275 -49,500 -6,225 331,775
二、无限售条件的流通
股份
1、人民币普通股 150,000 29,925 49,500 79,425 229,425
2、境内上市外资股
34
开滦精煤股份有限公司 2006年中期报告
3、境外上市外资股
4、其他
无限售条件的流通股份合计150,000 29,925 49,500 79,425 229,425
三、股份总数 488,000 73,200 73,200 561,200
注1：公司股权分置改革方案经2005年12月30日召开的股权分置改革相关股东会议审议通
过，公司流通股股东每持有10股流通股股份将获得非流通股股东支付的3.3股公司股份，全体非流
通股股东共计向流通股股东支付4,950万股公司股份，股权分置改革方案已于2006年1月份实施。
注2：公司2005年度利润分配及资本公积金转增股本方案已经2006年4月18日召开的公司
2005年度股东大会审议通过，资本公积金转增股本方案为以2005年末总股本48,800万股为基数，
以资本公积金向全体股东每10股转增1.5股，共计转增7,320万股,已于2006年5月份实施。
26、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价
其他资本公积
合 计
1,024,271,507.99
4,765,302.58
1,029,036,810.57
73,200,000.00
73,200,000.00
951,071,507.99
4,765,302.58
955,836,810.57
注：资本公积期末比期初减少73,200,000.00 元系公司实施资本公积金转增股本方案所致 。
27、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积
法定公益金
任意盈余公积
合 计
96,102,276.49
50,131,813.98
146,234,090.47
96,102,276.49
50,131,813.98
146,234,090.47
28、未分配利润
项 目 期末数 期初数 备注
期初未分配利润
加：期初未分配利润调整
调整后期初未分配利润
加：本年净利润
减：提取法定盈余公积金
提取任意盈余公积金
提取法定公益金
分配普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润
其中：拟分配现金股利
570,018,309.56
570,018,309.56
218,254,208.58
170,800,000.00
617,472,518.14
353,122,090.81
353,122,090.81
398,772,972.83
39,917,836.05
19,958,918.03
122,000,000.00
570,018,309.56
170,800,000.00
注：根据2006年第二届董事会第三次会议决议和2005年股东大会批准，公司以总股本
488,000,000股为基数向全体股东每10股派发现金股利3.50元（含税），共计170,800,000.00
元，已于2006年5月份实施。
29、主营业务收入和主营业务成本
（1）分行业主营业务
行业名称
本期数 上年同期数
主营收入 主营成本 主营收入 主营成本
煤炭采选业 1,096,635,514.38 540,373,450.72 959,232,317.49 507,810,684.72
35
开滦精煤股份有限公司 2006年中期报告
产品名称
本期数 上年同期数
主营收入 主营成本 主营收入 主营成本
原煤
洗精煤
洗混块
其他洗煤
冶金焦
其他焦化产品
合计
内部抵销
合计
10,028.18
922,897,199.99
48,920,763.63
124,807,522.58
417,039,343.83
119,826,967.15
1,633,501,825.36
105,034,630.96
1,528,467,194.40
5,166.20
451,943,544.48
24,790,439.84
63,634,300.20
444,952,510.79
99,547,923.16
1,084,873,884.67
105,440,018.66
979,433,866.01
1,419,400.65
716,596,131.92
65,000,538.93
176,216,245.99
263,245,324.49
32,403,482.27
1,254,881,124.25
42,649,373.80
1,212,231,750.45
904,779.75
366,373,298.18
37,614,515.35
102,918,091.44
260,478,705.13
49,855,320.32
818,144,710.17
42,649,373.80
775,495,336.37
地区名称
本期数 上年同期数
主营收入 主营成本 主营收入 主营成本
国内销售
国外销售
合计
内部抵销
合计
1,442,526,629.25
190,975,196.11
1,633,501,825.36
105,034,630.96
1,528,467,194.40
1,014,347,713.73
