根据《公司法》、《证券法》、中国证监会《关于规范上市公司重大购买或出 售资产行为的通知》（以下简称《通知》）、 《上海证券交易所股票上市规则（ 2001年修订版）》以下简称《上市规则》）及其他有关规定, 本所接受武汉双虎涂 料集团股份有限公司（以下简称“双虎涂料”或“公司”）的委托, 作为其与濮阳 力诺玻璃制造有限公司（以下简称“濮阳力诺”）置换资产事宜的特聘专项法律顾 问,已出具相关法律意见书。 本所现就本次资产置换所涉及的债务情况作出如下说 明：

    一、置出资产所涉债务

    根据本次资产置换方案, 双虎涂料本次拟置出资产为其所拥有的与涂料业务相 关的生产设备和部分流动资产,以及所持有的武汉双坤塑料化工有限公司60%的股权、 武汉双虎南方化工有限责任公司100%的股权及武汉双虎汽车涂料有限公司65% 的股 权。

    在双虎涂料本次拟置出的资产中不涉及债务的转移。

    二、置入资产所涉债务

    根据本次资产置换方案, 濮阳力诺本次拟置入双虎涂料的资产为其所拥有的与 高硼硅管材系列产品生产相关的整体经营性资产。

    根据武汉国咨资产评估有限公司对濮阳力诺部分资产置换项目所出具的武国咨 评报字〖2001〗第022号《资产评估报告》,经评估,截止2001年 6月30日,濮阳力诺 本次拟置入双虎涂料的资产总计为29,157.84万元,负债总计为1,387.15万元, 净资 产为27,770.69万元。

    置入资产所涉债务1,387.15万元,包括预收帐款198,361.84元； 其他应付款（ 养老基金、工会经费、职工教育经费、医疗基金和四、七车间借款）1,225,245.66 元；应付工资2,528,147.50元；职工福利费2,196,873.06元和预提费用7,722,845 .59元。根据上述债项情况,其中预收帐款债项的转移应征得相关合同债权人的同意。

    经查,濮阳力诺力已于2001年7月向浙江永康应宽容供货（玻璃管）93,971. 16 元 （发票号0029240）,于2001年8月向浙江永康胡刚供货（玻璃管）100,000.00元 （发票号0029247）,仅余4,390.68元价款的合同定货且尚未履行完毕。

    根据濮阳力诺预收帐款项下的合同履行结果, 本次资产置换有关债务转移事宜 无实质性法律障碍。