成都博瑞传播股份有限公司董事会：

    我们接受委托，根据贵公司四届第十四次董事会决议通过的《关于前次募集资 金使用情况的说明》的补充说明，按照中国证券监督管理委员会证监公司字（2001） 42号文“关于印发《前次募集资金使用情况专项报告指引》的通知，审核了贵公司 截至1999年12月31日止前次募集资金的使用情况。贵公司董事会的责任是提供真实、 合法、完整的原始书面材料、副本材料或口头证言等。我们的责任是根据对这些材 料和证据的审核发表审核意见。我们的专项审核报告是依据中国证券监督委员会《 关于上市公司新股发行管理办法》的要求出具的。在审核过程中，我们结合贵公司 的具体情况，实施了包括调查、取证等我们认为必要的审计程序。

    一、前次募集资金的数额和资金到位时间

    贵公司经中国证券监督管理委员会证监上字（1996）41号文件批准向全体股东 配售1500万普通股，配股价每股4元。1997年4月11日收到社会公众配股款24595326. 00元（已扣除国家股转让手续费246525.00元），1997年4月 23 日收到法人配股款 156000.00元，1997年4月28日收到法人配股款60000.00元，1997年4月28 日公司以 债务转国家股配股款3600000.00元，1997年4月28 日公司将对苏州开关三厂的债务 12000.00元转为法人配股款，配股结束后，实际配售普通股7322250股， 共收配股 资金28423326.00 元（已扣除手续费、 上网发行费 865674. 00 元）， 其中股本 7322250.00元、资本公积21101076.00元。上述配股资金到位情况， 已经成都市蜀 都会计师事务所成蜀审二（97）第22号验资报告验证。

    二、前次募集资金的实际使用情况

    （一）前次募集资金的实际使用情况

    1、资金实际使用明细列示单位：人民币万元

    序号                   项目                实际使用情况

    1                     立体仓库                59.73

    2                     开卷生产线             287.13

    3                     喷涂生产线              69.48

    4                     MRPⅡ（含CAD）         386.42

    5                     钣金柔形加工设备       385.69

    6                     辅助设备               222.32

    7                     资本化利息             293.29

    8                     供销大楼               208.94

    9                     补充流动资金           929.33

    合计                                        2842.32

    2、实际使用资金分年度列示单位：人民币万元

    项目         计划投资                 实际投资

                       1995年   1996年   1997年   1998年  1999年     合计

    CUBIC技改工程 2500 321.83   549.00   523.55   212.71   96.96  1704.05

    流动资金                             929.33                    929.33

    供销大楼                              82.42     3.64  122.88   208.94

    合计          2500 321.83   549.00  1535.30   216.35  219.84  2842.32

    （二）募集资金实际使用情况与配股说明书承诺事项对照说明

    贵公司1996年《配股说明书》中对募集资金的使用计划规定为：用于公司引进 CUBIC低压组合式开关“双加”技改工程，该项目总投资7058万元， 其中固定资产 投资2500万元，以募集资金解决；其余为流动资产投资，以流动资金贷款解决。

    贵公司根据成都市证券监督管理办公室对公司的检查及交换意见，经公司四届 第十四次董事会决议，对前次募集资金实际使用情况进行了补充说明，并更正披露 于2001年6月13日的中国证券报。

    （三）前次募集资金实际运用情况与历次信息披露的有关内容对照

    1、公司1997年年报中对募集资金使用情况的披露：

    贵公司在1997年年报中对募集资金使用情况的披露为： 1997 年公司通过实施 1996年配股方案，实际募集资金28423326元，按照募集资金使用计划主要用于公司 引进CUBIC低压组合式开关柜中西部“双加”技改工程。 该工程原计划固定资产投 资为25000000元，实际投资为24010000元，其中：投资立体仓库1250000元， 开卷 生产线4050000元，喷涂生产线1800000元，MRPII为3950000元，CAD系统为2380000 元，钣金柔性加工生产设备为4850000元，其余用于辅助设备购置， 本次募集资金 除投入该项工程外，尚余4413326元，作为补充该工程流动资金。该项目已于 1997 年12月23日由成都市机械局组织验收，据本项目初步运行情况看，截止97年底，已 先后为红河工程，泰力克工程，核动力院工程及成都热电厂工程提供CUBIC 产品。 1998年公司按照市场需求，计划生产400-500台，按9万元/台计， 届时将实现产值 3600-4500万元。

    2、CUBIC技改项目实际使用情况与1997年披露情况存在差异的主要原因：

    （1）时间差异：A、公司于1995年以川电司（1995）第31号文向成都市机械工 业局申请引进CUBIC低压开关柜技改项目， 同年成都市机械工业局和成都经济委员 会以成机规（1995）第31号文和成经技改（1995）127号文批准同意，公司1995 年 向银行借款开始投资引进；B、本项目1997年竣工后，1998年-1999年继续发生436. 52万元的投资系本项目的计算机集成制造系统CIMS在列入省科委“863 ”示范项目 后，进行了追加投资。

    （2）CUBIC技改项目实际使用数1704.06万元与披露数相差696.94万元， 存在 差异的主要原因是：A、披露数中含1995年投入钣金生产线土建317.92万元；B、披 露数中含配股资金到位后的专项借款利息123.51万元；C、 实际使用数中含供销大 楼208.94万元。

    （3）明细项目之间差异系实际使用数将利息支出及辅助设备单列。

    三、前次募集资金使用效果

    CUBIC工程项目投产以来，分年度实现销售收入及毛利统计如下：

    年份         销售台数   销售收入       销售成本       毛利

    1997年       39         3034273.33  2106870.37     927402.96

    1998年       232        9182819.83  6108413.73    3074406.10

    1999年       133        4832164.01  4133936.82     698227.19

    2000年       278        6313670.07  5535448.40     778221.67

    2001年1-4月  37          839680.78   781134.44      58546.34

    合计        719        24202608.02 18665803.76    5536804.26

    受市场环境影响，公司1997年年度披露的1998年CUBIC 产品预计数与实际销售 数存在一定差异。

    四、审核意见

    我们认为，贵公司前次募集资金实际使用情况与贵公司2001年6月13 日披露的 《关于前次募集资金使用情况的说明》的补充说明基本相符。

    五、特别说明

    本专项报告仅供贵公司为本次配股之目的使用，不得用作任何其他目的。我们 同意将本专项报告作为发行人申请配股所必备的文件，随同其他申报材料一起上报， 并对本专项报告依法承担相应的责任。

    

四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：陈更生

    中国注册会计师：杨仕珍

    2001年6月20日