70,526,170.94
1,084,873,884.67
105,440,018.66
979,433,866.01
1,218,202,208.53
36,678,915.72
1,254,881,124.25
42,649,373.80
1,212,231,750.45
804,983,080.31
13,161,629.86
818,144,710.17
42,649,373.80
775,495,336.37
炼焦 536,866,310.98
合计 1,633,501,825.36
内部抵销 105,034,630.96
合计 1,528,467,194.40
（2）分产品主营业务
（3）分地区主营业务
30、主营业务税金及附加
544,500,433.95 295,648,806.76 310,334,025.45
1,084,873,884.67 1,254,881,124.25 818,144,710.17
105,440,018.66 42,649,373.80 42,649,373.80
979,433,866.01 1,212,231,750.45 775,495,336.37
项 目 本期数 上年同期数
营业税
消费税
资源税 2,070,842.40 1,949,664.75
城市维护建设税 9,643,292.32 8,075,099.17
教育费附加 5,890,599.38 4,831,001.51
合 计 17,604,734.10 14,855,765.43
31、其他业务利润
上年同期数
本期数
项 目
材料物资销售
168,616.51
1,225,752.58
提供劳务
106,864.03
洗矸石等销售
3,008,471.64
4,036,913.61
其他
279,708.84
合 计
3,456,796.99
5,369,530.22
36
开滦精煤股份有限公司 2006年中期报告
32、营业费用
公司本期营业费用51,597,595.88元，较上年同期增长了15,022,864.83元，主要
原因是：（1）随着精煤外销数量增加以及出口数量的加大，母公司本期较上年同期的运
输费用、港口费用等增长10,083,616.78元。（2）公司本期较上年同期的材料、工资及
福利增加2,660,192.46元。
33、管理费用
公司本期管理费用146,527,440.77元，较上年同期增长了33,629,176.97元，主要
原因是：（1）母公司本期较上年同期的工资及随资费用(包括福利费、工会经费、职工
教育经费、养老保险、失业保险、住房公积金)增长13,580,798.51元。（2）合并子公
司迁安中化煤化工有限责任公司管理费用同比增加12,329,021.16元。
34、财务费用
上年同期数
利息支出
本期数类 别
27,007,944.90
19,767,022.96
减：利息收入
7,036,071.72
9,694,020.85
加：汇兑损失
减：汇兑收益
金融机构手续费
113,719.12
18,436.92
合 计
20,085,592.30
10,091,439.03
注：公司本期财务费用较上年同期增加9,994,153.27元，其中子公司迁安中化煤化工有限责任
公司财务费用同比增加8,463,797.22元。
35、投资收益
项 目 本期数 上年同期数 备 注
股权投资差额摊销
短期投资收益
短期投资跌价准备转回
合 计
-1,906,936.62
477,045.93
38,721.11
-1,391,169.58
-953,468.31
-953,468.31
36、营业外收入
项 目 本期数 上年同期数 备注
处置固定资产净收益
其他
合 计
530,740.00
530,740.00
9,563.24
9,563.24
37、营业外支出
项 目 本期数 上年同期数 备注
处置固定资产净损失
捐赠支出
其他
合 计
106,000.00
230,153.80
336,153.80
5,000.00
5,000.00
38、支付的其他与经营活动有关的现金32,820,721.64元，其中金额较大的有：
（1）支付经营租赁费 9,789,338.58 元；
（2）支付塌补费 5,483,687.27 元；
（3）支付工伤保险费 4,124,035.74 元；
（4）支付工会经费 4,054,677.64 元；
37
开滦精煤股份有限公司 2006年中期报告
（5）支付业务招待费 1,242,680.16 元；
（6）支付差旅
费
732,907.59 元。
39、收到的其他与筹资活动有关的现金9,950,000.00元，是子公司迁安中化煤化工
有限责任公司向首钢总公司暂借的焦化二期工程款项。
40、非经常性损益明细项目及金额
根据中国证券监督管理委员会2005年修订的《公开发行证券的公司信息披露规范问
答第一号—非经常性损益》的规定，公司本期发生的非经常性损益明细列示如下：
项 目
所得税税前
影响金额
所得税影响
金额
所得税税后
影响金额
一、营业外收入
其中：处置固定资产收入
其他收入
二、营业外支出
其中：处置固定资产损失
其他支出
三、短期投资收益
四、短期投资跌价准备转回
530,740.00
530,740.00
336,153.80
336,153.80
477,045.93
38,721.11
