每日必读川华信审〖2002〗上字027号
成都博瑞传播股份有限公司董事会：
我们接受委托,根据贵公司四届第二十三次董事会决议通过的《关于前次募集资金使用情况的说明》,按照中国证券监督管理委员会证监公司字（2001）42号文＂关于印发＜＜前次募集资金使用情况专项报告指引＞＞的通知＂,审核了贵公司截至2001年12月20日止前次募集资金的使用情况。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的原始书面材料、副本材料或口头证言以及会计师认为必要的其他证据。我们的责任是根据对这些材料和证据的审核发表审核意见。我们的专项审核报告是依据中国证券监督委员会《关于上市公司新股发行管理办法》的要求出具的。在审核过程中,我们结合贵公司的具体情况,实施了包括调查、取证等我们认为必要的审计程序。
本报告所发表的意见是注册会计师在进行了审慎调查,实施了必要的审核程序的基础上,根据审核过程中所取得的资料而做出的职业判断,本会计师事务所及经办注册会计师对本专项报告的真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
一、前次募集资金的数额和资金到位时间
贵公司经中国证券监督管理委员会证监上字（1996）41号文件批准向全体股东配售1500万普通股,配股价每股4元。1997年4月11日收到社会公众配股款24,595,326.00元（已扣除国家股转让手续费246,525.00元）,1997年4月23日收到法人配股款156,000.00元,1997年4月28日收到法人配股款60,000.00元,1997年4月28日公司以债务转国家股配股款3,600,000.00元,1997年4月28日公司将对苏州开关三厂的债务12,000.00元转为法人配股款。配股结束后,实际配售普通股7,322,250股,共收配股资金28,423,326.00元（已扣除手续费、上网发行费865,674.00元）,其中股本7,322,250.00元,资本公积21,101,076.00元。上述配股资金到位情况,已经成都市蜀都会计师事务所成蜀审二（97）第22号验资报告验证。
二、前次募集资金的实际使用情况
（一）前次募集资金的实际使用情况
1、资金实际使用明细列示 单位：人民币万元
序号 项 目 实际使用情况
1 立体仓库 59.73
2 开卷生产线 287.13
3 喷涂生产线 69.48
4 MRPⅡ（含CAD） 386.42
5 钣金柔形加工设备 385.69
6 辅助设备 222.32
7 资本化利息 293.29
CUBIC技改工程项目合计 1,704.06
8 供销大楼 208.94
9 补充流动资金 929.33
总 计 2,842.33
2、实际使用资金分年度列示 单位：人民币万元
项 目 计划投资 实际投资
1995年 1996年 1997年 1998年 1999年 合 计
CUBIC技
改工程 2500 321.83 549.00 523.55 212.71 96.97 1,704.06
流动资金 929.33 929.33
供销大楼 82.42 3.64 122.88 208.94
合计 2500 321.83 549.00 1535.30 216.35 219.85 2,842.33
（二）募集资金实际使用情况与配股说明书承诺事项对照
贵公司1996年度《配股说明书》中对募集资金的使用计划规定为： 用于公司引进CUBIC低压组合式开关＂双加＂技改工程,该项目总投资7058万元,其中固定资产投资2500万元,以募集资金解决；其余为流动资产投资,以流动资金贷款解决。
（三）前次募集资金实际运用情况与历次信息披露的有关内容对照
1、贵公司1997年年报中对募集资金使用情况的披露
1）贵公司在1997年年报中对募集资金使用情况的披露为：1997年公司通过实施1996年配股方案,实际募集资金28,423,326元,按照募集资金使用计划主要用于公司引进CUBIC低压组合式开关柜中西部＂双加＂技改工程。该工程原计划固定资产投资为25,000,000元,实际投资为24,010,000元,其中：投资立体仓库1,250,000元,开卷生产线4,050,000元,喷涂生产线1,800,000元,MRPⅡ为3,950,000元,CAD系统为2,380,000元,钣金柔性加工生产设备为4,850,000元,其余用于辅助设备购置。本次募集资金除投入该项工程外,尚余4,413,326元,作为补充该工程流动资金。该项目已于1997年12月23日由成都市机械局组织验收。据本项目初步运行情况看,截止97年底,已先后为红河工程,泰力克工程,核动力院工程及成都热电厂工程提供CUBIC产品。1998年公司按照市场需求,计划生产400-500台,按9万元/台计,届时将实现产值3600-4500万元。
2）CUBIC技改项目实际使用情况与1997年披露情况存在差异的主要原因：
①时间差异：A、贵公司于1995年以川电司（1995）第31号文向成都市机械工业局申请引进CUBIC低压开关柜技改项目,同年成都市机械工业局和成都经济委员会以成机规（1995）第31号文和成经技改（1995）127号文批准同意,公司1995年向银行借款开始投资引进；B、本项目1997年竣工后,1998-1999年继续发生436.52万元的投资系本项目的计算机集成制造系统CIMS在列入省科委＂863＂示范项目后,进行了追加投资。
②CUBIC技改项目实际使用数1704.06万元与披露数相差696.94万元,存在差异的主要原因是：A、披露数中含补充流动资金364.49万元；B、披露数中含配股资金到位后的专项借款利息123.51万元；C、实际使用数中含供销大楼208.94万元。
③明细项目之间差异系实际使用数将利息支出及辅助设备单列。
2、贵公司四届第十次董事会对1997年募集资金使用情况的说明仍沿用了贵公司1997年年报中披露的募集资金使用情况的数据。
3、贵公司四届第十四次董事会对前次募集资金实际使用情况进行了补充说明。
4、贵公司四届第二十三次董事会对前次募集资金实际使用情况进行了说明：该工程原计划固定资产投资为2500万元,实际项目投资1704.06万元,补充流动资金929.33万元, 供销大楼建设投入208.94万元。
三、前次募集资金使用效果
CUBIC工程项目投产以来, 分年度实现销售收入及毛利统计如下：
年 份 销售台数 销售收入 销售成本 毛利
1997年 39 3,034,273.33 2,106,870.37 927,402.96
1998年 232 9,182,819.83 6,108,413.73 3,074,406.10
1999年 133 4,832,164.01 4,133,936.82 698,227.19
2000年 278 6,313,670.07 5,535,448.40 778,221.67
2001年1月
1日-12月20日 176 5,136,931.20 4,037,142.35 1,099,788.85
合 计 858 28,499,858.44 21,921,811.67 6,578,046.77
受市场环境影响,贵公司1997年年报披露的1998年CUBIC产品预计数与实际销售数存在一定差异。其他年度未作预测。
四、其他
2001年12月20日公司2001年第二次临时股东大会通过有关资产置换的决议,前次募集资金投入形成的相关资产已置换出了上市公司。
五、审核意见
我们认为,贵公司前次募集资金实际使用情况与2002年7月11日贵公司四届第二十三次董事会通过的《公司前次募集资金使用情况说明》相符。
六、特别说明
本专项报告仅供贵公司为本次发行新股之目的使用,不得用作任何其他目的。我们同意将本专项报告作为发行人申请发行新股所必备的文件,随同其他申报材料一起上报。
四川华信（集团）会计师事务所 中国注册会计师：陈更生
有限责任公司
中国 · 成都 中国注册会计师：杨仕珍
2002年7月11日