175,144.20
175,144.20
110,930.75
110,930.75
157,425.16
12,777.96
355,595.80
355,595.80
225,223.05
225,223.05
319,620.77
25,943.15
合 计 710,353.24 234,416.57 475,936.67
六、母公司会计报表主要项目注释（单位：人民币元）
1、应收账款、其他应收款
（1）应收帐款
账 龄
期末数 期初数
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1 年以内 72,101,745.59 99.10% 3,605,087.28 41,921,385.34 98.46% 2,096,069.27
1—2 年 656,680.29 0.90% 65,668.03 656,680.29 1.54% 65,668.03
2—3 年
3—4 年
4—5 年
5 年以上
合 计 72,758,425.88 100.00% 3,670,755.31 42,578,065.63 100.00% 2,161,737.30
注1：期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
注2：期末应收账款欠款金额前五名的款项共计69,451,855.75 元，占应收账款总额的
95.46%。
（2）其他应收款
账 龄
期末数 期初数
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1 年以内 1,464,295.48 73.91% 73,214.77 553,184.68 50.93% 27,659.23
1—2 年
2—3 年
3—4 年
4—5 年
5 年以上 517,000.00 26.09% 517,000.00 533,000.00 49.07% 533,000.00
合 计 1,981,295.48 100.00% 590,214.77 1,086,184.68 100.00% 560,659.23
注1：期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
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开滦精煤股份有限公司 2006年中期报告
注2：期末其他应收款欠款金额前五名的款项共计1,361,928.75元，占其他应收款总额的
68.74%。其中欠款金额较大的款项列示如下：
单位名称 所欠金额 账 龄 欠款内容
备用金 786,294.00 1 年以内职工临时借款
唐山开发交通总公司 437,000.00 5 年以上高速公路集资借款
唐山三电办公室 80,000.00 5 年以上迁建集资款
中国第十三冶金建设集团公司 33,705.75 1 年以内代垫工程施工电费
大连华锐股份有限公司 24,929.00 1 年以内代垫工程施工电费
合 计 1,361,928.75
2、长期股权投资
（1）投资分类
类 别
期初数
本期增加 本期减少
期末数
金额 减值准备金额 减值准备
股票投资
其他股权投资
其中：股权投资差额
合 计
58,789,905.38
16,208,961.37
58,789,905.38
163,350,000.00
163,350,000.00
24,546,614.16
1,906,936.62
24,546,614.16
197,593,291.22
14,302,024.75
197,593,291.22
注：股权投资差额是公司收购迁安中化煤化工有限责任公司51%股权时，股权的购买价与股权购
买日公司享有的迁安中化煤化工有限责任公司权益份额的差额。
（2）长期股权投资—其他股权投资
被投资公司名称
占被投资公司注
册资本的比例
原始投资金额 追加投资金额累计权益调整额 备注
迁安中化煤化工
有限责任公司
合 计
49.68% 107,100,000.00
107,100,000.00
163,350,000.00
163,350,000.00
-68,089,367.23
-68,089,367.23
原始投资额形成股权投资
差额19,069,366.30 元
（3）股权投资差额
被投资公司名称 初始金额 年初金额 本期摊销金额摊余价值 摊销期限 形成原因
迁安中化煤化工
有限责任公司
合 计
19,069,366.3019,069,366.30
16,208,961.37
16,208,961.37
1,906,936.62
1,906,936.62
14,302,024.75
14,302,024.75
5 年 购买股权
3、主营业务收入
（1）分行业主营业务
行业名称
本期数 上年同期数
主营收入 主营成本 主营收入 主营成本
煤炭采选业
合 计
1,096,635,514.38
1,096,635,514.38
540,373,450.72
540,373,450.72
959,232,317.49
959,232,317.49
507,810,684.72
507,810,684.72
（2）分产品主营业务
产品名称
本期数 上年同期数
主营收入 主营成本 主营收入 主营成本
原煤
洗精煤
洗混块
其他洗煤
10,028.18
922,897,199.99
48,920,763.63
124,807,522.58
5,166.20
451,943,544.48
24,790,439.84
63,634,300.20
1,419,400.65
716,596,131.92
65,000,538.93
176,216,245.99
904,779.75
366,373,298.18
37,614,515.35
102,918,091.44
39
合 计1,096,635,514.38
（3）分地区主营业务
540,373,450.72
开滦精煤股份有限公司 2006年中期报告
959,232,317.49 507,810,684.72
地区名称
本期数 上年同期数
主营收入 主营成本 主营收入 主营成本
国内销售
国外销售
合 计
905,660,318.27
190,975,196.11
1,096,635,514.38
469,847,279.78
70,526,170.94
540,373,450.72
922,553,401.77
36,678,915.72
959,232,317.49
494,649,054.86
13,161,629.86
507,810,684.72
4、投资收益
项 目 本期数 上年同期数 备 注
期末按权益法调整分享被投资公司净利润
股权投资差额摊销
短期投资收益
短期投资跌价准备转回
合 计
-22,639,677.54
-1,906,936.62
477,045.93
38,721.11
-24,030,847.12
-14,875,164.94
-953,468.31
-15,828,633.25
注： 期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下：
被投资公司名称 本期数 上年同期数 备注
迁安中化煤化工有限责任公司
合 计
-22,639,677.54
-22,639,677.54
-14,875,164.94
-14,875,164.94
七、关联方关系及其交易(单位:人民币元)
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
开滦（集团）有限
责任公司
唐山市新华东
道70号
煤炭开采、原煤洗选加
工、生产销售
公司之母公司国有 杨中
迁安中化煤化工
有限责任公司
河北省迁安市
杨店子镇滨河
村
炼焦；煤气、煤焦油、
初级煤化工产品制造
公司之子公司有限公司 范留记
公司名称 注册地址
法定
代表人
注册资本经营范围 实际投资额
本公司
持股比例
是否属
合并范围
迁安中化煤化工
有限责任公司
河北省迁
安市杨店
子镇滨河
村
范留记 54440 万元
炼焦；煤
气、煤焦
油、初级煤
化工产品制
造
27045 万元 49.68% 合并
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变动
企业名称 200 6年6月30日200 5年12月31日
开滦（集团）有限责任公司 2,715,220,000.00 2,715,220,000.00
迁安中化煤化工有限责任公司 544,400,000.00 210,000,000.00
40
开滦精煤股份有限公司 2006年中期报告
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企 业 200 6年6月30日200 5年12月31日
名 称 金 额 比例% 金 额 比例%
开滦（集团）有限责任公司 315,160,472.00 56.15 321,073,737.00 65.79
迁安中化煤化工有限责任公司 270,450,000.00 49.68 107,100,000.00 51.00
4、不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业关系
唐山双丰塑胶有限公司 同一母公司
唐山开滦水泥有限责任公司 同一母公司
唐山开滦华南煤炭有限公司 同一母公司
宁波经济技术开发区开滦煤炭物产有限公司 同一母公司
开滦（集团）赵各庄矿业有限公司 同一母公司
开滦（集团）林西矿业有限公司 同一母公司
唐山开滦建设（集团）有限公司 同一母公司
唐山开滦大酒店
北京开滦宾馆
唐山开滦港湾大酒店
唐山奥多维饮业有限责任公司
唐山开滦大方热电工程有限责任公司
唐山开滦清源水处理有限责任公司
天津开滦贸易公司
上海开滦贸易公司
蔚州矿业有限责任公司
开滦吕家坨矿劳动服务公司
开滦范各庄矿劳动服务公司
同一母公司
同一母公司
同一母公司
同一母公司
同一母公司
同一母公司
同一母公司
同一母公司
同一母公司
注
注
注：集团公司对开滦吕家坨矿劳动服务公司、开滦范各庄矿劳动服务公司虽无投资关系，但
对其决策层有人事任免权。
5、公司与关联方交易的定价政策
(1)有国家定价或执行国家定价的，依国家定价或执行国家规定；
(2)如无国家定价，则适用市场价格；
(3)如无市场价格，双方交易之条件均不应逊于该方同任何第三方交易的条件。
6、关联交易情况
(1)购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易事项
关联交易定
价原则
本期数 上年同期数
金额
占同类交易金
额的比例(%)
金额
占同类交易金
额的比例(%)
开滦(集团)有限责任公司 采购材料 市场价格89,887,110.82 21.46 7,575,816.37 2.77
开滦(集团)林西矿业有限公司 采购材料 市场价格42,555.26 0.01 98,124.44 0.04
开滦范各庄矿劳动服务公司 采购材料 市场价格174,438.87 0.04 698,326.75 0.26
开滦吕家坨矿劳动服务公司 采购材料 市场价格692,901.18 0.17 485,158.77 0.18
唐山开滦建设（集团）有限公司 采购材料 市场价格87,874.00 0.02
开滦(集团)有限责任公司 电力 政府定价48,027,381.09 100.00 40,136,096.17 100.00
41
开滦精煤股份有限公司 2006年中期报告
开滦(集团)有限责任公司 购入固定资产 市场价格589,518.10 1.53 367,094.34 3.90
开滦(集团)林西矿业有限公司 购入固定资产 市场价格771,164.00 2.00
开滦(集团)有限责任公司 供水 政府定价524,500.00 100.00 437,000.00 100.00
开滦(集团)有限责任公司 供暖 政府定价2,642,000.00 100.00 2,636,231.00 100.00
开滦(集团)有限责任公司 铁路专用线 政府定价1,800,000.00 100.00 1,800,000.00 100.00
开滦(集团)有限责任公司 厂区服务 协议价格3,678,678.90 100.00 2,935,814.22 100.00
开滦(集团)有限责任公司 加工修理 协议价格1,680,710.29 17.72 2,241,887.89 24.02
开滦(集团)有限责任公司 通讯费 政府定价199,626.50 72.28 441,993.32 90.64
开滦(集团)有限责任公司 二号码头过港费政府定价2,989,820.00 13.80
(2)销售商品、提供劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方关联交易事
项
关联交易定
价原则
本期数 上年同期数
金额
占同类交易金
额的比例(%)
金额
占同类交易金额
的比例(%)
开滦(集团)有限责任公司 销售煤炭 市场价 4,011,192.99 0.26 2,266,702.18 0.19
(3)关联租赁情况
1)开滦(集团)有限责任公司将综采、综掘等设备按双方签订的《设备租赁合同》租赁
给公司使用，本期发生设备租赁费为6,440,499.58元。
2)开滦(集团)有限责任公司将土地租赁给公司使用，本期发生土地租赁费为
278,950.00元。
(4)关联担保情况
单位:元 币种:人民币
担保方被担保方担保金额担保期限是否履行完毕
开滦(集团)有限责任公司开滦精煤股份有限公司45,090,000.00 2003.04.29～2007.12.29 否
开滦(集团)有限责任公司开滦精煤股份有限公司2,000,000.00 2004.12.09～2011.07.09 否
开滦(集团)有限责任公司 迁安中化煤化工有限责任公司 310,000,000.00 2005.11.29～2006.11.28 否
开滦(集团)有限责任公司 迁安中化煤化工有限责任公司 40,000,000.00 2006.06.28～2007.06.28 否
(5)其他关联交易
1)唐山开滦建设(集团)有限公司本期为公司提供土建、安装工程等服务，交易发生额
为300,000.00元。
2)公司长期应付款余额中有12,791,200.00元为所欠开滦(集团)有限责任公司采矿权
款 。
7、关联方债权债务往来
单位:元 币种:人民币
往来款项名称 关联方
200 6年6月30日200 5年12月31日
金额 比例% 金额 比例%
应付账款 开滦(集团)有限责任公司 411,235.62 0.10 3,696,533.09 0.74
应付账款 唐山开滦建设（集团）有限公司 20,674,308.46 5.25 3,119,158.56 0.63
应付账款 开滦吕家坨矿劳动服务公司 144,885.26 0.04
应付账款 开滦（集团）林西矿业有限公司 118,616.40 0.03 6,831.00 0.001
应付账款 开滦范各庄矿劳动服务公司 31,472.35 0.01
应付账款 天津开滦贸易公司 19,337.53 0.004
其他应付款 唐山开滦建设（集团）有限公司 100,000.00 0.47
长期应付款 开滦(集团)有限责任公司 12,791,200.00 45.67 25,582,400.00 93.75
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开滦精煤股份有限公司 2006年中期报告
八、或有事项：
公司无需披露的重大或有事项。
九、承诺事项：
公司无需披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项：
本报告期内公司无资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项：
本报告期内公司无其他重要事项。
43
每日必读
